-
КОНТРОЛЬНО - СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА
Заключение
на проект бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов
04 декабря 2020 года п.г.т. Красная Гора
Общие положения
Заключение Контрольно-счетного органа на проект решения «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и решением Красногорского районного Совета народных депутатов №5-27 от 30.09.2014 года «О порядке составления, рассмотрения и утверждении бюджета Красногорского муниципального района».
Администрацией Красногорского района проект решения представлен в районный Совет народных депутатов в срок, установленный пунктом 2.4.1 решением районного Совета народных депутатов от 25.10.2016 года № 5-208 «Об особенностях составления, рассмотрения и утверждения проекта бюджета Красногорского муниципального района» - не позднее 15 ноября текущего года (несмотря на внесенные изменения в бюджетный кодекс, в связи с эпидемиологической обстановкой).
В соответствии с бюджетным законодательством, проект внесен в районный Совет народных депутатов 13 ноября текущего года.
Перечень представленных документов в полной мере соответствует требованиям вышеуказанного решения (от 30.09.2014 года №5-27). В документах и материалах, представленных одновременно с проектом решения районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» имеются проекты бюджетных смет расходов органов муниципальной власти Красногорского района на очередной финансовый год.
Перечень и содержание документов, представленных одновременно с проектом, соответствуют статье 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пунктом 1.3.1 вышеназванного решения.
Для сравнения проекта бюджета и показателей бюджета 2021 года в заключении учитывалось решение районного Совета народных депутатов 12 декабря 2019 года № 6-28 ««О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов».
Общая характеристика проекта решения районного Совета народных «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов»
Основные направления бюджетной и налоговой политики Красногорского муниципального района на 2021 год и плановый период 2022-2023 годов. В основу бюджетной политики положены стратегические цели развития муниципального района, сформулированные в соответствии с основными положениями Послания Президента Российской Федерации от 15 января 2020 года, указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 года «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года», а также основных направлений бюджетной политики Брянской области на 2020 год и на плановый период 2021-2022 годов.
Основные характеристики районного бюджета на 2021 год и плановый период 2022-2023 годов были сформированы исходя из прогнозируемого объема налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений из областного бюджета и необходимости обеспечения сбалансированности бюджета, устойчивого финансового положения в экономике в районе.
Составление проекта бюджета осуществляется с распределением расходов районного бюджета по целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов, а также главным распорядителям бюджетных средств.
Основные характеристики проекта бюджета района на 2021 год и плановый период 2022-2023 годов существенно не отличаются от параметров утвержденного бюджета Красногорского района на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов.
Доходная часть бюджета района на 2021 год по отношению к утвержденным показателям 2020 года увеличилась на 3,80%, расходная часть – на 3,80 процентов.
При этом налоговые и неналоговые доходы (далее собственные), бюджета района прогнозируются с увеличением и составят 104,71% уровня 2020 года, безвозмездные поступления к уровню бюджета 2020 года составят 103,55 процентов. Межбюджетные трансферты запланированы в бюджете района в объеме, предусмотренном проектом областного закона «Об областном бюджете на 2021 год и плановый период 2022-2023 годов».
Бюджет муниципального района на 2021 год и плановый период 2022-2023 годов администрацией района представлен сбалансированным по доходам и расходам.
Основные параметрыбюджета Красногорского муниципального районаБрянской области предопределяются параметрами основных макроэкономических показателей прогноза социально-экономического развития района на плановый период 2019-2023 годов.
В соответствии со статьей 174.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации проект решения сформирован в условиях действующего на день внесения проекта решения о бюджете законодательства о налогах и сборах и бюджетного законодательства с учетом изменений, вступающих в силу с 1 января 2021 года и последующие годы.
Текстовые пункты проекта бюджета
Проект решения районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» включает 31 пункт и 14 приложений.
В проекте решения установлены основные параметры бюджета района и показатели в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Основные параметры консолидированного бюджета Красногорского муниципального района на 2021 год и плановый период 2022-2023 годов
В соответствии с представленными материалами доходы консолидированного бюджета Красногорского муниципального района Брянской области в 2021 году прогнозируются в объеме 257144742,13 рублей, в том числе доходы районного бюджета 228446199,04 рублей, доходы бюджетов поселений 37657625,09 рублей. Доля доходов бюджета района составит 88,84 % консолидированного бюджета, доля бюджетов поселений 11.16 процента.
Налоговые и неналоговые доходы (далее собственные доходы) консолидированного бюджетав 2021 году прогнозируются в объеме - 72060000,00 рублей. Увеличение планируемого объема налоговых и неналоговых доходов к уровню поступлений 2020 года составляет 14,33% или 9031000,00 рублей.
Доля бюджета района в объеме собственных доходов консолидированного бюджета района в 2021 году составит 70,84%. Доля бюджетов поселений в объеме собственных доходов составляет 29,16%.
В консолидированном бюджете района на 2021 год в объеме доходов налоговые и неналоговые доходы составят 28,02% (72060000,00 рублей).
Безвозмездные поступления из областного бюджета на 2021 год прогнозируются в объеме 185084742,13 рублей, что составляет 71,98% общего объема доходов консолидированного бюджета.
Расходы консолидированного бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2021 год прогнозируются в сумме 257144742,13 рублей. В 2021 году темп роста расходов к утвержденному уровню 2020 года (в редакции решения от 12 декабря 2019 года № 6-28) прогнозируется в размере 104,13 процента (257144742,13 рублей /246935047,88 рублей*100).
Основные характеристики проекта бюджета района на 2021 год и плановый период 2022-2023 годов
Таблица 1 (рублей)
Основные характеристики бюджета района
2020 год
12 декабря 2019 года № 6-28
2021 год
2022 год
2023 год
рублей
рублей
% к пред. году
рублей
% к пред. году
рублей
к пред. году
Доходы
220073696,82
228446199,04
103,80
214105545,00
93,72
202133091,35
94,41
Расходы
220073696,82
228446199,04
103,80
214105545,00
93,72
202133091,35
94,41
Дефицит(-), профицит(+)
-
-
-
-
-
-
-
Доходы проектабюджета района на 2021 год предусмотрены в объеме 228446199,04 рублей, что выше утвержденного на 2020 год (решение от 12.12.2019 г. № 6-28) объема на 8372502,22 рублей или на 3,80% процента, на 2022 год в сумме 214105545,00 рублей или ниже прогнозируемого на 2021 год на 14340654,04 рублей или 6,28% и на 2023 год в сумме 202133091,35 рублей или ниже 2022 года на сумму 11972453,65 рублей или на 5,59%.
Налоговые и неналоговые доходы
Налоговые и неналоговые доходы бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов
Таблица 2 (рублей)
Показатель/ период
2020 год
(ожидаемая оценка)
2021 год
(план)
2022 год
2023 год
Налоговые и неналоговые доходы, в т.ч.
51865000,00
51048000,00
49448000,00
52309000,00
Налог на доходы физических лиц
32577000,00
34577000,00
36882000,00
39574000,00
Акцизы на нефтепродукты
6217000,00
7214000,00
7601000,00
7659000,00
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
2800000,00
675000,00
0,00
0,00
Единый сельскохозяйственный налог
1052000,00
1086000,00
1160000,00
1240000,00
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения
14000,00
671000,00
698000,00
726000,00
Государственная пошлина
754000,00
790000,00
800000,00
800000,00
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки
362000,00
362000,00
362000,00
362000,00
Доходы от сдачи в аренду имущества
230000,00
230000,00
200000,00
200000,00
Платежи за негативное воздействие окружающей среды
57000,00
60000,00
62000,00
65000,00
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
170000,00
170000,00
170000,00
170000,00
Доходы от реализации имущества
468000,00
300000,00
100000,00
100000,00
Доходы от продажи земельных участков
6900000,00
4700000,00
1200000,00
1200000,00
Штрафные санкции
264000,00
213000,00
213000,00
213000,00
Изменение структуры налоговых и неналоговых доходов районного бюджета приведено в таблице 3.
Наименование показателя
Единица измерения
Значения показателей
2020 год
(оценка)
2021 год
2022 год
2023 год
Налоговые и неналоговые
доходы консолидированного бюджета района (всего), в том числе:
рублей
77272300,00
72060000,00
67673000,00
70985000,00
Налоговые и неналоговые
доходы бюджета муниципального района, всего, в том числе:
рублей
51865000,00
51048000,00
49448000,00
52309000,00
Налоговые доходы
рублей
43414000,00
45013000,00
47141000,00
49999000,00
Неналоговые доходы
рублей
8451000,00
6035000,00
2307000,00
2310000,00
Удельный вес налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района в
консолидированном бюджете района
%
67,12
70,84
73,07
73,93
Удельный вес налоговых доходов в бюджете муниципального района
%
83,71
88,18
95,33
95,58
Удельный вес неналоговых доходов в бюджете муниципального района
%
16,29
11,82
4,67
4,42
Налоговые и неналоговые доходы бюджета Красногорского муниципального района на 2021 год прогнозируются в сумме 51 048 000 рублей (70,84% от консолидированного бюджета района), снижение к ожидаемой оценке 2020 года составит 1,58% или 817 000 рублей, за счет снижения доходов от единого налога на вмененный доход (отмена с 01.01.2021 года) и доходов от продажи муниципального имущества и земельных участков.
В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета района в 2021 году налоговые доходы составят 45013000,00 рублей (88,18%), неналоговые доходы – 6035000,00 рублей (11,82%).
Налоговые доходы
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ
Налог на доходы физических лиц (далее НДФЛ) в структуре собственных доходов занимает наибольший удельный вес – 67,73 процента. Поступление налога на доходы физических лиц в бюджет района на 2021 год прогнозируется в сумме 34577000,00 рублей, что на 3123000,00 рублей больше утвержденного показателя 2020 года или к уровню 2020 года 109,93%, на 2022 год в сумме 36882000,00 или 106,67% уровня 2021 года, на 2023 год в сумме 39574000,00 рублей или 107,30% уровня 2022 года.
Расчет НДФЛ произведен исходя из оценки поступления налога в 2020 году, скорректированной на темпы роста фонда оплаты труда 2020 года и применением нормативов отчислений налога в бюджет района.
При расчёте учтены нормативы отчислений по налогу на 2021год и плановый период 2022-2023 годов, заменяющих часть дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности, запланированные в проекте Закона Брянской области «Об областном бюджете на 2021 год и на плановый период 2022-2023 годов», для Красногорского муниципального района в размере 57% на 2021-2023 годы.
Исходя из ожидаемого поступления налога на доходы физических лиц за 2020 год, прогнозируемых темпов роста показателей фонда оплаты труда на 2021 год, а также нормативов отчислений налога в районный бюджет, определен прогнозный объем поступлений налога в 2021 году в размере 34 577 000,00 рублей и на 2022 и 2023 годы в сумме 36882000,00 рублей и 39574000,00 рублей соответственно.
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Акцизы на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимых на территории РФ.
Прогноз доходов от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимых на территории Российской Федерации, осуществлялся на основании следующих данных:
1) Ожидаемой оценки поступления акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и карбюраторных двигателей, производимых на территории Российской Федерации за 2020 год;
2) Уменьшение дифференцированного норматива отчислений от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и карбюраторных двигателей, поступающих в бюджет района с 0,1858% до 0,1834%.
Исходя из вышеуказанных факторов, влияющих на поступление данного вида доходов прогнозируемый объем доходов акцизов составит в 2021 году 7214000 рублей, в 2022 году - 7601000,00 рублей и в 2023 году - 7659000,00 рублей.
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД
Доходы районного бюджета на совокупный доход на 2021 год прогнозируются в сумме 2432000,00 рублей, на 2022 год - 1858000,00 рублей и на 2023 год - 1966000,00 рублей. В структуре налоговых доходов на долю налогов на совокупный доход в 2021 году приходится 5,40 процента.
Прогноз поступлений единого налога на вмененный доход основан на ожидаемой оценке поступления за 2020 год, которая рассчитана исходя из фактически поступивших сумм на 01.10.2020 года, ожидаемой оценки поступления за октябрь - декабрь 2020 года (с учетом погашения задолженности).
Так же в расчетах прогноза на 2021 год учтены изменения в часть вторую Налогового Кодекса РФ, внесенные ФЗ от 29.06.2012 года №97-ФЗ, в соответствии с которым с 1 января 2021 года глава 26.3 признается утратившей силу.
Норматив зачисления единого налога на вмененный доход, установлен пунктом 2 статьей 61.1 Бюджетного кодекса российской Федерации в размере 100% в бюджет муниципального района.
Прогнозный объем поступлений налога на 2021 год рассчитан в сумме 675 000,00 рублей, на 2022 год - 0,00 рублей и на 2023 год - 0,00 рублей.
В основу расчета прогноза единого сельскохозяйственного налога на 2021-2023 годы принята планируемая величина налоговой базы (превышение доходов над расходами) за 2020 год (для расчета налога по сроку уплаты 31.03.2021 года), исходя из фактической налоговой базы за 2019 год, в соответствии с отчетом налогового органа по форме 5-ЕСХН.
Ставка единого сельскохозяйственного налога составляет 6 процентов.
Нормативы распределения поступлений по единому сельскохозяйственному налогу между местными бюджетами установлены статьями 61, 61.1 и 61.5 Бюджетного кодекса Российской Федерации, согласно которого в бюджет муниципального района подлежит зачислению 50% поступлений данного налога, взимаемого на территории городского поселения и 70% на территориях сельских поселений.
Прогнозный объем поступлений налога на 2021 год рассчитан в сумме 1086000 рублей и на 2022-2023 годы в сумме 1160000,00 рублей и 1240000,00 рублей соответственно.
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения
Прогнозируемый объём поступлений налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения на 2021 год и на плановый период 2022 -2023 годов рассчитан исходя из планируемого перехода налогоплательщиков на патентную систему налогообложения в связи с отменой с 1 января 2021 года системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
Прогнозируемые доходы бюджета муниципального района от налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения в 2021 году составят 671 000 рублей, в 2022 году 698 000 рублей и 2023 году 726 000 рублей.
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА
Прогнозируемый объем поступлений государственной пошлины на 2020 год определен на основании ожидаемой оценки поступления за 2020 год, которая рассчитана как фактическое поступление госпошлины за 9 месяцев и оценки поступлений октября-декабря 2020 года.
Прогнозируемый объем поступлений государственной пошлины на 2021год рассчитан в объеме 790000,00 рублей и на 2022-2023 годы в сумме 800000,00 рублей и 800000,00 рублей соответственно.
Неналоговые доходыпроектом бюджета района на 2021 годпредусматриваются в объеме 6035000,00 рублей.
По сравнению с ожидаемой оценкой 2020 года неналоговые доходы на 2021 год уменьшены на 2416000,00 рублей или на 28,59% и на 2022-2023 годы планируются в сумме 2307000 рублей и 2310000 рублей соответственно.
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений
Прогноз поступления доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, рассчитан на основе сведений, предоставленных главным администратором доходов - Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области, о начислениях арендной платы и оценки поступлений в 2020 году с учетом достигнутого в предыдущие периоды уровня собираемости платежа.
При расчете были учтены действующие нормативы зачисления арендной платы в бюджет района, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации в размере 50 процентов по земельным участкам, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городского поселения и 100% по земельным участкам, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений.
Прогнозируемый объем доходов от поступления арендной платы за земельные участки, государственная собственность по которым не разграничена, в 2021 году составит 186 000,00 рублей, в том числе:
по земельным участкам, расположенным в границах сельских поселений 55 000,00 рублей;
по земельным участкам, расположенным в границах городского поселения 131 000,00 рублей.
Прогнозируемый объем поступления в 2022 – 2023 годах арендных платежей за земли, государственная собственность на которые не разграничена, составит 186 000 рублей, в том числе:
по земельным участкам, расположенным в границах сельских поселений 55 000,00 рублей ежегодно;
по земельным участкам, расположенным в границах городского поселения 131000,00 рублей ежегодно.
Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений)
Прогноз поступления доходов, получаемых в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) рассчитан на основе сведений, предоставленных главным администратором доходов - Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области, о начислениях арендной платы в текущем году, оценки поступлений 2020 года с учетом достигнутого в предыдущие периоды уровня собираемости платежа.
Прогнозируемый объем доходов от поступления арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности муниципального района, в 2021, 2022 и 2023 годах составит 176 000,00 рублей ежегодно.
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)
Прогнозируемый объем поступлений от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципального района и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) рассчитан главным администратором доходов – Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района, исходя из фактически заключенных договоров аренды по состоянию на 01.11.2020 года.
Планируемый объем поступлений в 2021 году составит 230000 рублей, в 2022 и 2023 годах составит по 200 000,00 рублей ежегодно.
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ
Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2021 год произведен исходя из ожидаемой оценки поступлений в 2020 году, сложившейся из сумм, поступивших на 01.10.2020 года и ожидаемого поступления в октябре – декабре 2020 года, с учетом темпов роста в 2020 году по отношению к 2019 году.
Норматив зачисления платы в бюджет муниципального района применен в соответствии со статьей 62 Бюджетного кодекса Российской Федерации (с учетом изменений, внесенных ФЗ от 15.04.2019 года №62-ФЗ вступивших в силу с 1 января 2020 года) в размере 60 процентов.
Прогнозируемая сумма поступлений платы за негативное воздействие на окружающую среду в бюджет муниципального района на 2021 год составит 60 000 рублей.
Объем поступлений платы за негативное воздействие на окружающую среду в 2022 и 2023 годах прогнозируется соответственно в сумме 62 000 рублей и 65 000 рублей.
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА
Прогнозируемые доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства определены на основании данных главного администратора доходов - Администрации Красногорского района Брянской области и составили на 2021 год 170 000,00 рублей, на 2021 год 170 000,00 рублей и на 2022 год 170 000 рублей.
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ
Доходы от продажи имущества, находящегося в собственности муниципального района спрогнозированы на основе сведений, предоставленных главным администратором доходов - Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области, о планируемой приватизации муниципального имущества и составили на 2021 год 300 000 рублей. На плановый период 2022 и 2023 годов такие доходы составят по 100 000 рублей ежегодно.
Прогноз поступления доходов от продажи земельных участков государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений рассчитан на основе сведений, предоставленных главным администратором доходов - Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области.
Всего доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности в 2021 году составят 4 700 000 рублей, в 2022 году 1 200 000 рублей и 2023 году 1 200 000 рублей, в том числе:
прогнозируемый объем доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений в 2021 году составит 4 450 000 рублей, в 2022 и 2023 годах 1000 000 рублей ежегодно;
прогнозируемый объем доходов от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений в 2021 году составит 250 000 рублей, в 2022 и 2023 годах 200 000 рублей ежегодно.
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА
Доходы от штрафов, санкций, возмещений ущерба рассчитаны на основании сведений, предоставленных Управлением мировой юстиции по Брянской области, комиссией по делам несовершеннолетних и защите их прав при администрации Красногорского района Брянской области об оценке поступлений в 2020 году и прогнозе на 2021 – 2023 года.
Общий объем поступлений штрафов, санкций, возмещений ущерба в бюджет муниципального района запланирован на 2021 год в сумме 213 000 рублей, на 2022 год в сумме 213 000 рублей и на 2023 год в сумме 213 000,00 рублей.
Безвозмездные поступления
При планировании бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2021 год и на плановый период 2022-2023 годы учтены объемы безвозмездных поступлений, предусмотренные проектом закона Брянской области «Об областном бюджете на 2021 год и плановый период 2022-2023 годы».
Общий объем безвозмездных поступлений в 2021 году запланирован в размере 169928116,27 рублей.
Размер безвозмездных поступлений в 2021 году увеличился по сравнению с плановым поступлением 2020 года на 6078502,22 рублей или на 3,55%.
Структура безвозмездных поступлений в бюджет Красногорского муниципального района на 2021 - 2023 годы
Таблица 4 (рублей)
Наименование
2021 год,
рублей
2022 год,
рублей
2023 год,
рублей
Безвозмездные
поступления ВСЕГО,
в том числе:
177398199,04
164657545,00
149824091,35
дотации
55174000,00
45462000,00
31782000,00
субсидии
18724337,63
16896916,95
15616528,30
субвенции
98333083,41
98060625,05
98178989,05
иные межбюджетные трансферты
5166778,00
4238003,00
4264574,00
Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности на 2021 год предусмотрена в размере 43015000,00 рублей (на 4595000,00 рублей больше объема 2020 года); дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – в размере 12159000,00 рублей (на 1743000,00 рублей меньше первоначального размера текущего года).
Общий объем субсидий на 2021 год составит в сумме 18724337,63 рублей, на 2022 год составил в сумме 16896916,95 рублей и на 2023 год в сумме 15616528,30 рублей.
Общий объем субвенций на 2021 год составит 98333083,41 рублей (55,43% от общего объема межбюджетных трансфертов).
Иные межбюджетные трансферты на 2021 год предусмотрены в сумме 5166778,00 рублей или 114,22% к первоначально утвержденному уровню 2020 года.
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА КРАСНОГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ В 2021-2023 ГОДАХ
Объем расходов бюджета Красногорского муниципального района Брянской области в 2021 году составит 228446199,04 рублей, в 2022 году - 214105545,00 рублей и в 2023 году - 202133091,35 рублей.
Социально – значимые расходы
Важнейшей задачей бюджетной политики при планировании бюджетных ассигнований на 2021 год являлось создание условий для выполнения всех принятых социальных обязательств.
Общий объем социально-значимых расходов бюджета района на 2021 год составляет 171164119,43 рублей (74,93% от общего уровня запланированных расходов).
При формировании бюджетных ассигнований бюджета района в сфере социального обеспечения в 2021 году и плановом периоде учтено обеспечение законодательно установленных обязательств по выплате социальных пособий и компенсаций (таблица 5).
Бюджетные ассигнования на исполнение
публичных нормативных обязательств
Таблица 5 (рублей)
Наименование
2021 год
2022 год
2023 год
Выплата единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью
238528,60
228445,24
228445,24
Выплата ежемесячных денежных средств на содержание ребенка в семье опекуна
и приемной семье
6609066,00
6347517,00
6431301,00
Итого:
6847594,60
6575962,24
6659746,24
Все социальные выплаты запланированы исходя из фактической потребности. Расходы на текущее содержание бюджетных учреждений запланированы исходя из ресурсных возможностей бюджета.
Все расходы бюджета должны быть ориентированы на конечных потребителей бюджетных услуг, конечный результат, который, в свою очередь, должен быть достигнут наиболее эффективным способом. Всем главным распорядителям средств районного бюджета, органам местного самоуправления, муниципальным учреждениям необходимо продолжить работу, направленную на повышение результативности и эффективности бюджетных расходов.
По отношению к объему расходов, утвержденному на 2020 год (в редакции решения от 12.12.2019 № 6-28), расходы, определенные в проекте решения на 2021 год увеличились на 8372502,22 рублей (+3,80%) процентных пункта (228446199,04 рублей / 220073696,82 рублей).
Расходы бюджета района в 2021 - 2023 годах по разделам классификации расходов бюджетов представлены в следующей таблице.
Структура расходов бюджета Красногорского муниципального района в 2020 – 2022 годах
Таблица 6
Направление расходов
2021 год
2022 год
2023 год
объем, рублей
доля в общем объеме
объем, рублей
доля в общем объеме
объем, рублей
доля в общем объеме
Общегосударственные вопросы
30323012,80
13,27%
27113275,24
12,66%
27012697,80
13,36%
Национальная оборона
977192,00
0,43%
986970,00
0,46%
1024692,00
0,51%
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
3102200,00
1,36%
3102200,00
1,45%
3102200,00
1,53%
Национальная экономика
11425417,81
5,00%
9367417,81
4,38%
7925417,81
3,92%
Жилищно-коммунальное хозяйство
7783257,00
3,41%
9625000,00
4,50%
9600000,00
4,75%
Охрана окружающей среды
634000,00
0,28%
0,00
0,00%
0,00
0,00%
Образование
138675643,23
60,70%
133597189,11
62,40%
123095990,90
60,90%
Культура, кинематография
14354547,00
6,28%
11288547,00
5,27%
9688547,00
4,79%
Социальная политика
14785184,20
6,47%
13162600,84
6,15%
12921200,84
6,39%
Физическая культура и спорт
3348745,00
1,47%
2825345,00
1,32
2725345,00
1,35%
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации
3037000,00
1,33%
537000,00
0,25%
537000,00
0,27
Условно утвержденные расходы
0,00
0,00%
2500000,00
1,17%
4500000,00
2,23%
Всего расходов
228446199,04
100,00%
214105545,00
100,00%
202133091,35
100,00%
В структуре общего объема расходов бюджета района 1-е место занимают расходы, направляемые на образование (2021 год – 60,70%, 2022 год – 62,40%, 2023 год – 60,90%), 2-е место – расходы на общегосударственные вопросы (2021 год – 13,27 %, 2022 год –12,66%, 2023 год - 13,36 %), 3-е место - расходы на социальную политику (2021 год – 6,47%, 2022 год – 6,15 %, 2023 год – 6,39%).
В 2021 году большую часть расходов бюджета района предполагается осуществить по разделу «Образование» - 138675643,23 рублей (60,70% общего объема расходов). Значительный объем расходов по разделу «Образование» объясняется тем, что бюджетные средства в указанном контексте подтверждают социальную направленность расходов.
В разрезе разделов расходы бюджета района на 2021 год запланированы в следующих объемах:
Расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» определены в проекте бюджета в объеме 28200532,00 рублей.
Таблица 7 (рублей)
Наименование
Рз
Пр
Объем расходов бюджета на 2020 год (в редакции решения от 12.12.2019 № 6-28)
Объем расходов по проекту бюджета на 2021 год
Общегосударственные вопросы
01
28200532,00
30323012,80
Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования
01
02
1039800,00
1136000,00
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований
01
03
423250,00
449000,00
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций
01
04
16032350,00
17034700,00
Судебная система
01
05
6640,00
10307,00
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора
01
06
5586337,00
5674533,80
Резервные фонды
01
11
30000,00
30000,00
Другие общегосударственные вопросы
01
13
5082155,00
5988472,00
Расходы бюджета района по 01 разделу в соответствии с ведомственной структурой в 2021 году будут осуществлять главные распорядители бюджетных средств. Наиболее значительные объемы запланированы в отношении администрации Красногорского района Брянской области – 20587296,00 рублей и финансового отдела администрации Красногорского района Брянской области - 4667033,80 рублей.
Расходы по разделу 02 «Национальная оборона» определены в проекте бюджета в объеме 977192,00 рублей - предоставление субвенций бюджетам поселений на осуществление отдельных государственных полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
Расходы бюджета района по 02 разделу в соответствии с ведомственной структурой в 2021 году будет осуществлять администрация Красногорского района Брянской области.
Расходы по разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в проекте бюджета на 2021 год учтены в объеме 3102200,00 рублей, что по сравнению с уровнем бюджетных расходов 2020 года больше на 269000,00 рублей или на 6,52 процента.
Таблица 8 (рублей)
Наименование
Рз
Пр
Объем расходов бюджета на 2020 год (в редакции решения от 12.12.2019 № 6-28)
Объем расходов по проекту бюджета на 2021 год
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
03
2912300,00
3102200,00
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона
03
09
2912300,00
3102200,00
По подразделу 09 «Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» предусмотрены расходы на содержание единой диспетчерской службы – 3102200,00 рублей.
Расходы по разделу 04 «Национальная экономика» определены в проекте бюджета на 2021 год в объеме 11425417,81 рублей, что по сравнению с уровнем бюджетных расходов 2020 года меньше на 151162,24 рублей.
Таблица 9 (рублей)
Наименование
Рз
Пр
Объем расходов бюджета на 2020 год (в редакции решения от 12.12.2019 № 6-28)
Объем расходов по проекту бюджета на 2021 год
Национальная экономика
04
11274255,57
11425417,81
Сельское хозяйство и рыболовство
04
05
18329,57
24533,81
Транспорт
04
08
3558000,00
3548000,00
Дорожное хозяйство (дорожные фонды)
04
09
7081000,00
7214000,00
Другие вопросы в области национальной экономики
04
12
616926,00
638884,00
В рамках проекта объем расходов на 2021 год отмечен по следующим направлениям:
-на организацию и проведение мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части организации отлова и содержания безнадзорных животных – 24533,81 рублей;
- компенсация части потерь в доходах, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров автомобильным пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок на 2021 год предусмотрена в сумме 3548000,00 рублей;
- содержание и управление дорожным хозяйством предусмотрены средства в сумме 7214000,00 рублей;
- другие вопросы в области национальной экономики, объем расходов по проекту 2021 года 638884,00 рублей или выше уровня 2020 года на сумму 21958,00 рублей.
Расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» определены в проекте бюджета на 2021 год в объеме 7783257,00 рублей, что по сравнению с уровнем бюджетных расходов 2020 года меньше на 7065257,00 рублей.
Таблица 10 (рублей)
Наименование
Рз
Пр
Объем расходов бюджета на 2020 год (в редакции решения от 12.12.2019 № 6-28)
Объем расходов по проекту бюджета на 2021 год
Жилищно-коммунальное хозяйство
05
718300,00
7783257,00
Жилищное хозяйство
05
01
30000,00
25000,00
Коммунальное хозяйство
05
02
688300,00
7758257,00
Благоустройство
05
03
0,00
0,00
По вопросам жилищно-коммунального хозяйства предусмотрены расходы в сумме 7783257,00рублей. На реализацию мероприятий по строительству и реконструкции (модернизации) объектов питьевого водоснабжения в сумме 6565257,00 рублей (модернизация водозаборного сооружения по пер. Славы в пгт Красная Гора Красногорского района Брянской области), на подготовку объектов ЖКХ к зиме в сумме 1053000,00 рублей, на уплату взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов 25000,00 рублей, на оценку имущества, признание прав и регулирование отношений муниципальной собственности 100000,00 рублей.
Расходы по разделу 06 «Охрана окружающей среды» определены в проекте бюджета на 2021 год в объеме 634000,00 рублей, бюджетные расходы 2020 года составили 0,00 рублей.
Таблица 11 (рублей)
Наименование
Рз
Пр
Объем расходов бюджета на 2020 год (в редакции решения от 12.12.2019 № 6-28)
Объем расходов по проекту бюджета на 2021 год
Охрана окружающей среды
06
0,00
634000,00
Другие вопросы в области охраны окружающей среды
06
05
0,00
634000,00
Расходы по охране окружающей среды запланированы в сумме 634000,00 рублей, в том числе на оплату государственной пошлины за проведение экологической экспертизы ПСД по полигону ТБО пгт. Красная Гора в сумме 140000,00 рублей, а также корректировка ПСД по данному объекту в сумме 300000,00 рублей, охрана полигона в сумме 194000,00 рублей.
По разделу 07 «Образование» на 2021 год расходные обязательства проектом бюджета определены в объеме 138675643,23 рублей.
Таблица 12 (рублей)
Наименование
Рз
Пр
Объем расходов бюджета на 2020 год (в редакции решения от 12.12.2019 № 6-28)
Объем расходов по проекту бюджета на 2021 год
Образование
07
143936540,60
138675643,23
Дошкольное образование
07
01
26737122,51
23845888,80
Общее образование
07
02
98942449,09
95691444,88
Дополнительное образование детей
07
03
3043484,00
3313485,00
Молодежная политика и оздоровление детей
07
07
708544,00
678204,00
Другие вопросы в области образования
07
09
14504941,00
15146620,55
Общий объем расходов на реализацию муниципальной программы на 2021 год уменьшен на 3,66% по сравнению с 2020 годом (объем расходов на сферу образования составляет 60,70% общего объема расходов бюджета района).
В рамках муниципальной программы предусмотрены ассигнования на финансовое обеспечение деятельности 18 учреждений, в том числе 18 муниципальных бюджетных учреждений (4- детских садов, 13- школ, 1 – дом детского творчества).
Объем планируемых на 2021 год расходов бюджета района по разделу «Образование» по сравнению с 2020 годом уменьшен на 5260897,37 рублей, что составляет 96,34 процента уровня 2020 года.
В объеме бюджета доля расходов по разделу составляет 60,70 процента.
Наибольший удельный вес в структуре расходов раздела составляют расходы подраздела 02 «Общее образование» - 95691444,88 рублей или 69,00 процентных пункта. Значительный объем указанных средств составляют расходы на школы. В 2021 году расходы уменьшены на сумму 3251004,21 рублей по сравнению с первоначальным бюджетом 2020 года.
Объем расходов на дошкольное образование в 2021 году планируется в сумме 23845888,80 рублей, что меньше на 2891233,71 рублей первоначально утвержденного бюджета 2020 года.
Дополнительное образование детей в расходах бюджета на 2021 год увеличилось на сумму 270001,00 рублей по сравнению с 2020 годом.
В 2021 году по подразделу 0707 включены расходы в сумме 678204,00 рублей на обеспечение мероприятий по проведению молодежной политики детей. По названному подразделу расходы уменьшены на 30340,00 рублей по сравнению с первоначальным бюджетом 2020 года.
Расходы бюджета по разделу «Образование» в соответствии с ведомственной структурой в 2021 году будут осуществлять 2 главных распорядителя – отдел образования администрации Красногорского района Брянской области и администрация Красногорского района Брянской области.
Расходы по разделу 08 «Культура, кинематография» определены в проекте бюджета в объеме 14354547,00 рублей, в том числе: библиотеки в сумме 4100147,00 рублей, домов культуры и клубов в сумме 3214510,00 рублей и обеспечения мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 158400,00 рублей.
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по созданию условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами организаций культуры на сумму 4013490,00 рублей.
Отдельные мероприятия по развитию культуры, культурного наследия, туризма, обеспечению устойчивого развития социально-культурных составляющих качества жизни населения определены в сумме 2843000,00 рублей.
Мероприятия в сфере туризма запланированы на сумму 18000,00 рублей, противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту – 7000,00 рублей.
Расходы бюджета по разделу «Культура, кинематография» в соответствии с ведомственной структурой в 2021 году будет осуществлять главный распорядитель – администрация Красногорского района Брянской области.
Расходы раздела 10 «Социальная политика» проектом определены на 2021 год в объеме 14785184,20 рублей. К уровню 2020 года расходы увеличились на 828440,55 рублей или на 5,94 процентов.
Структура расходов по сравнению с предыдущим периодом выглядит следующим образом.
Таблица 13 (рублей)
Наименование
Рз
Пр
Объем расходов бюджета на 2020 год (в редакции решения от 12.12.2019 № 6-28)
Объем расходов по проекту бюджета на 2021 год
Социальная политика
10
13956743,65
14785184,20
Пенсионное обеспечение
10
01
2356307,00
2430000,00
Социальное обеспечение населения
10
03
75000,00
51200,00
Охрана семьи и детства
10
04
10410806,65
11050564,20
Другие вопросы в области социальной политики
10
06
1114630,00
1253420,00
Доля расходов в структуре бюджета по сравнению с предыдущим периодом увеличилась на 5,94 процентных пункта и составила 6,47 процента.
Бюджетные ассигнования в плановом периоде предусмотрены на пенсионное обеспечение отдельных категорий граждан (доплата к муниципальным пенсиям), социальное обеспечение населения, мероприятия по борьбе с беспризорностью, другие вопросы в области социальной политики.
В результате перераспределения расходов между разделами во исполнение требований Бюджетного кодекса Российской Федерации, расходы на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение приемному родителю в объеме 11050564,20 рублей учтены в рамках подраздела «Охрана семьи и детства».
Расходы районного бюджета по 10 разделу в соответствии с ведомственной структурой в 2021 году будут осуществлять 2 главных распорядителей бюджетных средств.
По разделу 11 «Физическая культура и спорт» на 2021 год расходные обязательства проектом бюджета предусмотрены в объеме 3348745,00 рублей.
Таблица 14 (рублей)
Наименование
Рз
Пр
Объем расходов бюджета на 2020 год (в редакции решения от 12.12.2019 № 6-28)
Объем расходов по проекту бюджета на 2021 год
Физическая культура и спорт
11
3110212,00
3348745,00
Физическая культура
11
01
3000212,00
3238745,00
Массовый спорт
11
02
110000,00
110000,00
По сравнению с уровнем расходов 2020 года, в 2021 году запланировано больше на 238533,00 рублей или на 7,70 процентов. В общем объеме расходов бюджета района на 2021 год доля по разделу 11 «Физическая культура и спорт» составляет 1,47 процентных пункта.
Расходы нафизическую культуру и спорт в 2021 году составят 3348745,00рублей. В данной сфере запланированы расходы на содержание ФОКа «Беседь» в сумме 3238745,00 рублей, мероприятий по физической культуре в сумме 100 000,00 рублей и мероприятия по поэтапному внедрению Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» в сумме 10000,00 рублей.
Расходы бюджета по разделу «Физическая культура и спорт» в соответствии с ведомственной структурой в 2021 году будет осуществлять 1 главный распорядитель – администрация Красногорского района Брянской области.
По разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» в проекте на 2021 годбюджетные обязательства определены в объеме 3037000,00 рублей. Доля расходов в структуре районного бюджета составляет 1,33 процентных пункта.
Сравнительная характеристика структуры раздела 2020 и 2021 годов представлена в таблице.
Таблица 15 (рублей)
Наименование
Рз
Пр
Объем расходов бюджета на 2020 год (в редакции решения от 12.12.2019 № 6-28)
Объем расходов по проекту бюджета на 2021 год
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации
14
2998000,00
3037000,00
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
14
01
498000,00
537000,00
Иные дотации
14
02
2500000,00
2500000,00
Межбюджетные отношения с органами местного самоуправления поселений района сформированы с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 6 октября 2003 года №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Закона Брянской области от 2 ноября 2016 года №89-З «О межбюджетных отношениях в Брянской области», законов Брянской области о наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями.
Формирование межбюджетных отношений с муниципальными образованиями базировалось на решении следующих основных задач:
обеспечение сбалансированности местных бюджетов;
финансовое обеспечение соответствия объемов расходных обязательств реальным доходным источникам и источникам покрытия дефицита бюджета;
последовательное сокращение объемов кредиторской задолженности, в том числе за счет реализации механизмов мобилизации налоговых и неналоговых доходов, повышения эффективности бюджетных расходов;
повышение финансовой самостоятельности местных бюджетов в использовании полученных межбюджетных трансфертов с одновременным повышением ответственности за результативность и эффективность их.
Объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований на 2021 год спроектирован в сумме 537000,00 рублей, иных дотаций – 2500000,00 рублей.
Сравнение объемов межбюджетных трансфертов, определенных в проекте бюджета 2021 года, по сравнению с аналогичными расходами 2020 года, характеризуется увеличением объемов в абсолютном выражении на 39000,00 рублей, в относительном – на 1,30 процентных пункта выше уровня 2020 года.
Ведомственная структура расходов бюджета района
Анализ ведомственной структуры расходов бюджета района показывает, что в 2021 году расходы бюджета будут осуществлять 6 главных распорядителей бюджетных средств. Информация о распределении расходов по бюджетополучателям на 2021 год представлена далее:
Распределение расходов по распорядителям средств на 2021 год
Таблица 16 (рублей)
2021 год
Администрация Красногорского района Брянской области (008)
77971078,01
Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области (009)
7704033,80
Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области (010)
137202404,23
Красногорский районный Совет народных депутатов (035)
1585000,00
Контрольно-счетная палата Красногорского района (036)
1037500,00
Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области (037)
2946183,00
Всего расходов
228446199,04
Контрольно-счетная палата Красногорского района отмечает, что проектом районного бюджета на 2021 год не предусмотрено существенное изменение объемов ассигнований в отношении ряда главных распорядителей средств бюджета. В бюджете на 2021 год основную долю расходов в ведомственной структуре занимает отдел образования администрации Красногорского района Брянской области (137202404,23 рублей или 60,06%), администрация Красногорского района Брянской области (77971078,01 рублей или 34,13 процентных пункта), финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области (7704033,80 рублей или 3,37%), комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области (2946183,00 рублей или 1,29%, Красногорский районный Совет народных депутатов (1585000,00 рублей или 0,69%) и Контрольно-счетная палата Красногорского района (1037500,00 рублей или 0,45%).
Администрация Красногорского района Брянской области
Объем бюджетных ассигнований главному распорядителю бюджетных средств – администрации Красногорского района Брянской области на 2021 год планируется в сумме 77971078,01рублей.
Удельный вес расходов администрации Красногорского района в расходах бюджета района составляет 34,13% в 2021 году.
По сравнению с 2020 годом расходы бюджета района по администрации района увеличатся в 2021 году на 13693009,79 рублей.
В 2021 году наибольший удельный вес в структуре расходов администрации составят расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» - 20587296,00 рублей или 26,40%.
На 2021 год в администрации района запланированы расходы на реализацию муниципальной программы «Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района (2018-2022 годы)», которая включает четыре подпрограммы с общим объемом финансирования в 2021 году – 77971078,01 рублей, в 2022 году-70127378,09 рублей и в 2023 году – 66611122,65 рублей.
Финансовый отдел администрации Красногорского района
Доля расходов финансового отдела в расходах бюджета в 2021 году составит 3,37% (в 2020 году – 3,40%). Объем расходов по финансовому отделу в 2021 году составит 7704033,80 рублей или 102,81% к уровню 2020 года (7493237,00рублей).
Межбюджетные трансферты бюджетам поселений на 2021 год предусмотрены в сумме 3037000,00 рублей, что составляет 101,30% уровня 2020 года.
Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области
В соответствии с Уставом от 29.03.2018 года № 127 отдел образования является отделом администрации района с правом юридического лица, осуществляющим функции организации и контроля исполнения на территории района законодательства РФ в сфере образования; определения стратегических направлений районной политики в системе образования.
Районный отдел образования осуществляет координацию и контроль за деятельностью, находящихся в его ведении образовательных учреждений района.
Проектом бюджета района на 2021 год объем ассигнований с учетом трансфертов из областного бюджета по указанному главному распорядителю средств бюджета запланирован в сумме 137202404,23 рублей, уменьшение к объему утвержденных расходов на 2020 год составляет 5670884,37 рублей, или уменьшение на 3,97%.
Необходимо отметить, что отдел образования администрации Красногорского района является одним из самых объемных главных распорядителей средств бюджета района, так, в 2021 году удельный вес расходов, запланированных по отделу, составляет 60,06% общего объема бюджета.
Расходы на руководство и управление аппарата на 2021 год планируются в объеме 1109644,00 рублей, уменьшение к утвержденным расходам 2020 года составит 24,44%, или на 358833,00 рублей.
Проектом бюджета района в 2021 году предусмотрено участие отдела образования в реализации 1 муниципальной программы «Развитие образования Красногорского района (2019-2023годы) на финансирование которой предполагается направить 137202404,23 рублей. В общей структуре расходов объем финансирования составит 100,0 процентов.
Программная часть бюджета района
На 2021 год перечень целевых программ, финансирование которых предусмотрено из бюджета района, сформирован из вновь принимаемых муниципальных программ и изменений внесенных в утвержденные программы.
Данные об объемах бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию муниципальных программ в 2020 – 2021 годах, приведены в таблице.
Таблица 17 (рублей)
2020 год
2021 год
Всего расходов бюджета
215722116,27
228446199,04
Расходы на реализацию программ - всего,
в том числе:
213137966,27
225793699,04
-Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района (2021-2025 годы)
67958068,22
77971078,01
-Управление муниципальными финансами Красногорского района» (2020-2024 годы)
7493237,00
7674033,80
-Развитие образования Красногорского района (2019-2023 годы)
134841708,05
137202404,23
-Управление муниципальным имуществом Красногорского района (2019-2023 годы)
2844953,00
2946183,00
Доля программной части, %
98,80
98,84
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА КРАСНОГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ НА ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА
В соответствии с Федеральным законом от 07.05.2013 № 104-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса» в Бюджетный кодекс введены понятия «муниципальная программа» (статья 179 БК РФ).
Формирование бюджета Красногорского муниципального района Брянской области в «программном» формате осуществляется, начиная с бюджета на 2013-2015 годы. В настоящее время в Красногорском районе утверждены и реализуются 4 муниципальные программы Красногорского района.
При формировании проекта бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов в муниципальные программы на 2021 – 2023 годы вносятся изменения с целью приведения в соответствие с бюджетными проектировками на 2021 - 2023 годы.
Муниципальные программы Красногорского района охватывают в 2021 году 98,84 процентов расходов запланированных средств бюджета Красногорского муниципального района Брянской области, непрограммная деятельность составляет 1,16 процентов.
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«РЕАЛИЗАЦИЯ ПОЛНОМОЧИЙ ОРГАНОВ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА»
Муниципальная программа «Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района» направлена на:
эффективное управление в сфере установленных функций;
разработка и осуществление мер по обеспечению комплексного социально-экономического развития Красногорского района;
реализация полномочий администрации Красногорского района по решению вопросов местного значения Красногорского муниципального района Брянской области, а также отдельных государственных полномочий Брянской области, переданных в соответствии с законами Брянской области;
создание условий для оптимизации и повышения эффективности расходов бюджета Красногорского муниципального района Брянской области, в части расходов администрации Красногорского района;
формирование экономических условий, обеспечивающих администрацию Красногорского района финансовыми, материально-техническими ресурсами;
проведение единой государственной и муниципальной политики в области социального обеспечения;
сохранение и развитие культурного и исторического наследия в Красногорском районе и
создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного
самоуправления в области культуры, спорта, молодежной политики;
предоставление мер социальной поддержки и социальных гарантий граждан.
Задачами муниципальной программы являются:
создание условий для эффективной деятельности главы администрации Красногорского района, администрации Красногорского района и муниципальных учреждений;
обеспечение реализации отдельных переданных полномочий;
осуществление мер по обеспечению гарантированного уровня защиты населения и территории муниципального района от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, обеспечение безопасности людей на водных объектах;
комплексное обустройство населенных пунктов, расположенных в сельской местности, объектами социальной, инженерной инфраструктуры и автомобильными дорогами;
нормирование энергопотребления в бюджетной сфере, коммунальном хозяйстве, жилищном фонде и формирование заданий по энергосбережению и энергоэффективности в соответствии с действующим законодательством;
совершенствование системы управления пассажирскими перевозками;
реализация мероприятий, направленных на социальную поддержку отдельных категорий граждан;
реализация регионального проекта «Чистая вода»;
содействие реформированию жилищно-коммунального хозяйства, создание благоприятных условий проживания граждан;
осуществление строительства систем водоснабжения для населенных пунктов Красногорского района, увеличение энергоэффективности технологических процессов в сфере водопроводного хозяйства;
реализация мероприятий в сфере окружающей среды;
создание условий для обеспечения населения услугами культуры и реализация мер государственной поддержки работников культуры;
удовлетворение образовательных потребностей граждан общества в области музыкально-эстетического образования и воспитания детей и подростков;
формирование в Красногорском районе единой политики в развитии физической культуры и спорта и сфере работы с молодежью, популяризация массовой физической культуры и спорта;
создание условий для развития туризма в Красногорском районе;
реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей;
защита прав и законных интересов несовершеннолетних, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;
создание условий для повышения эффективности проводимых мер, направленных на сокращение социального сиротства, совершенствования системы профилактики безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних.
Структура и динамика расходов на реализацию муниципальной программы представлена в таблице 18.
(рублей)
Подпрограмма
Ответственный исполнитель
Направление расходов
2020 год (первона
чальный бюджет)
2021 год
2021/ 2020
2022 год
2023 год
Выполнение функций администрации Красногорского района»
Руководитель аппарата администрации Красногорского района.
Организационный отдел администрации Красногорского района.
Отдел учета, отчетности и хозяйственного обеспечения администрации Красногорского района.
Экономический отдел администрации Красногорского района.
Отдел ЖКХ, строительства и архитектуры администрации Красногорского района.
Сектор по ГО ЧС и экологической безопасности. Сектор по мобилизационной работе.
Юридический сектор. Отдел культуры, спорта и молодежной политики администрации. Секретарь комиссии по профилактике безнадзорности, делам несовершеннолетних и защите их прав. Сектор по делам семьи, охране материнства и детства, демографии администрации Красногорского района
Обеспечение деятельности главы местной администрации (исполнительно распорядительного органа муниципального образования)
1387000,00
1429000,00
103,03%
1419000,00
1419000,00
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления
14645350,00
15605700,00
106,56%
13836890,44
13805700,00
Многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг
2187750,00
2548000,00
116,47%
2488000,00
2488000,00
Обеспечение сохранности автомобильных дорог местного значения и условий безопасного движения по ним
7081000,00
7214000,00
101,88%
7601000,00
7659000,00
Членские взносы некоммерческим организациям
65000,00
65000,00
100%
0,00
0,00
Повышение энергетической эффективности и обеспечение энергосбережения
50000,00
300000,00
6раз
0,00
0,00
Единые дежурно-диспетчерские службы
2912300,00
3102200,00
106,52%
3102200,00
3102200,00
Прочие мероприятия в области развития транспортной инфраструктуры
30000,00
30000,00
100%
3000,00
3000,00
Выплата муниципальных пенсий (доплат к государственным пенсиям)
2356307,00
2430000,00
103,13%
1030000,00
630000,00
Осуществление отдельных полномочий в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров
216926,00
238884,00
110,12%
238884,00
238884,00
Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях
434452,00
478368,00
110,11%
478368,00
478368,00
Осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации в рамках реализации функций государственной судебной власти
6640,00
10307,00
155,23%
73800,00
4413,00
Осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты
889668,00
977192,00
109,84%
986970,00
1024692,00
Мероприятия в сфере коммунального хозяйства
0,00
40000,00
-
0,00
0,00
Организация и проведение на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования содержания скотомогильников (биотехнических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных на территории Брянской области
18329,57
24533,81
133,85%
24533,81
24533,81
Компенсация транспортным организациям части потерь в доходах и (или) возмещение затрат, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок
3487000,00
3487000,00
100,00%
1500000,00
0,00
Уплата взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов за объекты муниципальной казны и имущества, закрепленного за органами местного самоуправления
30000,00
25000,00
83,33%
25000,00
0,00
Строительство и реконструкция (модернизация) объектов питьевого водоснабжения
0,00
6565257,00
-
9600000,00
9600000,00
Мероприятия в сфере охраны окружающей среды
0,00
634000,00
-
0,00
0,00
Проведение Всероссийской переписи населения 2020 года
0,00
150921,00
-
0,00
0,00
Уплата налогов, сборов и иных обязательных платежей
41000,00
31000,00
75,61%
0,00
0,00
Подготовка объектов ЖКХ к зиме
588300,00
1053000,00
178,99
0,00
0,00
Подпрограмма «Выполнение функций администрации Красногорского района»
36427022,57
46439362,81
127,49%
42407646,25
40477790,81
Развитие культуры, спорта, молодежной политики и сохранение культурного наследия в Красногорском районе
Дворцы и дома культуры, клубы, выставочные залы
3774679,00
3214510,00
85,16%
2991510,00
1391510,00
Библиотеки
4167021,00
4100147,00
98,4%
4100147,00
4100147,00
Организации дополнительного образования
1868420,00
2125670,00
113,77%
2125670,00
2125670,00
Центры спортивной подготовки (сборные команды)
3000212,00
3238745,00
107,95%
2725345,00
2725345,00
Мероприятия по работе с семьей, детьми и молодежью
45000,00
45000,00
100,0%
45000,00
0,00
Предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области
158400,00
158400,00
100,0%
158400,00
158400,00
Предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области
48000,00
60000,00
125,0%
60000,00
60000,00
Мероприятия в сфере туризма
18000,00
18000,00
100,00%
18000,00
18000,00
Мероприятия по развитию физической культуры и спорта
100000,00
100000,00
100,0%
100000,00
0,00
Реализация мероприятий по поэтапному внедрению Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО)
10000,00
10000,00
100,0%
0,00
0,00
Отдельные мероприятия по развитию культуры, культурного наследия, туризма, обеспечению устойчивого развития социально-культурных составляющих качества жизни населения
0,00
2843000,00
-
0,00
0,00
Обеспечение развития и укрепления материально-технической базы муниципальных домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек
308924,00
0,00
-
0,00
0,00
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по созданию условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами организаций культуры
3643121,00
4013490,00
110,17%
4013490,00
4013490,00
Подпрограмма «Развитие культуры, спорта, молодежной политики и сохранение культурного наследия в Красногорском районе
17141777,00
19926962,00
116,25%
16337562,00
14592562,00
Осуществление деятельности в сфере защиты прав детей, охране материнства и детства, демографии в Красногорском районе (2018-2022 годы)
Сектор по делам семьи, охране материнстваи детства, демографии администрацииКрасногорского района
Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту
7000,00
7000,00
100,0%
7000,00
7000,00
Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях
433852,00
477768,00
110,12%
477768,00
477768,00
Обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей
75000,00
51200,00
68,27%
51200,00
51200,00
Организация и осуществление деятельности по опеке и попечительству, выплата ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, вознаграждения приемным родителям, подготовку лиц, желающим принять на воспитание в семью ребенка, оставшегося без попечения родителей
8345300,00
9206200,00
110,32%
9023700,00
9182300,00
Обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений
1003596,00
1013562,00
100,99%
1013562,00
1013562,00
Реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей
724500,00
580494,60
80,12%
580494,60
580494,60
Выплата единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью
90020,65
238528,60
2,6р
228445,24
228445,24
Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних
30000,00
30000,00
100,00%
0,00
0,00
Подпрограмма «Осуществление деятельности в сфере защиты прав детей, охране материнства и детства, демографии в Красногорском районе"
10709268,65
11604753,20
108,36
11382169,84
11540769,84
Итого:
64278068,22
77971078,01
121,30
70127378,09
66611122,65
Материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности администрации Красногорского района на 2021 год включает в себя следующие расходы:
§ обеспечение деятельности Главы администрации – 1429000,00 рублей;
§ обеспечение деятельности аппарата администрации Красногорского района - 15605700,00 рублей;
Расходы на финансовое обеспечение деятельности муниципальных учреждений, в отношении которых администрация Красногорского района осуществляет функции и полномочия учредителя, включают расходы на финансовое обеспечение следующих учреждений:
МБОУ ДОД «Красногорская детская музыкальная школа – 2185670,00 рублей;
МБУ «Физкультурно-оздоровительный комплекс «Беседь» - 3238745,00 рублей;
МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека» 4164947,00 рублей;
МБУК «Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр» - 7321600,00 рублей;
МБУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе» – 2548000,00 рублей.
Кроме того, предусмотрены расходы на финансовое обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения «Единая дежурно - диспетчерская службы Красногорского района» в сумме 3102200,00 рублей.
В целом по программе отмечается увеличение расходов в 2021 году по сравнению с 2020 годом на 21,30 процента, или на 13693009,79 рублей.
Увеличение расходов обусловлено: индексацией на 3,8% с 01.10.2020 года оплаты труда работников, на которых не распространяется действие указов Президента; доведением МРОТ с 01.01.2021 года до 12792 рублей; ростом тарифов на коммунальные услуги и связь.
По подпрограмме «Выполнение функций администрации Красногорского района» увеличение составило 27,49 процентов, что коснулось почти всех направлений расходов, за исключением расходов на уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей, которые меньше на 16,67 процентов к уровню 2020 года и расходов на уплату взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов за объекты муниципальной казны и имущества, закрепленного за органами местного самоуправления на 5000,00 рублей.
Также отмечено появление новых направлений расходов в сравнении с первоначальным планом 2020 года, таких как строительство и реконструкция (модернизация) объектов питьевого водоснабжения в сумме 6 565 257,00 рублей, мероприятия в сфере охраны окружающей среды в сумме 634000,00 рублей, проведение Всероссийской переписи населения 2020 года в сумме 150921,00 рублей и мероприятия в сфере коммунального хозяйства в сумме 40000,00 рублей.
В бюджетных проектировках предусмотрено увеличение объёма расходов на финансовое обеспечение подпрограммы «Развитие культуры, спорта, молодежной политики и сохранение культурного наследия в Красногорском районе на 116,25 процентов или 2785185,00 рублей.
Увеличение расходов в основном связано с поступлением субсидии на отдельные мероприятия по развитию культуры, культурного наследия, туризма, обеспечению устойчивого развития социально-культурных составляющих качества жизни населения и софинансированием за счет средств бюджета района в сумме 2843000,00 рублей.
Повышение объемов подпрограммы «Осуществление деятельности в сфере защиты прав детей, охране материнства и детства, демографии в Красногорском районе" на 8,36 процентов, или 895484,55 рублей обусловлено ростом расходов на организацию и осуществлению деятельности по опеке и попечительству, выплата ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, вознаграждения приемным родителям на 10,32 процента, или 860900,00 рублей и на выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью в 2,6 раза, или на 148507,95 рублей за счет средств областного бюджета. При снижении расходов на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей на 144005,40 рублей.
В проекте бюджета на 2021 год сложилась общая тенденция к увеличению расходов по программе в целом к уровню первоначально запланированного бюджета 2020 года.
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА»
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Красногорского района» направлена на обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами Красногорского района.
Задачами муниципальной программы являются:
обеспечение финансовой устойчивости бюджетной системы Красногорского района путем проведения сбалансированной финансовой политики;
создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами;
сбалансированное управление расходами районного бюджета.
Структура и динамика расходов на реализацию муниципальной программы представлена в таблице 19.
Таблица 19 (рублей)
Муниципальная программа
Ответственный исполнитель
Направление расходов
2020 год (первоначальный бюджет)
2021 год
2021/ 2020
2022 год
2023 год
«Управление муниципальными финансами Красногорского района»
Финансовый отдел администрации Красногорского района
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления
4465237,00
4637033,80
103,85%
4457033,80
4457033,80
Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений
498000,00
537000,00
107,83%
537000,00
537000,00
Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений
2500000,00
2500000,00
100,00%
0,00
0,00
Итого:
7625011,00
7674033,80
100,64%
4994033,80
4994033,80
Общий объем расходов на реализацию муниципальной программы на 2021 год увеличен на 0,64 % по сравнению с 2020 годом. В результате роста общего объема дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в сумме 39000,00 рублей и расходов на руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления запланированы в 2021 году выше уровня 2020 года на 3,85 процентов или 171796,80 рублей.
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«РАЗВИТИЕ ОБРАЗОВАНИЯ КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА»
Муниципальная программа «Развитие образования Красногорского района направлена на обеспечение высокого качества образования в соответствии с меняющимися запросами населения и перспективными задачами развития российского общества и экономики.
Задачами муниципальной программы являются:
повышение доступности и качества предоставления дошкольного, общего образования детей, дополнительного, начального профессионального образования;
реализация муниципальной политики в сфере образования на территории Красногорского района.
Структура и динамика расходов на реализацию муниципальной программы представлена в таблице 20.
Таблица 20 (рублей)
Направление расходов
2020 год (первоначальный план)
2021 год
2021/ 2020
2022 год
2023 год
Мероприятия, осуществляемые за счет средств бюджета района
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления
1468477,00
1109644,00
75,56%
1109644,00
1109644,00
Дошкольные образовательные организации
7004445,71
6948759,00
99,20%
6818459,00
5274445,20
Общеобразовательные организации
18291359,31
20239353,0
110,65%
16399381,00
9349981,00
Организации дополнительного образования
1065864,00
1078615,00
101,20%
1168615,00
1168615,00
Учреждения, обеспечивающие деятельность органов местного самоуправления и муниципальных учреждений
13036464,0
14036976,55
107,67%
14027173,07
13547173,07
Повышение безопасности дорожного движения
10000,00
0,00
-
0,00
0,00
Комплексные меры по профилактике терроризма и экстремизма, а также минимизации и (или) ликвидации последствий проявлений терроризма и экстремизма на территории муниципального образования
15000,00
20000,00
133,33%
25000,00
25000,00
Создание доступной среды для граждан-инвалидов
45000,00
37000,00
82,22%
37000,00
0,00
Мероприятия по проведению оздоровительной компании детей за счет средств местного бюджета
262000,00
231660,00
88,42%
231660,00
231660,00
Капитальный ремонт кровель муниципальных образовательных организаций Брянской области
280344,4
150353,80
53,63%
91211,23
0,00
Организация временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет
19530,00
42082,31
2,15р
42082,31
42082,31
Замена оконных блоков муниципальных образовательных организаций Брянской области
214236,58
214236,58
100%
214236,58
240052,05
Приведение в соответствии с брендбуком "Точки роста" помещений муниципальных общеобразовательных организаций
17543,84
-
15124,02
15124,02
Создание цифровой образовательной среды в общеобразовательных организациях и профессиональных образовательных организациях Брянской области
23578,95
-
23578,95
23578,95
Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту
10000,00
10000,00
100,00%
10000,00
10000,00
Итого:
41722721,00
44159803,03
105,84%
40213165,16
31037355,60
Мероприятия, осуществляемые за счет средств областного бюджета
Финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в общеобразовательных организациях
68175306,00
64735712,00
94,95%
64735712,00
64735712,00
Финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в образовательных организациях
17676511,00
14849364,00
84,0%
14849364,00
14849364,00
Предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области
4602000,00
4590000,00
99,74%
4590000,00
4590000,00
Мероприятия по проведению оздоровительной компании детей
401544,00
401544,00
100,0%
401544,00
401544,00
Компенсация части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования
898168,00
757431,00
84,33%
757431,00
757431,00
Замена оконных блоков муниципальных образовательных организаций Брянской области
4070495,00
4070495,00
100%
4070495,00
4560989,0
Приведение в соответствии с брендбуком "Точки роста" помещений муниципальных общеобразовательных организаций
333333,00
-
287356,30
287356,30
Создание цифровой образовательной среды в общеобразовательных организациях и профессиональных образовательных организациях Брянской области
448000,00
-
448000,00
448000,00
Капитальный ремонт кровель муниципальных образовательных организаций Брянской области
5326543,60
2856722,20
53,63%
1770882,65
0,00
Итого:
101150567,6
93042601,2
91,98%
91910784,95
90630396,30
Всего по программе:
142873288,60
137202404,23
96,03%
132123950,11
121667751,9
Общий объем расходов на реализацию муниципальной программы на 2021 год ниже уровня расходов предусмотренных на программу в проектировках на 2020 год, отклонение составило 3,97 процента, или на 5670884,37 рублей. В основном это связано со снижением средств областного бюджета на 8,02 процента, или 8107966,40 по сравнению с 2020 годом.
За счет средств бюджета муниципального района денежные средства запланированы с увеличением в сравнении с 2020 годом на 5,84 процента.
Увеличение финансового обеспечения школ района на 10,65 процентов по сравнению с 2020 годом обусловлено ростом запланированных денежных средств за счет средств бюджета района на содержание общеобразовательных учреждений.
Увеличение расходов в сумме 1000512,55 рублей на содержание учреждений, обеспечивающих деятельность органов местного самоуправления и муниципальных учреждений в 2021 году связано с увеличением минимального размера оплаты труда.
Уменьшение финансового обеспечения аппарата РОО на 24,44 процента обусловлено оптимизацией численности в 2020 году.
Отмечается снижение финансирования за счет средств областного бюджета в 2021 году на 8,02 процента, или 8107966,40 рублей в основном за счет уменьшения субвенции на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в образовательных организациях на 16,0 процентов, или на 2827147,00 рублей, на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в общеобразовательных организациях на 5,05 процентов, или на 3439594,00 рублей и субсидии на капитальный ремонт кровель муниципальных образовательных организаций Брянской области на 46,37 процентов, или на 2469821,40 рублей.
В 2021 году предусмотрена субсидия на приведение в соответствии с брендбуком "Точки роста" помещений муниципальных общеобразовательных организаций за счет средств областного бюджета в сумме 333333,00 рублей и создание цифровой образовательной среды в общеобразовательных организациях и профессиональных образовательных организациях Брянской области в сумме 448000,00 рублей.
В рамках реализации муниципальной программы предусмотрены средства на реализацию мероприятий по комплексным мерам по профилактике проявлений терроризма и экстремизма на территории Красногорского района в объеме 20000,00 рублей и противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту в сумме 10000,00 рублей.
В 2021 году в программе запланировано мероприятие создание доступной среды для граждан-инвалидов в сумме 37000,00 рублей и организация временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет в сумме 42082,31 рублей.
Основными статьями расходов в рамках муниципальной программы являются:
финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в общеобразовательных организациях (64735712,00 рублей);
финансирование общеобразовательных организации (20239353,00 рублей);
финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в образовательных организациях (14849364,00 рублей);
финансирование учреждений, обеспечивающих деятельность органов местного самоуправления и муниципальных учреждений (14036976,55 рублей).
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА»
Муниципальная программа «Управление муниципальным имуществом я Красногорского района направлена на повышение эффективности управления и распоряжения муниципальной собственностью Красногорского района.
Задачей муниципальной программы является обеспечение эффективного управления и распоряжение муниципальным имуществом Красногорского района, рациональное его использование.
Реализация данной программы началась в течение 2017 года.
Структура и динамика расходов на реализацию муниципальной программы представлена в таблице 21.
Таблица 21 (рублей)
Направление расходов
2020 год (первоначальный план)
2021 год
2021/ 2020
2022 год
2023 год
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления
2009953,00
2001183,00
99,56%
2001183,00
2001183,00
Оценка имущества, признание прав и регулирование отношений муниципальной собственности
300000,00
300000,00
100,00%
0,00
0,00
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по оценке имущества и земельных участков, признанию прав и регулированию отношений муниципальной собственности
535000,00
645000,00
120,56%
0,00
0,00
Всего по программе:
2844953,00
2946183,00
103,56%
2001183,00
2001183,00
На реализацию данной муниципальной программы в 2021 году будет направлено 2946183,00 рублей, из которых 2001183,00 рублей запланированы как руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления для функционирования Комитета по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области. В сравнении с 2020 годом по программе отмечен рост на 3,56 процента или на 101230,00 рублей по всем мероприятиям.
НЕПРОГРАММНАЯ ЧАСТЬ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА КРАСНОГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ
Анализ непрограммных расходов бюджета района на 2020 – 2023 годы
Таблица 22 (рублей)
Распорядитель бюджетных средств
Направление расходов
2020 год (первоначальный план)
2021 год
2021/2020
2022 год
2023 год
Красногорский районный Совет народных депутатов
Обеспечение деятельности Главы муниципального образования
1039800,0
1136000,0
109,25%
1136000,0
1136000,0
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления
423250,00
449000,00
106,08%
298500,0
298500,0
Контрольно-счетная палата Красногорского района
Обеспечение деятельности руководителя контрольно-счетного органа муниципального образования и его заместителей
647800,00
732000,00
113,0%
732000,0
732000,0
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в части осуществления внешнего муниципального контроля
143000,00
143000,00
100,0%
0,00
0,00
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления
330300,00
162500,00
49,20%
162500,0
162500,0
Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области
Резервный фонд местной администрации
30000,00
30000,00
100,00%
30000,00
30000,00
Условно утвержденные расходы
0,0
0,0
-
2500000,00
4500000,00
Итого:
2614150,00
2652500,00
101,47%
4859000,00
6859000,00
В проекте бюджета на 2021 год сложилась в основном тенденция к увеличению расходов к уровню первоначально запланированного бюджета 2020 года.
В соответствии со ст.81.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Постановлением администрации Красногорского района Брянской области от 16.07.2014 г. № 258 «Об утверждении Положения о порядке расходования средств резервного фонда администрации Красногорского района» в составе бюджета муниципального района предусмотрены ассигнования для формирования резервного фонда администрации Красногорского района Брянской области. Резервный фонд запланирован на 2021-2023 годы в объеме 30000,00 рублей соответственно. Средства резервного фонда предназначены для финансирования непредвиденных расходов.
ИСТОЧНИКИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ
ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА КРАСНОГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ
Показатели, характеризующие сбалансированность бюджета района следующие:
§ 2021 год – сбалансированный бюджет;
§ 2022 год – сбалансированный бюджет;
§ 2023 год – сбалансированный бюджет.
Выводы
Планирование бюджетных ассигнований на 2021 год и плановый период 2022-2023 годов осуществлялось в условиях распространения коронавирусной инфекции (COVID-19). В проекте бюджета учтены принимаемые меры экономической политики, включая реализацию Общенационального плана действий, плана первоочередных мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики Брянской области, обеспечивающих восстановление занятости, доходов населения и рост экономики, а также реализацию региональных проектов Брянской области.
Расходные полномочия главных распорядителей бюджетных средств преимущественно сохранены на уровне 2020 года в сопоставимых условиях.
Перечень и содержание документов, представленных одновременно с проектом, в основном соответствуют статье 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пункту 2.4.1 решения районного Совета народных депутатов от 30.09.2014 № 5-27 «О порядке составления, рассмотрения и утверждения бюджета муниципального района, а также порядке предоставления, рассмотрения и утверждения отчетности об исполнении бюджета муниципального района и его внешней проверки».
Доходы консолидированного бюджета Красногорского муниципального района в 2021 году прогнозируются в объеме 257144742,13 рублей, в том числе доходы районного бюджета 228446199,04 рублей, доходы бюджетов поселений 37657625,09 рублей. Доля доходов бюджета района составит 88,84% консолидированного бюджета, доля бюджетов поселений 11,16 процента.
Налоговые и неналоговые доходы (далее собственные доходы) консолидированного бюджетав 2021 году прогнозируются в объеме 72060000,00 рублей.
Доля бюджета района в объеме собственных доходов консолидированного бюджета района в 2021 году составит 70,84%. Доля бюджетов поселений в объеме собственных доходов существенно не изменится и составит 29,16%.
Проект решения районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» включает 31 пункт и 14 приложений.
В проекте решения установлены основные параметры бюджета района и показатели в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Основные характеристики проекта бюджета района на 2021 год существенно не отличаются от параметров утвержденного бюджета Красногорского района на 2020 год.
Доходная часть бюджета района на 2021 год по отношению к утвержденным показателям 2020 года увеличилась на 3,80%, расходная часть – на 3,80%.
При этом налоговые и неналоговые доходы (далее собственные), бюджета района прогнозируются с увеличением и составят 98,42% ожидаемой оценки 2020 года, безвозмездные поступления к уровню бюджета 2020 года составят 103,55 процентов.
На 2021 год расходная часть по отношению к утвержденным показателям 2020 года увеличилась на 3,80 процента.
Проект бюджета района на 2021 год сформирован сбалансированным, по доходам и расходамв объеме 228446199,04 рублей, на 2022 год – 214105545,00 рублей и на 2023 год – 202133091,35 рублей.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета района в 2021 году прогнозируются в объеме 51048000,00 рублей, темп снижения к ожидаемому исполнению 2020 года составит 1,58% или 817000,00 рублей. Удельный вес собственных доходов в общем объеме в 2021 году составит 22,35%.
Основную долю собственных доходов бюджета района в 2021 году по-прежнему будут составлять доходы от уплаты налога на доходы физических лиц – 67,73%.
В проекте бюджетарайонана 2021 год поступлениеналоговых доходовпрогнозируется в сумме 45013000,00 рублей, увеличение к ожидаемой оценке 2020 года составит 3,68 процента.
В структуре собственных доходов бюджета 2021 года доля налоговых доходов составит 88,18%.
В структуре общего объема доходов бюджета доля налоговых доходов в 2021 году составит 19,70 процентов, это больше утвержденного первоначального планового уровня 2020 года на 0,26 процента.
Прогноз поступления налога на доходы физических лиц на 2021 год осуществлен исходя из ожидаемой оценки поступлений налога на доходы физических лиц в 2020 году, а также, прогнозируемых показателей социально – экономического развития Красногорского района на плановый период по данным, разработанным экономическим отделом администрации Красногорского района Брянской области.
В структуре собственных доходов районного бюджета, ожидаемых в 2021 году, налоговые доходы составляют 45013000,00 рублей (88,18%), неналоговые доходы – 6035000,00 рублей (11,82%).
Основным источником неналоговых доходов прогнозируются доходы от продажи материальных и нематериальных активов.
Доходы проекта бюджета района на 2021 год предусмотрены в объеме 228446199,04 рублей, что выше утвержденного на 2020 год (решение от 12.12.2019 г. № 6-28) объема на 8372502,22 рублей или выше на 3,80%, на 2022 год в сумме 214105545,00 или ниже прогнозируемого на 2021 год на 14340654,04 рублей или на 6,28%, на 2023 год в сумме 202133091,35 рублей или ниже 2022 года на сумму 11972453,65 рублей или на 5,59%.
Общий объем безвозмездных поступлений в 2021 году запланирован в сумме 177398199,04 рублей, на 2022 год в сумме 164657545,00 рублей и на 2023 год в сумме 149824091,35 рублей.
Размер безвозмездных поступлений в 2021 году увеличится по сравнению с уровнем 2020 года на 6078502,22 рублей или на 3,55%.
Объем расходов, определенный в проекте решения «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» составляет в сумме 228446199,04 рублей.
По отношению к объему расходов, утвержденному на 2020 год (в редакции решения от 12.12.2019 № 6-28), расходы, определенные в проекте решения на 2021 год увеличились на 8372502,22 рублей или на 3,80 процентных пункта (228446199,04 рублей / 220073696,82 рублей).
В структуре общего объема расходов бюджета района 1-е место занимают расходы, направляемые на образование (2021 год – 60,70%, 2022 год – 62,40%, 2023 год – 60,90%), 2-е место – расходы на общегосударственные вопросы (2021 год – 13,27%, 2022 год – 12,26%, 2023 год - 13,36%), 3-е место - расходы на социальную политику (2021 год – 6,47%, 2022 год – 6,15%, 2023 год – 6,39%).
При планировании бюджетных ассигнований бюджета района по разделу 10 «Социальная политика» учтено обеспечение законодательно установленных обязательств по выплате социальных пособий и компенсаций.
Анализ ведомственной структуры расходов бюджета района показывает, что в 2021 году расходы бюджета будут осуществлять 6 главных распорядителей бюджетных средств.
Проектом районного бюджета на 2021 год не предусмотрено существенное изменение объемов ассигнований в отношении ряда главных распорядителей средств бюджета. В проекте бюджета на 2021 год основную долю расходов в ведомственной структуре занимает отдел образования администрации Красногорского района Брянской области - 137202404,23 рублей, или 60,06%, администрация Красногорского района Брянской области - 77971078,01 рублей, или 34,13 процентных пункта, финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области - 7704033,80 рублей, или 3,37%.
В проекте бюджета района на 2021 год предусмотрено финансирование 4-х муниципальных программ с объемом финансирования 225793699,04 рублей, удельный вес в расходах бюджета района составляет 98,84 процентов.
Средства бюджета района на реализацию муниципальных программ предусмотрены по 4-м главным распорядителям – администрации района, отделу образования администрации района, финансовому отделу и комитету по управлению муниципальным имуществом и природным ресурсам.
Долговая политика администрации района характеризуется отсутствием муниципального долга района и снижением долговой нагрузки на бюджет.
В 2021-2023 годах муниципальный долг в бюджете района равен нулю.
Предложения
1. Направить заключение Контрольно-счетной палаты Красногорского района на проект решения районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» в Красногорский районный Совет народных депутатов с предложением принять решение районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» с учетом предложений.
2. Направить заключение Контрольно-счетной палаты Красногорского района на проект решения районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов» Главе Красногорского муниципального района Степаниденко С.И. и Главе администрации Красногорского муниципального района Жилинскому С.С. с предложениями.
3. Считать обязательства по финансовому обеспечению исполнения Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 года и основных положений Послания Президента Российской Федерации от 15 января 2020 года первоочередными при принятии решений о внесении изменений в решение «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2021 год и плановый период 2022 и 2023 годов».
4. В целях соблюдения основных направлений осуществления бюджетной политики в сфере налоговых и неналоговых доходов проанализировать обоснованность и эффективность предоставления налоговых льгот, с учетом достигаемого экономического и социального эффекта и при необходимости принять меры по их оптимизации.
5. В целях увеличения доходов районного бюджета главным администраторам продолжить работу по сокращению недоимки по платежам в районный и областной бюджеты и принять меры для дальнейшего совершенствования администрирования доходов районного бюджета.
6. Принять меры к увеличению поступления неналоговых доходов в бюджет района.
7. При формировании распоряжения Администрации Красногорского района Брянской области, определяющего порядок формирования проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, определить механизм предоставления информации Контрольно-счетной палате Красногорского района, необходимой для подготовки заключения на проект районного бюджета.
Председатель Контрольно-счетной палаты
Красногорского района А. Н. Рощина
Дата создания: 08.12.2020 10:54:03
Дата изменения: 08.12.2020 10:54:34
- Устав
- История
- Руководство и структурные подразделения
- Фотоальбом
- Полномочия задачи и функции
- Территориальные органы и представительства за рубежом
- Подведомственные организации
- Информационные системы, банки данных, реестры, регистры
- СМИ
- Управление и структура администрации района
- Экономика и социальная сфера
- Контакты