ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К ОТЧЕТУ ОБ ИСПОЛНЕНИИ

БЮДЖЕТА КРАСНОГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЗА 2015 ГОД

1. Основные итоги исполнения бюджета Красногорского муниципального района за 2015 год

Решение Красногорского районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» - бюджет, принятый в соответствии с приоритетами бюджетной и налоговой политики, и направленный в 2015 году на исполнение действующих и принятых бюджетных расходных обязательств.

Согласно Указу Губернатора Брянской области от 13.02.2013 № 123 «О мерах по поэтапному совершенствованию системы оплаты труда в государственных учреждениях Брянской области на 2013 – 2018 годы» и «дорожным картам» органов местного самоуправления средняя заработная плата отдельных категорий работников бюджетной сферы поэтапно повышалась до уровня, соответствующего требованиям «майских» указов Президента Российской Федерации

Вместе с тем, в условиях снижения темпов социально-экономического развития Российской Федерации в целом и Красногорского района в частности, все-таки было достигнуто финансирование основных расходных обязательств бюджета района по выплате заработной платы с начислениями и обеспечению деятельности бюджетных учреждений.

Исполнение бюджета Красногорского муниципального района в 2015 году осуществлялось в соответствии с:

- Решением Красногорского районного Совета народных депутатов от 23.12.2014 № 5-64 «О бюджете Красногорского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» (с учетом внесенных изменений и дополнений);

- нормативными правовыми актами, принятыми во исполнение вышеуказанного Решения;

- сводной бюджетной росписью бюджета Красногорского муниципального района на 2015 год.

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов от 23.12.2014 № 5-64 «О бюджете Красногорского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» (с учетом внесенных изменений и дополнений) основные характеристики бюджета Красногорского муниципального района на 2015 год утверждены:

по доходам – 181675525,00 рублей;

по расходам – 181675525,00 рублей;

прогнозируемый дефицит –0,00 рублей.

Изменение показателей бюджета на конец года по сравнению с первоначально утвержденными данными сложилось следующим образом:

по доходам: за счет увеличения налоговых и неналоговых доходов в объеме 600000,00 рублей и увеличения безвозмездных поступлений в сумме 11251539,01 рублей;

по расходам увеличение на сумму 13543953,86 рублей осуществлено за счет вышеуказанных ресурсов.

по источникам финансирования дефицита: за счет отражения в источниках внутреннего финансирования дефицита бюджета изменения остатков в объеме 1692414,85 рублей.

Анализ факторов, повлиявших на объем поступлений доходов в бюджет Красногорского района в 2015 году, а также информация об итогах исполнения расходов за 2015 год представлены в соответствующих разделах настоящей пояснительной записки.

Итоги исполнения бюджета Красногорского муниципального района за 2015 год характеризуются следующими показателями.

Таблица 1.

Основные итоги исполнения бюджета Красногорского муниципального района за 2013-2015 гг.

(рублей)

За 2015 год бюджет Красногорского муниципального района по доходам исполнен в сумме 194249894,47 рублей, что составило 100,37 процентов от плана отчетного периода и на 7,99 процентов ниже объема доходов, поступивших в 2014 году.

Расходы бюджета составили 193709493,86 рублей, что на 1509985,00 рублей, или 0,77 процентов ниже плановых назначений. По сравнению с предыдущим отчетным периодом общая сумма расходов уменьшилась на 8,24 процента.

По итогам исполнения бюджета в 2015 году доходы превысили расходы и сложился профицит в сумме 540400,61 рублей (при запланированном дефиците 1692414,85 рублей).

2.Доходы бюджета района

2.1. Налоговые и неналоговые доходы

Объем начисленных платежей в консолидированный бюджет области на территории района за 2015 год составил 19251460,75 рублей, что по сравнению с аналогичным периодом 2014 года меньше на 902390,69 рублей, и составляет 95,5 процента.

Основное снижение налоговой базы и начисленного налога в 2015 году произошло по налогу на имущество юридических лиц на 1231649,38 рублей, по налогу, уплачиваемому по упрощенной системе налогообложения на 584695,39 рублей и налогу на прибыль на 232360,39 рублей.

Рост налоговой базы и начисленного налога в истекшем году наблюдался по транспортному налогу с физических лиц на 757000,58 рублей, в связи с увеличением ставок, и по налогу на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса РФ на сумму 720065,97 рублей.

Мобилизовано в консолидированный бюджет области (с учетом неналоговых доходов) на территории района за 2015 год 60208746,70 рублей, в том числе 54864321,15 рублей налогов и других обязательных платежей, что по сравнению с аналогичным периодом 2014 года меньше на 3436748,39 рублей.

Снижение налоговых поступлений сложилось за счет налога на доходы физических лиц, уплачиваемому налоговыми агентами на 2209207,93 рубля, что связано со снижением фонда оплаты труда в районе, за счет налога на имущество физических лиц на 1431079,88 рублей, налога на доходы физических лиц, уплачиваемому индивидуальными предпринимателями, нотариусами и адвокатами на 354926,95 рублей, в связи со снижением налогов, подлежащих уплате. Так же поступления снизились и по земельному налогу на 444860,55 рублей, что связано с уплатой недоимки по налогу за 2013 год отдельными плательщиками в 2014 году.

Таблица 2.

Информация о мобилизации платежей в консолидированный бюджет области на территории Красногорского района за 2014 – 2015 годы по налоговым и другим обязательным платежам

рублей

Из общего объема средств, мобилизованных на территории района за 2015 год, в консолидированный бюджет района поступило 39250322 рублей, в том числе в районный бюджет 31299228 рублей, в бюджеты поселений 7951094 рублей.

Доходная часть консолидированного бюджета Красногорского муниципального района за 2015 год выполнена по налоговым и неналоговым доходам на 105,65 процентов к плановым назначениям (план 40831094,42 рублей, поступило 43136252,88 рублей).

Совокупная задолженность по налогам и сборам, пеням и штрафным санкциям в консолидированный бюджет области по состоянию на 1 января 2016 года составила 12922729,46 рублей и за истекший год увеличилась на 1898444,46 рублей, в том числе недоимка по налогам и сборам увеличилась на 784897,35 рублей и составила на 01.01.2016 г. 7719809,79 рублей, или 59,74 процентов от общей суммы задолженности.

Динамика задолженности по налогам и сборам, пеням и налоговым санкциям в консолидированный бюджет области представлена в таблице 3.

Таблица 3.

рублей

Увеличение недоимки произошло по налогу на имущество организаций на 1533045,62 рублей, по земельному налогу с организаций на 485895 рублей, транспортному налогу с физических лиц на 373235,69 рублей и транспортному налогу с организаций на 198330 рублей. На начало 2016 года наибольшую задолженность по региональным и местным налогам имели ОАО «Красногорский сырзавод» - 7253 тыс. рублей и ОАО «Красногорская МПМК» - 436 тыс. рублей, что составляет 60% общей суммы задолженности, так же у данных организаций сложился наибольший рост задолженности перед консолидированным бюджетом области.

Задолженность по налогам и сборам, пеням и штрафным санкциям в консолидированный бюджет района на 01.01.2016 года составила 3624377 рублей, в том числе по налогам 1547477 рублей, за 2015 год общая сумма задолженности по налогам, пеням и штрафам увеличилась на 142890 рублей, из них по налогам снизилась на 350218 рублей, в том числе по налогу на доходы физических лиц на 337418 тыс. рублей.

Доходная часть бюджета Красногорского муниципального района за 2015 год выполнена на 100,37% (план – 193527064,01 руб., поступило – 194249894,47 руб.).

Налоговые и неналоговые доходы бюджета муниципального района исполнены на 105,82% (план – 32840000,00 руб., поступило – 34750797,46 руб.). Рост поступлений налоговых и неналоговых доходов в 2015 году относительно 2014 года составил 2635692,61 руб. (108,21% от уровня 2014 года).

Налоговые доходы исполнены на 105,88% (план – 30003474 руб., поступило – 31767145,11 руб.). Относительно 2014 года налоговые доходы увеличились на 3216906,45 руб. (111,27% от уровня 2014 года), что в основном связано с перераспределением с 01.01.2015 года дополнительных нормативов отчислений от акцизов на нефтепродукты на уровень муниципального района.

Неналоговые доходы бюджета муниципального района исполнены на 105,19% (план – 2836526,00 руб., поступило – 2983652,35 руб.). Снижение неналоговых доходов бюджета относительно уровня 2014 года составило 581213,84 руб. (83,7% от уровня 2014 года).

Удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов за 2015 год бюджета района 17,9%.

Налоговые доходы в общем объеме собственных доходов за 2015 год составляют 91,41 % или 31767145,11 руб., неналоговые – 8,59 % или 2983652,35 руб.

Информация о выполнении плана по налоговым и неналоговым доходам бюджета района приведена в таблице 4:

Таблица 4.

Итоги исполнения бюджета Красногорского муниципального района по налоговым и неналоговым доходам в 2015 году

рублей

В таблице 5 приведена по годам динамика поступления неналоговых доходов в бюджет района.

Таблица 5

рублей

Диаграмма 1

Динамика поступления налоговых и неналоговых доходов за 2013 -2015 год

Исполнение по основным доходным источникам характеризуется следующими показателями.

Таблица 6

Поступление основных видов доходов в 2014 – 2015 гг.

рублей

Налог на доходы физических лиц занимает ведущее место в формировании доходов бюджета Красногорского района, его удельный вес в собственных доходах составляет 69% и 81,9% в объеме налоговых доходов.

По состоянию на 01.01.2016 года поступило налога на доходы физических лиц в консолидированный бюджет субъекта 37 млн. 473 тыс. рублей, что составляет 68,2 % от суммы поступивших налогов (за 2014 год в консолидированный бюджет субъекта поступило НДФЛ 39 млн. 534 тыс. руб., или 68,0% от суммы поступивших налогов). Темп роста поступлений составил 94,8 %.

За 2015 год поступило НДФЛ в бюджет муниципального района 23969349,65 рублей, при плане 23473574,00 рублей (бюджетные назначения выполнены на 102,11%). Основные поступления по налогу обеспечивали ГБУЗ «Красногорская ЦРБ», Красногорское РАЙПО, отделение полиции Межмуниципального отдела МВД РФ «Клинцовский», Красногорский районный суд, Красногорский дорожный ремонтно-строительный участок ОАО «Брянскавтодор», Обособленное подразделение ОАО «МРСК Центра» (филиал ОАО «МРСК Центра» - «Брянскэнерго». Наибольшую задолженность по налогу на доходы физических лиц по состоянию на 01.01.2016 года имеют ОАО «Красногорский сырзавод», ОАО «Красногорское АТП», МУП «МТС «Красногорская», СПК «Нива», СПК «Прогресс», СПК «Чапаева», СПК «Лотаки».

Превышение поступившего налога на доходы физических лиц над плановыми назначениями в консолидированный бюджет составило 495775,65 руб. и связано с уплатой не планируемой к погашению задолженности прошлых лет и текущего года, в том числе следующими налогоплательщиками: СПК «Большевик» в сумме 123 тыс. руб., ОАО «Красногорский сырзавод» - 510 тыс. руб., СПК «Родина» - 440 тыс. руб.

Относительно 2014 года поступления НДФЛ в бюджет муниципального района снизились на 453331,35 руб. (98,14% к уровню 2014 года).

Уменьшение поступлений НДФЛ относительно 2014 года связано с отрицательными темпами роста фонда оплаты труда в районе, а также не поступлением платежей от бюджетных учреждений за ноябрь и декабрь 2015 года. Кроме того, снизились поступления налога от физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей на 220034,25 руб. (согласно информационным ресурсам, предоставляемых налоговыми органами, задолженность по налогу, уплачиваемому данной категорией налогоплательщиков на 01.01.2016 года отсутствует).

Вторым по уровню поступлений в бюджет района является единый налог на вмененный доход и составляет 11,32% от общей суммы налоговых и неналоговых доходов.

За 2015 год в бюджет района поступило ЕНВД в сумме 3933766,59 рублей, при плане 3909400 рублей, бюджетные назначения выполнены на 100,62 %, превышение фактически поступивших доходов составило 24366,59 рублей и связно с уплатой налога за 1 квартал 2016 года.

По сравнению с 2014 годом поступления единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности увеличились на 145304,03 руб. или на 103,84%, что связано с постановкой на учет в 2015 году новых налогоплательщиков ЕНВД (ИП Дударев А.И., ИП Стадник Ю.В. и др.).

Поступления в бюджет муниципального района от акцизов на дизельное топливо, моторные масла автомобильный и прямогонный бензин, зачисляемые по дифференцированному нормативу (являющиеся доходами дорожного фонда) составили 3451568,45 руб. или 155,20% от запланированных 2224000,00 руб. В 2014 году доходы данного вида в районный бюджет не поступали.

2.2. Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

В 2015 году в доходной части бюджета Красногорского муниципального района были запланированы безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 160687064,01 рублей, фактически межбюджетные трансферты поступили в сумме 159499097,01 рублей (99,26 процента от плана).

Структура безвозмездных поступлений по их видам представлена на диаграмме 2.

Диаграмма 2.

Анализ исполнения по видам безвозмездных поступлений представлен в следующей таблице.

Таблица7 .

Исполнение безвозмездных поступлений в 2015 году,

в сравнении с 2014 годом.

(рублей)

В отчетном периоде объем безвозмездных поступлений из областного бюджета составил 159499097,01 рублей, или 99,26 процента от плана (утверждено 160687064,01 рублей).

По сравнению с 2014 годом, общий объем безвозмездных поступлений 2015 года уменьшился на 10,9 процентов.

Наибольшую долю в структуре межбюджетных трансфертов в доходах бюджета Красногорского района в отчетном периоде занимали субвенции – 65,85 процентов. Темп роста по субвенциям составил 97,05 процента в связи с уменьшением поступлений субвенций на 3191220,57 рублей, в том числе:

- субвенция на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений ниже на 4814050,00 рублей, или 67,55 процентов;

- субвенция бюджетам муниципальных районов на финансовое обеспечение получения дошкольного образования в дошкольных образовательных организациях ниже на 991945,00 рублей.

При этом субвенция на предоставление поселениям дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности выше на 895000,00 рублей, или 30,2 процента;

- субвенции на обеспечение жилыми помещениями, закрепленных детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений в 2 раза, или больше на 894300,00 рублей.

- субвенции на выплату компенсации части родительской платы за содержание ребенка в образовательных учреждениях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования выше на 692509,07 рублей.

Объем остальных субвенций изменялся не значительно в 2015 году по сравнению с 2014 годом.

Дотации составили 28,21 процент в структуре безвозмездных поступлений.

Они из областного бюджета поступили в 2015 году в сумме 44991850,00

рублей, или на 61,25 процентов от плана отчетного периода и 84,81 процент к уровню 2014 года (поступило в 2014 году 53048160,99 рублей).

Субсидии в структуре межбюджетных трансфертов занимали 1,13 процентов, общий объем субсидий, поступивших в доход бюджета района в 2015 году, составил 1799404,99 рублей (100,00 процента от плана). В сравнении с 2014 годом объем субсидий из областного бюджета уменьшился на 61,5 процентов (на 2873863,01 рублей), что связано с отсутствием в 2015 году следующих субсидий:

- субсидии на реализацию отдельных мероприятий в сфере окружающей среды, которая в 2014 году составила 1658718,00 рублей на строительство полигона ТБО;

- субсидия на создание (развитие) многофункциональных центов предоставления государственных и муниципальных услуг на территории Брянской области, в 2014 году - 238000,00 рублей;

- субсидия на реализацию федеральных целевых программ, которая в 2014 году поступила в сумме 120000,00 рублей;

- субсидия на обеспечение жильем молодых семей в сумме 1138500,00 рублей не поступила из областного бюджета в 2015 году, в 2014 году составила – 1366200,00 рублей.

Также в 2015 году уменьшился объем некоторых субсидий:

- субсидия на дополнительные меры государственной поддержки обучающихся на сумму 153750,00 рублей;

Но стоит отметить и поступление новых субсидий в 2015 году, например:

- на подготовку объектов ЖКХ к зиме в сумме 668804,99 рублей при таком же плане.

Иные межбюджетные трансферты поступили в объеме 7676079,07 рублей при запланированном объеме 7695159,07 рублей, что составило 4,8 процента в структуре безвозмездных поступлений отчетного периода. В сравнении с предыдущим отчетным периодом уменьшение сложилось в сумме 5389827,92 за счет иных межбюджетных трансфертов на финансовое обеспечение расходов связанных с обеспечением муниципальных служащих и работников не замещающих должности муниципальной службы, администрации Красногорского муниципального района, принятых для осуществления функций администрации городского поселения Красногорского района, которые в 2014 году составляли 10823434,77 рублей, при этом в 2015 году поступили дополнительные межбюджетные трансферты на осуществление передаваемых полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в сфере культуры на 2015 год в сумме 6348775,00 рублей.

В доходной части бюджета Красногорского муниципального района в 2015 году были запланированы иные межбюджетные трансферты, передаваемые из бюджетов поселений:

- на осуществление внешнего муниципального финансового контроля в сумме 143000,00 рублей, фактически поступили в сумме 143000,00 рублей (100 процентов от плана);

- на осуществление передаваемых полномочий по предоставлению мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан на 2015 год в сумме 56778,00 рублей, при плане 75858,00 рублей;

- на осуществление передаваемых полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в сфере культуры на 2015 год в сумме 6348775,00 рублей, при аналогичном плане;

- по осуществлению первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты в рамках непрограммных расходов федеральных органов исполнительной власти на 2015 год в сумме 155471,00 рублей, при исполнении 100,00 процентов;

- на финансовое обеспечение расходов на определение перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях на 2015 год в сумме 200,00 рублей;

- на финансовое обеспечение расходов связанных с проведением аукционов по продаже движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения, а также расходов связанных с проведением аукционов на право заключения договоров аренды движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения утверждено в сумме 480108,07 рублей при исполнении 480108,07 рублей, или 100,00 процент.

3. Источники внутреннего финансирования

дефицита бюджета района.

Решением районного Совета народных депутатов « О бюджете Красногорского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» бюджет района на 2015 год утвержден бездефицитный. Соответственно привлечение средств в виде кредитов кредитных организаций не планировалось.

4. Расходы бюджета Красногорского района

Показатели исполнения бюджета Красногорского района за 2015 год приведены в приложениях к настоящей пояснительной записке «Отчет об исполнении расходов», предусмотренных приложением 6 к решению Красногорского районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» «Ведомственная структура расходов бюджета Красногорского муниципального района на 2015 год», исполнение по муниципальным программам - в приложении «Отчет об исполнении расходов, предусмотренных приложением 8 к решению Красногорского районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» «Распределение расходов бюджета Красногорского муниципального района по целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам, подгруппам и элементов видов расходов за 2015 год». Информация об исполнении межбюджетных трансфертов, переданных поселениям и предусмотренных приложением 10 к решению Красногорского районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов», приведена в приложении к настоящей пояснительной записке в форме отчетов об исполнении соответствующих расходов.

Исполнение расходов бюджета района в 2015 году осуществлялось в соответствии с положениями решения Красногорского районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов», а также исходя из положений, установленных Постановлением администрации Красногорского района от 29.12.2014года № 411 «О мерах по реализации решения Красногорского районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов», в порядке, установленном приказами финансового отдела администрации Красногорского района от 29.12.2007года № 92 с изменениями «Об утверждении Порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи бюджета Красногорского района, бюджетных росписей главных распорядителей средств бюджета Красногорского района (главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета Красногорского района)», от 29.12.2007года № 91 с изменениями «Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения бюджета муниципального района в текущем финансовом году», а также иными нормативными актами, регламентирующими порядок исполнения бюджета района по расходам.

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» уточненный план расходов бюджета района составил 195219478,86 рублей.

Бюджетные ассигнования, утвержденные сводной бюджетной росписью расходов бюджета муниципального района с учетом изменений на 2015 год, составили 195219478,86 рублей.

Расходы бюджета Красногорского района в 2015 году исполнены в сумме 193709493,86 рублей, или на 99,23 процента к плану.

В абсолютном выражении в 2015 году объем расходов бюджета муниципального района уменьшился на 17404381,53 рублей к уровню 2014 года, или на 8,24 процентов.

Одним из основных приоритетов бюджета в 2015 году являлось исполнение «майских» указов Президента России, в первую очередь – указа от 7 мая 2012 года № 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики» в части повышения оплаты труда отдельных категорий работников.

Динамика помесячного исполнения расходов бюджета муниципального района за 2015 год представлена на диаграмме 3.

Диаграмма 3.

Помесячное исполнение расходов бюджета муниципального района за 2015 год

В 2015 году, наименьшее кассовое исполнение расходов бюджета муниципального района наблюдается в августе – 9535692,35 рублей, что составило 4,92 процента в годовых расходах, и в июле – 11071556,03 рублей, или 5,72 процента от исполнения за год. В июне 2015 года осуществлены максимальные расходы в объеме 25641595,84 рублей, или 13,24 процента от исполнения за год.

Отклонение исполнения расходной части бюджета в отдельные периоды от среднемесячного связано со сроками проведения конкурсных процедур, а также отраслевыми особенностями и сезонностью осуществления расходов.

Значительный рост расходов в июне 2015 года связан с перечислением средств в указанный период на проведение отпускной кампании.

Исполнение расходов по функциональным направлениям, в разрезе разделов бюджетной классификации расходов бюджетов в 2015 году характеризовалось следующими показателями.

Таблица 8.

Исполнение расходов бюджета Красногорского района

по разделам классификации расходов бюджетов в 2015 году.

( рублей)

Наибольший процент исполнения в отчетном периоде сложился по отраслям: «Общегосударственные вопросы» - 100,00 процентов, «Национальная оборона» - 100,00 процентов, «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 100,00 процентов, «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 100,00 процентов, «Образование» - 100,00 процентов, «Физическая культура и спорт» - 100 процентов, «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований» - 100,00 процентов, наименьший – по разделу «Социальная политика » - 87,66 процентов (отклонение 1314962,00 рублей).

Низкий процент исполнения по расходам на социальную политику сложился по социальным выплатам молодым семьям на приобретение жилья не исполнено в сумме 1298500,00 рублей (процент исполнения 0,00 к плановым назначениям) в результате не поступления денежных средств за счет средств областного бюджета.

По сравнению с 2014 годом темп роста расходов составил 91,76 процентов.

Значительный рост по разделу «Национальная экономика» в 5,04 раза, или на 1868219,16 рублей обусловлен передачей с 1 января 2015 года, полномочий органов местного самоуправления сельских поселений по дорожной деятельности на уровень муниципального района. Расходы дорожного фонда в 2015 году составили 2096167,00 рублей.

По отрасли «Культура, кинематография» рост бюджетных ассигнований в 3,8 раза, или на 6800101,03 рублей к 2014 году связан с передачей полномочий органов местного самоуправления поселений по библиотечной деятельности с 1 января 2015 года на уровень муниципального района. Также дополнительно выделены денежные средства в сумме 6405553,00 рублей за счет иных межбюджетных трансфертов бюджетам муниципальных районов на осуществление передаваемых полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в сфере культуры и по предоставлению мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан.

Увеличение расходов по отрасли «Национальная оборона» на 32,99 процентов является результатом передачи полномочий на финансовое обеспечение расходов связанных с осуществление первичного учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, осуществляющих функции администрации Красногорского городского поселения от городского поселения в сумме 155471,00 рублей.

Финансирование отрасли «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 36,85 процентов меньше в сравнении с прошлым периодом, что обусловлено выделением бюджетных ассигнований в 2014 году на мероприятия по обеспечению пожарной безопасности при чрезвычайных ситуациях природного характера в сумме 1113337,00 рублей (тушение лесоторфяных пожаров).

В 2015 году были произведены расходы по отрасли «Жилищно-коммунальное хозяйство», которые в 2014 году не осуществлялись, в рамках государственной программы "Развитие топливно-энергетического комплекса и жилищно-коммунального хозяйства Брянской области" (2014 - 2020 годы), реализовывалось мероприятие на подготовку объектов ЖКХ к зиме (капитальный ремонт водопроводных сетей и капитальный ремонт артезианской скважины) в сумме 958435,70 рублей.

По отраслям «Образование», «Физическая культура и спорт» и «Общегосударственные вопросы» снижение расходов по сравнению с 2014 годом обусловлено оптимизацией расходов и сокращением численности работников.

Финансирование отрасли «Охрана окружающей среды» в 2015 году не осуществлялось.

Структура расходов бюджета Красногорского района по основным направлениям представлена на диаграмме 4.

Диаграмма 4.

Как и в предыдущем году, основная доля расходов бюджета приходится на отрасли социально-культурной сферы – 78,12 процентов.

Среди отраслей социальной сферы в 2015 году наибольший удельный вес занимали расходы на образование – 67,53 процента.

В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, решением Красногорского районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» на 2015 год был запланирован объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств в сумме 4329954,95 рублей. Кассовое исполнение в соответствии с потребностью составило 4313492,95 рублей, или 99,62 процента. Средства в размерах, установленных нормативными правовыми актами, направлялись конкретным физическим лицам в виде пенсий, пособий и компенсаций.

Структура расходов бюджета Красногорского района по экономическому содержанию операций за 2015 год представлена на диаграмме 5:

Диаграмма 5.

В начале 2012 года муниципальным бюджетным учреждениям открыты счета в учреждении федерального казначейства, закреплено имущество на праве оперативного управления, финансирование из бюджета осуществляется в форме субсидий по КОСГУ 241. Финансовую деятельность учреждения осуществляют в соответствии с планом финансово-хозяйственной деятельности.

В связи с этим, наибольший удельный вес в экономической структуре расходов занимают безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям - 134197814,80 (69,28 процентов) в 2015 году, а в 2014 году расходы составили 142992174,90 рублей (67,73 процентов). Финансирование осуществлялось по КОСГУ 241 «Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям» исполнение составило 134197814,80 рублей, в том числе субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение муниципального задания- 132694467,80 рублей и субсидии на иные цели – 1503347,00 рублей. По состоянию на 31 декабря 2015 года осуществляли деятельность 35 муниципальных бюджетных учреждения.

Расходы на заработную плату с начислениями муниципальных бюджетных учреждений, осуществляемые за счет субсидий из бюджета района, составили 103184797,49 рублей.

Расходы на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда органов местного самоуправления и муниципальных казенных учреждений (статья 210 классификации операций сектора государственного управления) составили 25924234,14 рублей, или 13,38 процентов в общем объеме расходов бюджета.

Темп роста к уровню 2014 года по оплате труда с начислениями составил 108,8 процентов.

По статье 220 «Оплата работ, услуг» в 2015 году израсходовано 8718166,95 рублей (4,5 процента в общем объеме расходов), из них на оплату коммунальных услуг – 1539476,18 рублей (17,66 процентов в объеме расходов на приобретение услуг), оплату услуг по содержанию имущества направлено 3654437,70 рублей (41,92 процента), на оплату услуг связи – 645939,43 рублей (7,41 процента), прочие работы, услуги – 2874236,64 рублей (32,97 процента), транспортные услуги – 4077,00 рублей (0,05 процентов).

Динамика расходов бюджета в разрезе операций сектора государственного управления за 2014-2015 годы представлена на следующей диаграмме 6.

Диаграмма 6 .

Расходы по экономическому содержанию операций уменьшились в сравнении с 2014 годом на 8,24 процентов, что в большей степени связано с уменьшением расходов по экономической статье увеличение стоимости основных средств на 5065547,78 рублей (уменьшение на 70,14 процентов) в связи с отсутствием финансирования мероприятий в сфере окружающей среды, которые в 2014 году составили 1746018,00 рублей, а также значительным снижением расходов по КОСГУ 310 в администрации Красногорского района 4161130,53 рублей.

Также отмечено снижение расходов по статье безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям в сумме 8794360,10 рублей, или на 6,15 процентов.

Отмечено увеличение бюджетных ассигнований в 2015 году по экономической статье оплата работ, услуг на 1667655,96 рублей, или 123,57 процентов, в результате выделения денежных средств в 2015 году на капитальный ремонт и содержание автомобильных дорог в сумме 2096167,00 рублей вследствие, передачи полномочий сельских поселений по дорожной деятельности на уровень муниципальных районов с 1 января 2015 года.

Расходы на оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда также увеличены в 2015 году по сравнению с 2014 годам на 8,82 процента, что составило 2100168,15 рублей.

Значительно меньше расходов произведено на безвозмездные перечисления другим бюджетам. Расходы по безвозмездным перечислениям другим бюджетам в отчетном периоде сложились в сумме 14422081,00 рублей, что составило 72,84 процента к уровню 2014 года. Объем межбюджетных трансфертов в 2015 году направлен в бюджеты поселений района.

Структура межбюджетных трансфертов (за счет средств областного бюджета) в 2015 году представлена на диаграмме 7.

Диаграмма 7 .

Как и в 2014 году, наибольший удельный вес занимали дотации. В форме дотаций бюджетам других уровней перечислено 13875000,00 рублей (96,21 процент в структуре межбюджетных трансфертов поселениям), доля субвенций составила 3,79 процента (547281,0 рублей). Субсидии и иные межбюджетные трансферта не перечислялись в 2015 году, хотя в 2014 году они составили 1456949,00 рублей (7,35 процентов в структуре межбюджетных трансфертов).

Методики, порядки и условия предоставления межбюджетных трансфертов из бюджетов установлены Законом Брянской области «О межбюджетных отношениях в Брянской области».

Для предоставления поселениям дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности перечислены средства в сумме 3854000,00 рублей.

Кроме того, в сумме 10021000,00 рублей были перечислены средства для предоставления дотаций поселениям на обеспечение сбалансированности бюджетов.

Информация о фактическом предоставлении межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального района бюджетам поселений района за 2014 год по межбюджетным трансфертам, предусмотренным приложениями к решению районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» приведена в приложениях к настоящей пояснительной записке.

Бюджет Красногорского муниципального района в 2015 году сформирован в разрезе 3 муниципальных программ Красногорского района. В отчетном периоде в расходах бюджета муниципального района на реализацию мероприятий в рамках муниципальных программ были запланированы средства в объеме 193729662,89 рублей. Кассовое исполнение сложилось в сумме 192219677,89 рублей, что составило 99,23 процента к общему объему расходов и 92,51 процент к аналогичному показателю 2014 года (отклонение 15572229,86 рублей).

Органами местного самоуправления Красногорского района разработаны 3 муниципальные программы на 2013-2017 годы, предусматривающие увязку бюджетных ассигнований с количественно измеримыми показателями конечного результата. Решением сессии районного Совета народных депутатов о бюджете района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов утверждено аналитическое распределение бюджета района по муниципальным программам Красногорского района. Объем расходов бюджета района, формируемый в рамках муниципальных программ, составляет не менее 90%.

Кассовое исполнение расходов бюджета по программам к плановым назначениям отчетного периода составило 99,23 процента. Средства бюджета Красногорского района, израсходованных в рамках целевых программных мероприятий, представлена в следующей таблице.

Таблица 9.

Исполнение расходов бюджета района

по муниципальным программам в 2015 году

(рублей)

Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района (2013-2017 годы)

Кассовое исполнение по муниципальной программе за отчетный период составило 43623073,57 рублей, или 96,7 процентов.

Целями муниципальной программы являются:

разработка и осуществление мер по обеспечению комплексного социально-экономического развития Красногорского района;

реализация полномочий администрация Красногорского района по решению вопросов местного значения муниципального образования «Красногорский муниципальный район», а также отдельных государственных полномочий Брянской области, переданных в соответствии с законами Брянской области;

создание условий для оптимизации и повышения эффективности расходов бюджета Красногорского района в части расходов администрации Красногорского района;

формирование экономических условий, обеспечивающих администрацию Красногорского района финансовыми, материально-техническими ресурсами.

Для достижения указанных целей необходимо решение следующих задач:

создание оптимальных условий для повышения эффективности реализации полномочий администрации района, а также отдельных государственных полномочий Брянской области, переданных в соответствии с законами Брянской области;

финансовое обеспечение переданных администрации Красногорского района государственных полномочий;

создание урегулированной системы учета объектов муниципального имущества на территории Красногорского района, формирование налоговой базы для сбора земельного и имущественных налогов, поступление доходов в бюджет от продажи и аренды муниципального имущества, правовое осуществление закупок товаров работ и услуг для муниципальных нужд;

защита прав и законных интересов несовершеннолетних, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

муниципальная поддержка решения жилищной проблемы молодых семей, признанных в установленном порядке нуждающимися в улучшении жилищных условий;

повышение энергетической эффективности при потреблении энергетических ресурсов в Красногорском районе за счет снижения к 2015 году удельных показателей энергоемкости и энергопотребления на 15 % и до 2020 года на 40% относительно уровня 2007 года, создание условий для перевода экономики и бюджетной сферы муниципального образования на энергосберегающий путь развития;

предупреждение и профилактика социального сиротства;

повышение качества психолого-медико-педагогической, социальной и трудовой реабилитации детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

повышение качества подготовки к жизни выпускников образовательных учреждений для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

сокращение численности детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, от общей численности детей в Красногорском районе;

увеличение доли детей – сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, переданных в семьи (усыновление, опека, попечительство, приемная семья);

сокращение численности детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей направленных под надзор в организации для детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

осуществление сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей;

обеспечение гарантированной на законодательном уровне компенсации лицам, замещавшим должности муниципальной службы в органах местного самоуправления Красногорского района, заработка (дохода), утраченного в связи с прекращением муниципальной службы при достижении установленной законом выслуги при выходе на трудовую пенсию по старости (инвалидности);

реализация муниципальной финансовой поддержки лиц, нуждающихся в особой защите со стороны общества и государства;

реализация административного законодательства на территории Красногорского района, профилактика административных правонарушений;

создание благоприятных условий для комплексного развития и

жизнедеятельности детей, укрепления семьи как гражданского института в целом;

улучшение состояния условий и охраны труда в организациях, учреждениях и предприятиях Красногорского района;

сокращение доли несовершеннолетних, состоящих на учете в комиссии по делам несовершеннолетних и защите их прав Красногорского района.

Управление муниципальными финансами Красногорского района» (2013 – 2017 годы)

Муниципальная программа за отчетный период исполнена в объеме 17847073,15 рублей, или 99,89 процентов от плана.

Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Красногорского района» (2013 – 2017 годы) направлена на:

обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы Красногорского района;

создание условий для оптимизации и повышения эффективности расходов районного бюджета;

создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления.

Задачами муниципальной программы являются:

недопущение образования внутреннего долга Красногорского района;

сбалансированное управление расходами районного бюджета;

внедрение современных методов и технологий управления муниципальными финансами;

материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности финансового отдела администрации Красногорского района

повышение прозрачности бюджетной системы Красногорского района;

выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований и поддержка мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов в Красногорском районе в рамках содействия органам местного самоуправления в осуществлении реализации полномочий по решению вопросов местного значения.

Ответственным исполнителем муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Красногорского района» (2013 – 2017 годы)

является финансовый отдел администрации Красногорского района.

Развитие образования Красногорского района (2013-2017 годы)

Кассовое исполнение по муниципальной программе за отчетный период составило 130 749531,17 рублей, или 100,00 процентов.

Целями муниципальной программы являются:

совершенствование организации и управления системой дошкольного, общего, дополнительного, начального и среднего профессионального образования, подготовки, переподготовки и повышения квалификации педагогических кадров;

удовлетворение потребности населения района в услугах дошкольного образования и обеспечение для всех слоев населения равных возможностей его получения;

обеспечение безопасности обучающихся, воспитанников и работников образовательных учреждений всех типов и видов во время их трудовой и учебной деятельности путем повышения пожарной, технической, антитеррористической безопасности объектов образования;

оказание социальной поддержки работающих в сфере образования.

Для достижения указанных целей необходимо решение следующих задач:

эффективное расходование бюджетных и внебюджетных средств и осуществление контроля за их целевым и рациональным использованием в учреждениях системы образования;

контроль качества образования, образовательных учреждений;

создание условий для повышения доступности и качества дошкольного, общего и профессионального образования;

повышение эффективности использования информационно-коммуника­ционных технологий в образовательном процессе;

обеспечение условий для улучшения качества питания обучающихся, здоровья обучающихся и педагогических работников;

создание современной системы непрерывного образования, повышения квалификации и переподготовки учителей и руководителей в соответствии с федеральными государственными образовательными стандартами;

доведение средней заработной платы педагогических работников образовательных учреждений общего образования до средней заработной платы в районе;

доведение средней заработной платы педагогических работников учреждений дополнительного образования детей до средней заработной платы учителей в районе;

доведение средней заработной платы преподавателей и мастеров производственного обучения образовательных учреждений начального и среднего профессионального образования до средней заработной платы в районе;

доведение средней заработной платы педагогических работников дошкольных образовательных учреждений до средней заработной платы в сфере общего образования в районе;

реализация государственной политики и требований законодательных и иных нормативных правовых актов в области обеспечения безопасности образовательных учреждений, направленных на защиту здоровья и сохранение жизни обучающихся, воспитанников и работников во время их трудовой и учебной деятельности от возможных пожаров, аварий и других опасностей;

создание условий для повышения эффективности мер, направленных на увеличение количества участвующих в олимпиадах и конкурсах различного уровня;

организация оздоровления и отдыха детей школьного возраста.

Ответственным исполнителем муниципальной программы «Развитие образования Красногорского района (2013 – 2017 годы) является отдел образования администрации Красногорского района.

Непрограммная деятельность составила в 2015 году 1489815,97 рублей.

К уровню прошлого года непрограммные расходы составили 44,85 процента, в связи с использованием в 2014 году расходов средств резервного фонда Правительства Брянской области и администрации Красногорского района по предупреждению и ликвидации чрезвычайных ситуаций и последствий стихийных бедствий.

Структура расходов муниципальных программ в общем объеме расходов бюджета представлена на диаграмме 8 .

Диаграмма 8 .

В расходной части бюджета района на 2015 год был запланирован объем резервного фонда администрации Красногорского района в сумме 30000,00 рублей, или 0,02 процента от общего объема расходов.

В течение 2015 года средства резервного фонда не расходовались.

В соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Красногорского района на 2015 год (утверждена приложением 6 к решению Красногорского районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов») исполнение расходов бюджета осуществляли 5 главных распорядителей средств бюджета района.

К настоящей Пояснительной записке прилагается отчет о плановых и фактических значениях показателей, характеризующих результаты деятельности главных распорядителей бюджета района в 2015.

В разрезе главных распорядителей средств бюджета Красногорского района исполнение расходной части в 2015 году в сравнении с предыдущим отчетным периодом характеризовалось следующими показателями.

Таблица 10.

Исполнение расходов бюджета Красногорского района

по ведомственной структуре в 2015 году.

( рублей)

В 2015 году расходы главных распорядителей уменьшились в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 8,24 процента и общий процент исполнения в 2015 году ниже уровня 2014 года, кроме Администрации Красногорского района.

По финансовому отделу администрации Красногорского района расходы отчетного периода на 23,76 процентов ниже объема расходов за 2014 год в связи со значительным уменьшением средств, выделенных за счет средств областного бюджета на межбюджетные трансферты (на 27,16 процентов).

Превысил объем расходов по Администрация Красногорского района в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 2,09процента в результате перечисления иных межбюджетных трансфертов бюджету муниципального района из бюджетов поселений на осуществление передаваемых полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в сфере культуры.

Администрация Красногорского района Брянской области

Администрация Красногорского района является главным распорядителем, в отчете которого учтены расходы по функционированию высшего органа исполнительной власти местного самоуправления, обеспечение деятельности центрального аппарата органов исполнительной власти в сфере установленных функций и другие общегосударственные вопросы.

Администрация Красногорского района Брянской области является исполнительно-распорядительным органом муниципальной власти района, наделенным Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район полномочиями по решению вопросов местного значения и полномочиями для осуществления отдельных государственных полномочий, переданных органами местного самоуправления федеральными законами и законами Брянской области. Администрация Красногорского района осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением об администрации Красногорского района Брянской области, Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район, постановлениями главы администрации Красногорский район, решениями районного Совета народных депутатов.

Администрация Красногорского района является муниципальным учреждением с правами юридического лица, имеет лицевой счет главного распорядителя бюджетных средств (с признаком 01), лицевой счет получателя бюджетных средств (с признаком 03), открытых в казначействе. Подведомственным бюджетополучателем (которым открыт лицевой счет с признаком 03) являются Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района, МКУ "Единая дежурно-диспетчерская служба". Финансирование расходов на содержание Администрации Красногорского района и этих бюджетополучателей осуществляется за счет средств, предусмотренных в местном бюджете согласно сметы расходов. Осуществляют также деятельность муниципальные бюджетные учреждения которым были открыты лицевые счета с признаком 20,21) - МБОУ ДОД «Красногорская детская музыкальная школа, МБУ «Физкультурно-оздоровительный комплекс «Беседь», МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека», МБУК "Красногорский межпоселенческий культурно- досуговый центр", МБУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе».

За 2015 год кассовое исполнение расходов в целом по главному распорядителю сложилось в объеме 43623073,57 рублей, что составило 96,7 процентов от уточненных плановых назначений отчетного периода.

Таблица 11.

Структура расходов администрации Красногорского района Брянской области по экономическому содержанию за 2015 год

рублей

Наиболее высокий процент исполнения в сравнении с 2014 годом сложился по экономической классификации «Работы, услуги по содержанию имущества» (рост в 3,8 раза), «Прочие выплаты» (рост 6,3 раза) и «Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям» (рост 2,9 раза).

По КОСГУ «Работы, услуги по содержанию имущества» исполнение отчетного периода более чем в 3 раза превысило показатель 2014 года в связи с тем, что в 2015 году осуществлялись расходы на капитальный ремонт и содержание автомобильных дорог в сумме 2096167,00 рублей вследствие, передачи полномочий сельских поселений по дорожной деятельности на уровень муниципальных районов с 1 января 2015 года.

По безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям рост расходов в 2,9 раза связан с передачей полномочий в 2015 году по решению отдельных вопросов местного значения поселений в сфере культуры на уровень муниципального района в сумме 6405553,00 рублей.

Кассовое исполнение расходов на денежное содержание Главы администрации Красногорского района и его заместителей, а также на содержание и обеспечение деятельности центрального аппарата администрации района составило 14444529,59 рублей, или 100,00 процентов к плану, расходы в 2015 году уменьшились на 23,61 процент по сравнению с 2014 годом.

На обеспечение деятельности комитета по муниципальным, имущественным и природным ресурсам было направлено 1134667,33 рублей при плане 1134667,33 рублей, процент исполнения 100,0.

Расходные обязательства, выполнение которых осуществляется за счет средств, выделенных из областного бюджета на финансовое обеспечение государственных полномочий Брянской области в сфере осуществления деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних составил 316651,00 рублей, или 100 процентов к плановым бюджетным назначениям, на финансовое обеспечение государственных полномочий Брянской области по созданию административных комиссий и определению порядка их деятельности при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 317051,00 рублей исполнены в полном объеме, осуществления отдельных государственных полномочий Брянской области по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству исполнены в объеме 458955,00 рублей, или на 100,00 процентов к годовому плану, осуществления отдельных государственных полномочий Брянской области в области охраны труда в сумме 161355,00 рублей.

Расходы по определению перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях исполнены в сумме 200,00 рублей.

Денежные средства в 2015 году из резервного фонда администрации Красногорского района не выделялись.

Расходы на финансовое обеспечение расходов связанных с проведением аукционов по продаже движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения, а также расходов связанных с проведением аукционов на право заключения договоров аренды движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения исполнены в сумме 480108,07 рублей при плане 480108,07 рублей (100,00 процентов) за счет иных межбюджетных трансфертов бюджету муниципального района перечисленных из бюджета городского поселения в результате заключенных соглашений.

На мероприятие по созданию и развитию сети многофункциональных центов предоставления государственных и муниципальных услуг в рамках подпрограммы «Совершенствование государственного и муниципального управления» государственной программы РФ «Экономическое развитие и инновационная экономика» было использовано 90000,00 рублей при плане 90000,00 рублей (100,00 процентов).

Реализация отдельных мероприятий на повышение качества и доступности предоставления государственных и муниципальных услуг исполнены в сумме 102000,00 рублей при запланированных средствах 102000,00 рублей, в том числе софинансирование расходов за счет средств местного бюджета на создание (развитие) многофункциональных центов предоставления государственных и муниципальных услуг составило 32000,00 рублей.

Расходы на обеспечение деятельности многофункциональных центров, в связи с открытием Муниципального бюджетного учреждения «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе составили 1457282,03 рублей или 100,00 процентов.

В 2015 году в бюджете муниципального района предусмотрены расходы на осуществление отдельных государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, связанные с осуществлением администрацией района функций местных администрацией городского поселения, являющегося административным центром в размере 155471,00 рублей.

По подразделу 0309 отражены расходы по содержанию единой дежурно-диспетчерской службы Красногорского района на базе единого телефонного номера "01" (единой службы спасения "01"). Расходы составили 1423543,25 рублей при таком же плане, в том числе оплата труда 1068723,79 рублей и начисление 305618,46 рублей.

Также в бюджете учтены расходы на мероприятия по обеспечению пожарной безопасности при чрезвычайных ситуациях природного характера в сумме 200000,00 рублей, что составляет 100,0 % к плановым назначениям.

Также производились расходы, направленные на содержание и управление дорожным хозяйством в сумме 2096167,00 рублей при плане 2224000,00 рублей, процент исполнения 94,25. Исполнены не в полном объеме согласно фактической потребности в результате погодных условий (отсутствием осадков и низких температур).

Выделенные за счет средств областного бюджета в сумме 668804,99 рублей в рамках реализации мероприятия на подготовку объектов ЖКХ к зиме (капитальный ремонт водопроводных сетей и капитальный ремонт артезианской скважины. Софинансирование расходов за счет средств бюджета района на реализацию отдельных мероприятий в сфере водоснабжения за счет средств бюджета района в сумме 289630,71 рублей.

В состав расходов администрации Красногорского района включены расходы по содержанию детской музыкальной школы.

Среднесписочная численность работников в МОУ ДОД Красногорской детской музыкальной школе в 2015 году составила 5 человек.

Расходы по детской музыкальной школе в отчетном периоде составили 1311642,13 рублей, к уровню 2014 года 121,79 процентов.

Исполнение по расходам на молодежную политику и оздоровление детей составило 25000,00 рублей.

В бюджете муниципального района бюджетные ассигнования направлены на содержание МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека» в сумме 2484121,53 рублей при плане 2499226,53 рублей или 99,39 процентов, к уровню 2014 года составляет рост 2,04 раза. Вследствие, передачи полномочий органов местного самоуправления поселений по библиотечной деятельности с 1 января 2015 года на уровень муниципальных районов

В составе расходов на культуру учтены расходы по содержанию МБУК «Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр» за счет иных межбюджетных трансфертов, передаваемых из бюджетов поселений.

Кассовое исполнение расходов за отчетный период при уточненных плановых назначениях в объеме 6424633,00 рублей составило 6405553,00 рублей, или 99,70 процентов исполнения.

Предусмотрены расходы на выплату пенсий муниципальным служащим в сумме 1113130,70 рублей, которые в полном объеме исполнены.

Были запланированы средства, которые должны быть направленны на обеспечение жильем молодые семьи в сумме 1298500,00 рублей. Но данные денежные средства не поступили из областного бюджета и софинансирование не производилось.

Расходы на содержание детей в семьях опекунов (попечителей) и приемных семьях, а также на оплату труда приемных родителей, запланированные в сумме 4261245,00 рублей исполнены в сумме 4244783,00 рублей, или на 99,61 процент.

Расходы за счет субвенции из областного бюджета на выплату единовременных пособий при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью, запланированы в отчетном периоде в сумме 68709,95 рублей, фактически в 2015 году исполнено 68709,95 рублей, или 100,00 процентов от плановых назначений.

Обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми - сиротами, оставшимися без попечения родителей исполнены в сумме 102000,00 рублей при плане 102000,00 рублей, или 100,00 процентов и обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых в сумме 1780350,00 рублей при утвержденном плане 1780350,00 рублей.

Финансирование мероприятий «Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту план 10996,00 рублей, исполнение 10996,00 рублей (100%), средства направлены на приобретение тестов.

Также были выделены средства на функционирование физкультурно-оздоровительного комплекса «Беседь» в п.г.т. Красная Гора в сумме 1858014,29 рублей (исполнение к плану составило 100,00 процентов).

Предусмотрены расходы на мероприятия по физической культуре и спорту в сумме 96500,00 рублей. Кассовое исполнение расходов на проведение спортивных мероприятийсоставило 96500,00 рублей, или 100,00 процента от плана. Выделенные средства были направлены на проведение спортивных мероприятий, предусмотренных в рамках Единого календарного плана проведения соревнований.

Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области

Финансовый отдел администрации Красногорского района действует на основании Положения и является отделом администрации Красногорского района с правом юридического лица, формирующим бюджет муниципального образования «Красногорский район», организующим его исполнение, исполняющим его в соответствии с бюджетным законодательством и обеспечивающим проведение бюджетной и налоговой политики на территории района.

В 2015 году исполнение расходов по главному распорядителю средств бюджета района финансовый отдел администрации Красногорского района сложилось в объеме 17847073,15 рублей, что составило 99,89 процентов от уточненных плановых назначений отчетного периода 17866153,15 рублей и на 23,76 процентов меньше в сравнении с предыдущим годом.

Структура расходов, предусмотренных финансовому отделу администрации района в бюджете Красногорского района на 2015 год представлена в таблице 12:

Таблица12

Структура расходов финансового отдела по экономическому содержанию операций за 2015 год.

рублей

Расходы на содержание центрального аппарата, общая численность работников которого 9 единиц сложились в сумме 3424992,15 рублей, что составило 100,00 процентов от плана и к уровню прошлого года 94,90 процентов. Данное уменьшение обусловлено сокращением расходов на оплату труда с начислениями на 7,22 процента, в результате сокращением численности работников в 2015 году.

Снижение расходов по финансовому отделу администрации в 2015 году по сравнению с 2014 годом на 5562541,40 рублей, или 23,76 процентов связано в основном из-за уменьшения межбюджетных трансфертов на 5378595,00 рублей.

Объем дотаций бюджетам поселений по обеспечению сбалансированности бюджетов в отчетном периоде составил 10021000,00 рублей, или 100,0 процентов от плановых назначений (к уровню 2014 года 56,32 процента), дотации поселениям на выравнивание бюджетной обеспеченности – 3854000,00 рублей (100 процентов), или 130,256 процентов к 2014 году;

В форме субсидий в отчетном периоде расходы не предоставлялись.

Общий объем субвенций бюджетам поселений в 2015 году составил 547081 рублей, или 100,00 процентов от плановых ассигнований (к уровню 2014 года 99,49 процентов).

Субвенции поселениям на предоставление социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в сельской местности или поселках городского типа сложились в сумме 56778,00 рублей, или 74,85 процентов от плана (75858,00 рублей).

За счет субвенции из федерального бюджета расходы на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, составили 490103,00 рублей (100 процентов).

Предоставление субвенции бюджетам городских поселений (за исключением городских округов) для осуществления отдельных государственных полномочий Брянской области по определению перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях исполнено в сумме 200,00 рублей.

Кроме того, в 2014 году бюджету Лотаковского, Макаричского, Яловского сельского поселения были выделены иные межбюджетные трансферты бюджетам поселений на финансовую поддержку принятых органами местного самоуправления решений о повышении оплаты труда отдельным категориям работников в сумме 409900,00 рублей и Красногорскому городскому поселению расходы передаваемые в бюджет городского поселения из резервного фонда Правительства Брянской области в сумме 976849,00 рублей, а в 2015 году данные расходы не производились, что повлияло на снижение межбюджетных трансфертов .

Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области

В соответствии с Положением отдел образования является районным отделом администрации Красногорского района с правом юридического лица, осуществляющим функции организации и контроля исполнения на территории района законодательства РФ в сфере образования, определения стратегических направлений районной политики в системе образования.

Районный отдел образования осуществляет координацию и контроль за деятельностью, находящихся в его ведении образовательных учреждений района.

В 2015 году расходы по главному распорядителю исполнены в сумме 130749531,17 рублей, что составило 100,00 процентов к уточненным плановым назначениям отчетного периода и 90,19 процентов к уровню прошлого года.

Выделенные бюджетные средства позволили содержать 30 бюджетных учреждений (11 детских садов, 17 школ, 1 учреждения по внешкольной работе с детьми, 1 прочее учреждения) и 1 учреждение - орган власти.

Расходы на содержание и обеспечение деятельности аппарата отдела образования исполнены в сумме 899605,22 рублей, или на 100,0 процентов от запланированных ассигнований и 81,55 процентов к уровню прошлого года.

В отчетном периоде расходы на дошкольное образование составили 27592878,67 рублей, или 100,00 процентов от годового плана и 92,38 процента к уровню прошлого года. На начало 2015 года содержалось 11 детских дошкольных учреждений и такое же количество на конец года.

Субсидия на финансовое обеспечение получения дошкольного образования в дошкольных образовательных учреждениях в сумме 14643674,00 рублей, в том числе на заработную плату -11527718,34 рублей, начисления на выплаты по оплате труда – 3115955,66 рублей.

На общее образование израсходовано 88891921,06 рублей, или 100,00 процентов от плана и 86,02 процента к уровню прошлого года.

На балансе районного отдела образования в 2015 году находилось 17 школ, из них: 12 – средних школ, 5 – неполных средних школ, также включены расходы на содержание дома детского творчества.

Финансовое обеспечение деятельности муниципальных общеобразовательных организаций, имеющих государственную аккредитацию негосударственных общеобразовательных организаций в части реализации ими государственного стандарта общего образования) поступило в сумме 61816646,00 рублей (заработная плата – 46990845,90 рублей, начисления - 14825800,10 рублей), исполнены в объеме 100 процентов.

В состав прочих учреждений включены расходы по содержанию:

- МБОУ Красногорский МУК (Межшкольный комбинат)

- отдел образования района (в том числе методический кабинет; хозяйственно-эксплуатационная контора, бухгалтерия, аппарат управления).

Расходы на выплату компенсации части родительской платы за присмотр и уход за детьми в государственных и муниципальных образовательных организациях при плане в сумме 1250237,00 рублей исполнены в объеме 1250237,00 рублей, или 100,00 процентов.

Расходы на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области, исполнены в сумме 5318500,00 рублей при плане 5318500,00 рублей, или на 100,0 процентов.

Таблица 13

Структура расходов отдела образования по экономическому содержанию за 2015 год

рублей

По районному отделу образования уменьшение расходов к показателю 2014 года сложилось на 9,81 процент, что отмечается почти по всем экономическим статьям расходов за исключением расходов по заработной плате и начислению на выплаты по оплате труда, пособиям по социальной помощи населению и прочим расходам.

Увеличение расходов по оплате труда с начислениями в сумме 2823252,57 рублей обусловлено переводом с 1 февраля 2015 года работников из штата школ в штат хозяйственно - эксплуатационной конторы.

Остальное увеличение расходов по районному отделу образования в 2015 году по сравнению с 2014 годом сложилось не в значительных объемах.

Значительное сокращение расходов по экономической классификации безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям составило 17524735,87 рублей.

Красногорский районный Совет народных депутатов

Красногорский районный Совет народных депутатов является законодательным органом муниципальной власти района, наделенным Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район полномочиями по решению вопросов местного значения и полномочиями для осуществления отдельных государственных полномочий, переданных органами местного самоуправления федеральными законами и законами Брянской области. Красногорский районный Совет народных депутатов осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район, решениями районного Совета народных депутатов.

В 2014 году Администрация Красногорского района являлась главным распорядителем, в отчете которого учтены были расходы по функционированию законодательных (представительных) органов местного самоуправления.

С 2015 года Красногорский районный Совет народных депутатов отдельно выделен в ведомственной структуре расходов бюджета, является муниципальным учреждением с правами юридического лица, имеет лицевой счет лицевой счет получателя бюджетных средств (с признаком 03).

Расходы на денежное содержание и обеспечение деятельности Главы района и центрального аппарата органа законодательной власти сложились в объеме 1026610,28 рублей, что составило 100,00 процента от плановых назначений.

Предусмотрено содержание Главы муниципального образования, председателя Красногорского районного Совета народных депутатов. Объем расходов по данному подразделу запланирован в сумме 720353,39 рублей, кассовое исполнение – 720353,39 рублей.

Расходы на содержание аппарата Красногорского районного Совета народных депутатов (специалиста) запланированы в сумме 306256,48 рублей, кассовое исполнение – 306256,48 рублей.

В целом расходы по подразделу 0102 и 0103 в 2015 году к уровню 2014 года составили 88,87 процентов.

Контрольно-счетная палата Красногорского района

Контрольно-счетная палата Красногорского района является постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля, образуется представительным органом муниципального образования - Красногорским районным Советом народных депутатов и ему подотчетна.

Контрольно-счетная палата Красногорского района отдельно выделена в ведомственной структуре расходов бюджета в 2015 году, является муниципальным учреждением с правами юридического лица, имеет лицевой счет лицевой счет получателя бюджетных средств (с признаком 03).

Расходы на содержание контрольно-счетной палаты Красногорского района (за счет средств переданных от поселений района согласно заключенным соглашениям и района). Иные межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных районов на осуществление передаваемых полномочий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля в сумме 143000,00 рублей. Расходы за счет бюджета района на содержание контрольно-счетной палаты в объеме 320205,69 рублей, исполнено – 320205,69 рублей. Утвержденные средства исполнены в 100 процентах.

Заместитель Главы администрации,

начальник финансового отдела А.Д. Рощин

Исп. Насветникова Г.М. 

Дата создания: 24.10.2016 20:06:04

Дата изменения: 24.10.2016 20:06:04