-
Заключение
Контрольно-счетной палаты Красногорского района
на отчет об исполнении бюджета Красногорского муниципального район Брянской области за 2020 год
п.г.т. Красная Гора 30 апреля 2021 года
1.Общие положения
Заключение Контрольно-счетной палатой Красногорского района подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ (ст.ст. 264.4, 265), Положения о Контрольно-счетной палате Красногорского района.
Внешняя проверка Отчета об исполнении бюджета Красногорского муниципального район Брянской области (далее – бюджет района) за 2020 год проводилась с 26 апреля 2021 года по 30 апреля 2021 года в соответствии с Программой внешней проверки, утвержденной председателем Контрольно-счетной палаты Красногорского района от 11 марта 2021 года.
Отчет об исполнении районного бюджета за 2020 год с пояснительной запиской представлен Контрольно-счетной палате 26 марта 2021 года.
Приказом Министерства Финансов РФ от 28.12.2010г. № 191н утверждена Инструкция о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее – Инструкция). Инструкция введена в действие, начиная с бюджетной отчетности на 1 февраля 2011 года. Пунктом 11 Инструкции определены формы отчетов, включаемых в состав бюджетной отчетности. Для финансового органа (п.11.2) такими формами отчетов являются:
Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140);
Баланс исполнения бюджета (ф. 0503120);
Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125);
Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110);
Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124);
Отчет об исполнении бюджета (ф. 0503117);
Отчет об исполнении бюджета (по национальным проектам) (ф. 0503117-НП);
Отчет о движении денежных средств (ф. 0503123);
Отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 0503121);
Отчет о бюджетных обязательствах (ф.0503128);
Отчет о бюджетных обязательствах (по национальным проектам) (ф. 0503128-НП);
Пояснительная записка (ф. 0503160).
В том числе приложения:
«Сведения об исполнении текстовых статей закона (решения) о бюджете (Таблица №3);
-«Сведения об исполнении бюджета» (ф.0503164);
-«Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ» (ф.0503166) не предоставляется из-за отсутствия показателей;
- «Сведения о целевых иностранных кредитах (Ф.0503167) не предоставляется из-за отсутствия показателей;
-«Сведения о движении нефинансовых активов» (ф.0503168);
-«Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» (0503169);
-«Сведения о финансовых вложениях получателя бюджетных средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета» (ф.0503171);
-«Сведения о государственном (муниципальном) долге, предоставленных бюджетных кредитах» (ф.0503172) не предоставляется из-за отсутствия показателей;
-«Сведения об изменении остатков валюты баланса» (ф.0503173);
-«Сведения о принятых и неисполненных обязательствах получателя бюджетных средств» (ф.0503175);
-«Сведения о доходах бюджета от перечисления части прибыли государственных (муниципальных) унитарных предприятий, иных организаций с государственным участием в капитале» (ф.0503174) не предоставляется из-за отсутствия показателей;
-«Сведения об остатках денежных средств на счетах получателя бюджетных средств»» (ф.0503178);
-«Сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества, объектах незавершенного строительства» (ф.0503190);
-«Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам бюджета» (ф.0503296).
Сводная отчетность бюджетных учреждений и главных распорядителей.
Представленная для внешней проверки годовая отчетность бюджетных учреждений, главных распорядителей, так и отчетность по бюджету района в целом соответствует требованиям Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной, утвержденной приказом Минфина РФ от 28.12.2010г. № 191н, в частности:
предоставлены все предусмотренные Инструкцией формы отчетности;
представленная для внешней проверки отчетность на бумажных носителях сброшюрована в порядке, предусмотренном Инструкцией, систематизирована в последовательном изложении форм отчетности;
в пояснительных записках имеются объяснения значительных объемов безвозмездного поступления и безвозмездной передачи основных средств, достаточно полно дана расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности.
Анализ исполнения доходной и расходной части бюджета Красногорского муниципального район Брянской области за 2020 год проведен по представленным по запросу Контрольно-счетной Палаты материалам в соответствии с:
- Бюджетным Кодексом РФ;
- Решением Красногорского районного Совета народных депутатов Брянской области № 6-28 от 12 декабря 2019 г. «О бюджете Красногорского муниципального район Брянской области за 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» (с учетом внесенных изменений и дополнений);
Бюджетный процесс МО «Красногорский район» 2020 года производился в рамках внесенных поправок в Бюджетный кодекс Российской Федерации, внесенных поправок в Гражданский кодекс Российской Федерации, внесенных поправок в Налоговый кодекс Российской Федерации, внесенных поправок в Земельный кодекс Российской Федерации, внесенных поправок в Федеральный закон от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», внесенных поправок в Федеральный закон от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» и вступления в силу Федерального закона № 210-ФЗ от 27 июля 2010 года «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг».
2. Анализ и основные показатели исполнения консолидированного бюджета Красногорского муниципального района
В соответствии с представленными материалами исполнение доходов консолидированного бюджета Красногорского района за 2020 год составляет 308966338,64 рублей, в том числе доходы районного бюджета – 266957145,55 рублей, доходы бюджетов поселений (с учетом внутренних оборотов) – 56709423,22 рублей. Исполнение доходов бюджета района составило 99,37%, бюджетов поселений – 102,18 процентов.
Налоговые и неналоговые доходы (далее собственные доходы) консолидированного бюджета в 2020 году исполнены в объеме 80367550,31 рублей, в том числе доходы района – 53590338,72 рублей, доходы бюджетов поселений – 26777211,59 рублей.
2.1 Доходная часть консолидированного бюджета района выполнена на 99,84%, в том числе по собственным доходам на 103,85% к плановым назначениям.
Бюджет муниципального района по доходам исполнен на 99,37%, в том числе по собственным доходам на 103,43%.
По поселениям бюджеты исполнены на 102,18%, в том числе по собственным доходам на 104,72%.
2.2. Расходная часть консолидированного бюджета за 2020 год исполнена в размере 310651042,81 рублей, при уточненном плане 315953016,26 рублей, освоено на 98,32%.
Расходная часть районного бюджета при плане 271008394,13 рублей исполнена на 101,93% или в сумме 265886328,71 рублей.
Расходная часть бюджетов поселений исполнена на 99,70% (при уточненном плане 59644852,26 рублей, исполнение составило 59464944,23 рублей.
Расходы консолидированного бюджета составили 310651042,81 рублей, что на 5301973,45 рублей, или 1,68 процентов ниже плановых назначений. По итогам исполнения бюджета в 2020 году расходы превысили доходы и сложился дефицит в сумме 1684704,17 рублей (при запланированном дефиците 6498220,64 рублей).
3. Общие итоги исполнения районного бюджета, в том числе изменение бюджетных показателей в ходе его исполнения
Решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 6-28 от 12 декабря 2019 г. «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» первоначальные бюджетные назначения были утверждены по доходам в сумме 220073696,82 рублей или 109,76% к первоначальному уровню 2019 года (200503088,71 рублей), в том числе за счет собственных доходов 48754000,00 рублей или 111,20% к первоначальному уровню 2019 года (43843000,00 рублей), за счет поступлений дотаций и субвенций, субсидий от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 171319696,82 рублей или 109,36% к первоначальному уровню 2019 года (156660088,71 рублей).
Решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 6-28 от 12 декабря 2019 г. «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» был принят бездефицитный бюджет. Верхний предел муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2021 г. установлен в сумме 0,00 тыс. рублей.
В течение 2020 года в решение «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» были внесены изменения и дополнения. Бюджет района в редакции решений Красногорского районного Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение Красногорского районного Совета народных депутатов от 22 декабря 2020 года № 6-97 «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» утвержден по доходам, включая безвозмездные перечисления в сумме 268653366,30 рублей, по расходам в сумме 271008394,13 рублей, с дефицитом 2355027,83 рублей, или 0,88% от общего объема доходов районного бюджета и 4,55% без учета финансовой помощи.
Внешней проверкой не установлено фактов принятия решений о внесении изменений в бюджет района с нарушением Бюджетного кодекса РФ.
Верхний предел муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2021 г. установлен в сумме 0,00 тыс. рублей.
Таким образом, произошло увеличение от первоначальных назначений по доходной части на сумму 48579669,48 рублей, в том числе:
- по собственным доходам увеличение на 3061119,00 рублей;
- за счет поступлений субвенций, дотаций и субсидии от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации увеличение составило в сумме 45518550,48 рублей.
По расходной части произошло увеличение плана от первоначальных назначений на сумму 50934697,31 рублей.
Внесенные изменения в бюджетные назначения обусловлены в основном:
- необходимостью отражения в доходной и расходной части районного бюджета полученных государственных целевых средств;
- поступлением в отчетном периоде собственных доходов в объемах, отличных от показателей, которые были ранее запланированы;
- перераспределением ассигнований по субъектам бюджетного планирования, в связи с уточнением расходных обязательств районного бюджета в ходе его исполнения.
Основные итоги исполнения бюджета Красногорского муниципального
района Брянской области за 2018-2020 гг.
Таблица 1 (рублей)
Наименование показателя
Утверждено
Уточненные назначения
Исполнено
Процент
исполнения к уточненному плану, %
Темп роста, %
2018 год
Доходы
185696462,41
248558449,28
247955814,03
99,76
104,90
Расходы
185696462,41
251983735,92
248612854,95
98,66
105,61
Дефицит (-), профицит (+)
-3425286,64
-657040,92
-10,13
2019 год
Доходы
200503088,71
257177466,40
256484847,66
99,73
103,44
Расходы
200503088,71
259945712,12
255532946,55
98,30
102,78
Дефицит (-), профицит (+)
-2768245,72
951901,11
-34,29
2020 год
Доходы
220073696,82
268653366,30
266957145,55
99,37
104,08
Расходы
220073696,82
271008394,13
265886328,71
98,11
104,05
Дефицит (-), профицит (+)
-2355027,83
1070816,84
За 2020 год бюджет Красногорского муниципального района Брянской области по доходам исполнен в сумме 266957145,55 рублей, что составило 99,37 процентов от плана отчетного периода и на 4,08 процентов выше объема доходов, поступивших в 2019 году.
Расходы бюджета составили 265886328,71 рублей, что на 5122065,42 рублей, или 1,89 процентов ниже плановых назначений. По сравнению с предыдущим отчетным периодом общая сумма расходов увеличилась на 4,05 процентов.
По итогам исполнения бюджета в 2020 году доходы превысили расходы и сложился профицит в сумме 1070816,84 рублей (при запланированном дефиците 2355027,83 рублей).
Динамика основных параметров бюджета района представлена в виде таблицы.
Таблица №2 рублей
Наименование
Исполнено в 2019 г.
2020г.
% выполнения
Утверждено
Исполнено
Налоговые и неналоговые доходы
51401289,23
51815119,00
53590338,72
103,43
Безвозмездные поступления
205083558,43
216838247,30
213366806,83
98,40
Итого доходов
256484847,66
268653366,30
266957145,55
99,37
Расходы
255532946,55
271008394,13
265886328,71
98,11
Профицит (+)/ дефицит (-)
+951901,11
-2355027,83
1070816,84
В соответствии с решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 6-28 от 12 декабря 2019 г. «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» и с последующими изменениями и дополнениями доходы бюджета установлены были в сумме 268653366,30 рублей, расходы 271008394,13 рублей. Исполнение доходной части бюджета за 2020 год составило 266957145,55 рублей или 99,37% утвержденных назначений, а расходы составили по итогам 2020 года 265886328,71 рублей или 98,11% от утвержденных годовых назначений.
3.1 Характеристика исполнения доходной части районного бюджета
Основные показатели бюджета района в части налоговых и неналоговых доходов бюджета района в первоначально утвержденной и уточненной редакциях представлены в таблице.
Исполнение основных доходных источников бюджета муниципального района в 2019-2020 гг.
Таблица 3. Рублей
Наименование
Поступило в 2019 году
2020 год
Темп
изменения,
%
План
Факт
процент
исполнения плана, %
Налог на доходы физических лиц
31 494 412,39
31 454 000,00
33 066 890,78
105,13
104,99
Доходы от уплаты акцизов на нефтепродукты
6 697 948,08
6 347 000,00
6 323 727,07
99,63
94,41
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
2 878 352,68
2 820 000,00
2 818 353,47
99,94
97,92
Единый сельскохозяйственный налог
665 593,89
1 062 620,00
1 065 299,25
100,25
160,05
Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах общей юрисдикции, мировыми судьями
794 342,92
674 000,00
693 023,39
102,82
87,24
Доходы, получаемые в виде арендной платы за передачу в возмездное пользование муниципального имущества
901 071,59
592 000,00
610 191,78
103,07
67,72
Доходы от реализации имущества, находящегося в собственности муниципальных районов
297 000,00
467 500,00
467 500,00
100,00
157,41
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности
6 638 262,32
7 772 220,00
7 832 458,58
100,78
117,99
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
758 741,78
411 398,00
431 828,83
104,97
56,91
Динамика поступлений доходов бюджета Красногорского муниципального района Брянской области в 2019 – 2020 годах характеризуется показателями, отраженными ниже.
Таблица №4 рублей
№ п/п
Наименование
Исполнено в 2019 г.
Утвержденные бюджетные назначения на 2020 г.
Исполнено в 2020 г.
Исполнено в %
Структура, %
к 2019 году
к утвержденным назначениям
2019 г.
2020 г.
1
Собственные доходы
51401289,23
51815119,00
53590338,72
104,26
103,43
20,04
20,07
в т.ч.:
1.1.
налоговые
42544247,47
42368617,00
44006650,76
103,44
103,87
16,59
16,48
1.2
неналоговые
8857041,76
9446502,00
9583687,96
108,20
101,45
3,45
3,59
2
Безвозмездные поступления из вышестоящих бюджетов бюджетной системы РФ
205083558,43
216838247,30
213366806,83
104,04
98,40
79,96
79,93
Итого доходов
256484847,66
268653366,30
266957145,55
104,08
99,37
100
100
Из приведенных данных следует, что наибольший удельный вес в структуре доходов района занимают безвозмездные поступления от вышестоящих бюджетов, которые составили 213366806,83рублей. Их доля в доходной части бюджета по сравнению с 2019 годом уменьшилась на 0,03% и составила 79,93% в структуре доходов исполненного бюджета, что свидетельствует о высоком уровне дотационности муниципального образования.
Доходная часть бюджета района за 2020 год выполнена на 99,37%, в том числе налоговые и неналоговые доходы выполнены на 103,43% к плановым показателям (51815119,00 рублей), факт составил 53590338,72 рублей.
Увеличение налоговых и неналоговых доходов за 2020 год по сравнению с 2019 годом составило 4,26% или на 2189049,49 рублей.
Удельный вес налоговых доходов в общем объеме поступлений собственных доходов за 2020 год составил 82,12% или 44006650,76 рублей, неналоговых доходов 17,88%, или 9583687,96 рублей.
Кассовое исполнение по безвозмездным поступлениям в отчетном периоде составило 213366806,83 рублей, или 98,40% от плановых утвержденных бюджетных назначениях. Общая сумма безвозмездных поступлений по сравнению с 2019 годом увеличилась на 8283248,40 рублей или на 4,04%.
Наибольшую долю в структуре межбюджетных трансфертов в доходах бюджета Красногорского района в отчетном периоде занимали субвенции – 132917636,49 рублей (62,30%). Исполнение субвенций в бюджете района составило 97,64% при утвержденных суммах 136131277,74 рублей. Они представлены следующими субвенциями.
Субвенции местным бюджетам на выполнение передаваемых полномочий субъектов РФ (130360585,57 рублей):
- субвенция по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству, выплату ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, приемным родителям – 6464166,00 рублей при плане 8345300,00 рублей, т.е. 77,46%;
- субвенция на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающих и проживающим в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области - 4405200,00 рублей при плане 4405200,00 рублей;
- субвенция на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в общеобразовательных организациях – 91971626,44 рублей при таком же плане;
- субвенция на финансовое обеспечение государственных полномочий Брянской области в сфере осуществления деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определения перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях - 868104,00 рублей при таком же плане;
- субвенция для осуществления отдельных государственных полномочий в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров – 216926,00 рублей при таком же плане;
- субвенции на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в образовательных организациях при плане 25750233,56 рублей исполнено 25750233,56 рублей или 100,00%;
- субвенции бюджетам муниципальных районов на обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения – 15000,00 при плане 75000,00 рублей, процент исполнения 20,00 %;
- субвенции на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в сельской местности – 153000,00 рублей при аналогичном плане;
- субвенции на предоставление поселениям дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности запланировано 498000,00 рублей, исполнение 100,00 процентов;
- субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по организации проведения на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования и содержания скотомогильников (биотермических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных на территории Брянской области – запланировано 18329,57 рублей, процент исполнения 100, 00%.
- Субвенции бюджетам муниципальных районов на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений при плане 2007192,00 рублей средства поступили в сумме 1232748,00 рублей, или 61,42 процента.
- Субвенция поселениям на осуществление отдельных государственных полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные – 755521,00 рублей при плане 755521,00 рублей.
- Субвенция на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации – 6640,00 рублей, при полном исполнении расходов.
- Субвенции бюджетам муниципальных районов на выплату единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью при плане 162037,17 рублей поступило 69918,92 рублей или 43,15%.
- Субвенции бюджетам муниципальных районов на выплату компенсации части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования при плане 898168,00 рублей исполнено 492223,00 рублей или 54,80%.
В структуре безвозмездных поступлений субвенции составили 62,30 процентов.
Дотации из областного бюджета поступили в 2020 году в сумме 53561220,00 рублей, или на 100,00 процентов от плана отчетного периода. Из них:
дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности – 38420000,00 рублей;
дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – 13902000,00 рублей;
прочие дотации – запланированы в сумме 1121000,00 рублей, поступило 1121000,00 рублей (на стимулирование муниципальных районов по результатам мониторинга оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса 672000,00 рублей и дотации на поощрение высоких темпов наращивания налогового (экономического) потенциала территорий 449000,00 рублей);
дотации бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов на реализацию мероприятий, связанных с обеспечением санитарно-эпидемиологической безопасности при подготовке к проведению общероссийского голосования по вопросу одобрения изменений в Конституцию РФ – 118220,00 рублей (100,00% к плану).
В структуре безвозмездных поступлений дотации составили 25,10 процентов.
Субсидии в 2020 году составили в сумме 13390815,21 рублей (исполнение 98,11%), при плане 13648614,43 рублей.
- Субсидии бюджетам на софинансирование капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности в сумме 6299795,62 рублей исполнение составило 6299795,62 рублей, или 100,00%.
- Субсидии бюджетам на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях утверждены в сумме 1113445,00 рублей, поступили в сумме 1034421,78 рублей, или 92,90 процентов.
- Субсидии бюджетам на поддержку отрасли культуры запланированы в сумме 124592,00 рублей и полностью использованы.
- Субсидии бюджетам на обеспечение развития и укрепления материально-технической базы домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек в сумме 290330,00 рублей при аналогичном плане.
- Прочие субсидии в 2020 году составили 5124175,81 рублей при плане 5302951,81 рублей, исполнены на 96,63 процент:
- субсидии на подготовку объектов ЖКХ к зиме план в сумме 494051,14 рублей и факт в сумме 494051,14 рублей, или 100,00 процентов;
- субсидии на капитальный ремонт кровель муниципальных образовательных организаций Брянской области запланировано в сумме 2370190,00 рублей, поступило в сумме 2370190,00 рублей, или 100,00 процентов;
- субсидии на отдельные мероприятия по развитию культуры, культурного наследия, туризма, обеспечению устойчивого развития социально-культурных составляющих качества жизни населения в сумме 1702500,00 рублей, 100 % исполнения;
- субсидии на приведение в соответствии с брендбуком "Точки роста" помещений муниципальных образовательных организаций в сумме 166666,67 рублей;
- субсидии на создание цифровой образовательной среды в общеобразовательных организациях и профессиональных образовательных организациях Брянской области в сумме 168000,00 рублей;
- субсидии на организацию отдыха детей в каникулярное время в лагерях с дневным пребыванием на базе образовательных организаций, учреждений физической культуры и спорта– 222768,00 рублей при плане 401544,00 или 55,48 процентов.
В структуре безвозмездных поступлений субсидии составили 6,28 процентов.
Иные межбюджетные трансферты в бюджете муниципального района составили 13497135,13 рублей при уточненных плановых назначениях 13497135,13 рублей, процент исполнения 100,00 процентов.
Межбюджетные трансферты, передаваемые из бюджетов поселений по соглашениям (5915517,13 рублей), из них:
- на осуществление внешнего муниципального финансового контроля в сумме 143000,00 рублей, фактически поступили в сумме 143000 рублей (100 процентов от плана);
- по осуществлению первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты в рамках непрограммных расходов федеральных органов исполнительной власти в сумме 222211,00 рублей, при исполнении 100,00 процентов;
- на осуществление передаваемых полномочий по определению перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях в сумме 200,00 рублей;
- на выполнение переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по созданию условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами организаций культуры в сумме 3732727,60 рублей;
- на финансовое обеспечение расходов связанных с проведением аукционов по продаже движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения, а также расходов связанных с проведением аукционов на право заключения договоров аренды движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения утверждено в сумме 1817378,53 рублей при исполнении 1817378,53 рублей, или 100,00 процент.
Межбюджетные трансферты бюджетам на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций – 2890440,00 рублей (план - 2890440,00 рублей).
Прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам в сумме 4 691 178,00 рублей:
- 360186,00 рублей на поощрение за достижение показателей деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, исполнение составило 100,00 процентов;
- прочие межбюджетные трансферты бюджетам на мероприятия по решению вопросов местного значения, инициированных органами местного самоуправления муниципальных образований Брянской области, в рамках проекта "Решаем вместе" в сумме 4330992,00 рублей.
В структуре безвозмездных поступлений иные межбюджетные трансферты составили 6,33 процентов.
Доходы бюджета Красногорского района
Структурный анализ и динамика поступления налоговых доходов в бюджет Красногорского района в 2019 – 2020 годах представлены следующими показателями:
Таблица № 5 рублей
2019 год
2020 год
Отклонения
Показатели
Фактически поступило
Уд. вес в объеме доходов
в %
Фактически поступило
Уд. вес в объеме доходов
в %
В абсолютных цифрах(+, -)
В %
1.Налог на доходы физических лиц
31494412,39
74,03
33066890,78
75,14
+1572478,39
+1,11
2. Доходы от уплаты акцизов
6697948,08
15,74
6323727,07
14,37
-374221,01
-1,37
3.Единый налог на вмененный доход
2878352,68
6,77
2818353,47
6,40
-59999,21
-0,37
4.Единый сельскохозяйственный налог
665593,89
1,56
1065299,25
2,42
+399705,36
+0,86
5.Государственная пошлина
794342,92
1,87
693023,39
1,57
-101319,53
-0,30
Всего налоговых доходов
42544247,47
100,00
44006650,76
100,00
+1462403,29
+3,43
Приведенные показатели свидетельствуют, что в бюджет муниципального образования в 2020 году поступило налоговых доходов на сумму 1462403,29 рублей или на 3,43% больше, чем за 2019 год. Увеличились поступления в доходы района по налогу на доходы физических лиц по сравнению с предыдущим годом на 1572478,39 рублей или на 1,11%.
Налоговые и неналогововые доходы
Налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ)
За 2020 год в бюджет муниципального района поступило НДФЛ 33066890,78 рублей, при плане 31454000,00 рублей (не уточнялся), бюджетные назначения выполнены на 105,13%. Превышение кассовых поступлений над плановыми назначениями составляет 1612890,78 рублей.
Рост поступлений НДФЛ к 2019 году составил 1572478,39 рублей (101,11% к уровню 2019 года) и связан с положительными темпами роста фонда оплаты труда в районе, а также ростом поступлений налога от физических лиц.
Доходы от уплаты акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории РФ
За 2020 год в бюджет муниципального района поступило 6323727,07 рублей или 99,63% от запланированных 6347000,00 рублей.
По сравнению с 2019 годом доходы бюджета муниципального района от данного источника снизились на 374221,01 рублей (99,63%), что обусловлено снижением поступлений в целом по РФ.
Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности (далее – ЕНВД)
План поступлений единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности за 2020 год составил 2820000,00 рублей, фактически поступило 2818353,47 рубля, исполнение составляет 99,94%.
По сравнению с 2019 годом поступления ЕНВД снизились на 59999,21 рублей (99,94%).
Единый сельскохозяйственный налог (далее – ЕСХН)
За 2020 год в бюджет муниципального района поступило ЕСХН в сумме 1065299,25 рублей или 100,25% от запланированных 1062620,00 рублей.
По сравнению с 2019 годом поступления возросли на 399705,36 рубль (100,86%).
Государственная пошлина
За 2020 год в бюджет муниципального района поступило государственной пошлины 693023,39 рублей при плане 674000,00 рублей, на 19023,39 рублей больше чем планировалось (исполнение составило 102,82%).
Снижение относительно 2019 года составило 101319,53 рублей или 100,30%.
Структурный анализ и динамика поступления неналоговых доходов в бюджет района в 2019 – 2020 годах.
Таблица № 6 рублей
2019 год
2020 год
Отклонения
Показатели
Фактически поступило
Уд. вес в объеме доходов
в %
Фактически поступило
Уд. вес в объеме доходов
в %
В абсолютных цифрах(+, -)
В %
1.Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
901071,59
10,17
610191,78
6,37
-290879,91
-3,80
2.Платежи за негативное воздействие на окружающую среду
61777,09
0,70
55470,85
0,58
-6306,24
-0,12
3.Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства.
200188,98
2,26
186237,92
1,94
-13951,06
-0,32
4.Доходы от реализации имущества
6935262,32
78,30
8299958,58
86,61
+1364696,26
+8,31
5.Штрафы, санкции, возмещение ущерба
758741,78
8,57
431828,83
4,51
-326912,95
-4,06
Всего неналоговых доходов
8857041,76
100,00
9583687,96
100,00
+726646,20
+8,20
Арендная плата за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена
За 2020 год в бюджет района поступило доходов от получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных участков в сумме 189970,84 рублей или 110,45% от запланированных 172000,00 рублей (+17970,84 рублей). Превышение кассовых поступлений над планом сложилось в результате уплаты задолженности по арендной плате за 2019 год.
По сравнению с 2019 годом снижение составило 4085,32 рубль (97,89% от 2019 года).
Арендная плата за земельные участки после разграничения государственной собственности
За 2020 год фактическое поступление в бюджет района доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности составляет 182580,07 рублей, при запланированных 160000,00 рублей, исполнение плана составляет 114,11%.
Относительно 2019 года поступления снизились на 282304,57 рублей (60,73%).
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов
За 2020 год в бюджет района поступило доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества бюджетных и автономных учреждений) 237640,87 рублей, было утверждено в бюджете 260000,00 рублей (исполнение 91,40%).
Относительно 2019 года поступления доходов в бюджет района от сдачи в аренду имущества в связи с расторжением договора аренды снизились на 4489,92 рублей и составили 98,15% от уровня прошлого года (в 2019 году поступило 242130,79 рублей).
Плата за негативное воздействие на окружающую среду
Поступило платы за негативное воздействие на окружающую среду за 2020 год 55470,85 рублей, при плане 53384,00 рублей (исполнение составляет 103,91%). Относительно уровня прошлого года поступления уменьшились на 6306,24 рубля (10,21% к 2019 году), что связано с изменением порядка расчета платежей с 2019 года.
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
Доходы бюджета муниципального района от компенсации затрат по коммунальным платежам составили 186237,92 рублей, при плане 150000 рублей (план выполнен на 124,16%, в течение года не изменялся).
Относительно уровня 2019 года доходов от данного источника поступило меньше на 13951,06 рублей (6,97% от 2019 года).
Доходы от продажи имущества, находящегося в муниципальной собственности
За 2020 год поступило доходов от продажи имущества на сумму 467500,00 рублей, план исполнен на 100%. Первоначально утвержденный план составлял 250000 рублей.
Относительно уровня 2019 года увеличение поступлений в бюджет муниципального района составило 170500,00 рублей или 57,41% от уровня прошлого года.
Доходы от продажи земельных участков
За 2020 год в бюджет муниципального района поступило доходов от продажи земельных участков 7832458,58 рублей, плановый показатель составляет 7772220,00 рублей, исполнение 100,78%.
Поступления по данному виду доходов относительно 2019 года выросли на 1194196,26 рублей или на 117,99%, в связи с увеличением количества и стоимости проданных земельных участков.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
За 2020 год поступило денежных взысканий (штрафов) в бюджет муниципального района 431828,83 рублей, было запланировано 411398,00 рублей (исполнение 104,97%).
Относительно 2019 года поступления от штрафов (денежных взысканий и возмещений ущерба бюджету) уменьшились на 326912,95 рублей (43,09%).
4. Исполнение бюджета по расходам
Решением Красногорского районного Совета народных депутатов от № 6-28 от 12 декабря 2019 г. (с учетом внесенных изменений и дополнений) «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» расходы МО «Красногорский район» в 2020 году были установлены в размере 271008394,13 рублей. Исполнение расходной части бюджета по итогам 2020 года составило 265886328,71 рублей или 98,11% (меньше на 5122065,42 рублей) от показателей, установленных уточненным бюджетом.
В 2020 году расходы бюджета Красногорского района увеличились на 4,05% в сравнении с предыдущим 2019 годом.
Расходы бюджета в 2020 году были отражены по следующим разделам:
0100 «Общегосударственные вопросы». Расходы составили 30852303,99 рублей;
0200 «Национальная оборона». Расходы составили 977732,00 рублей;
0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность». Расходы составили 3952272,97 рублей;
0400 «Национальная экономика». Расходы составили 10630608,47 рублей;
0500 «ЖКХ». Расходы составили 12132394,16 рублей;
0600 «Охрана окружающей среды» 194000,00 рублей;
0700 «Образование». Расходы составили 174584607,26 рублей;
0800 «Культура, кинематография». Расходы составили 14036392,97 рублей;
1000 «Социальная политика». Расходы составили 11789073,00 рублей;
1100 «Физическая культура и спорт». Расходы составили 3038943,89 рублей;
1400 «Межбюджетные трансферты». Расходы составили 3698000,00 рублей.
Таким образом, наибольший удельный вес в структуре расходов бюджета муниципального образования в 2020 году занимают расходы, отраженные по разделам 0700 «Образование» - 65,66%, 0100 «Общегосударственные вопросы» - 11,60%, 0800 «Культура, кинематография» -5,28%, 0500 «ЖКХ» - 4,56%, 0110 «Социальная политика» - 4,43%,0400 «Национальная экономика» - 4,00%. Доли расходов, отраженные по остальным разделам бюджетной классификации не превышают 2%.
Структура основных разделов расходной части бюджета в 2020 году по сравнению с предыдущим годом характеризуется следующими показателями:
Таблица №7 рублей
№ п/п
Наименование
Исполнено в 2019 г
Утвержденные бюджетные назначения на 2020 г
Исполнено в 2020 г
Исполнено в %
Структура, %
к 2019 году
к утвержденным назначениям
2019 г
2020 г
0100
Общегосударственные вопросы
28812141,47
30852303,99
30852303,99
107,08
100,00
11,28
11,60
0102
Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования
1037082,70
1122614,80
1122614,80
108,25
100,00
0,41
0,42
0103
Функционирование законодательных органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований.
396600,71
925745,76
925745,76
В 2,33 раза
100,00
0,16
0,35
0104
Функционирование правительства РФ, высших исполнительных органов гос-й власти субъектов РФ, местных администраций
16342351,99
16317156,46
16317156,46
99,85
100,00
6,40
6,14
0106
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора
5966191,67
6329243,43
6329243,43
106,09
100,00
2,33
2,38
0111
Резервный фонд
0,00
0,00
0,00
-
-
-
-
0113
Другие общегосударственные вопросы
4989194,40
6150903,54
6150903,54
123,28
100,00
1,95
2,31
0200
Национальная оборона
872356,00
977732,00
977732,00
112,08
100,00
0,34
0,37
0203
Мобилизационная и вневойсковая подготовка
872356,00
977732,00
977732,00
112,08
100,00
0,34
0,37
0300
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
3512587,70
3952272,97
3952272,97
112,52
100,00
1,37
1,49
0309
Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона
3512587,70
3952272,97
3952272,97
112,52
100,00
1,37
1,49
0400
Национальная экономика
11868295,18
12263239,57
10630608,47
89,57
86,69
4,64
4,00
0405
Сельское хозяйство и рыболовство
15711,06
18329,57
18329,57
116,67
100,00
0,01
0,01
0408
Транспорт
3534780,66
2574461,83
2574461,83
72,83
100,00
1,38
0,97
0409
Дорожное хозяйство
6673974,46
7798402,17
6165771,07
92,39
79,06
2,61
2,32
0412
Другие вопросы в области национальной экономики
1643829,00
1872046,00
1872046,00
113,88
100,00
0,64
0,70
0500
ЖКХ
10526997,07
12146228,87
12132394,16
115,25
99,89
4,12
4,56
0501
Жилищное хозяйство
21990,60
21990,60
21990,60
100,00
100,00
0,01
0,01
0502
Коммунальное хозяйство
10585054,56
7793246,27
7779411,56
73,49
99,82
4,14
2,93
0600
Охрана окружающей среды
334842,50
194000,00
194000,00
57,94
100,00
0,13
0,07
0700
Образование
168308496,23
174846565,62
174584607,26
103,73
99,85
65,87
65,66
0701
Дошкольное образование
40121342,15
33324619,35
33324619,35
82,84
100,00
15,70
12,50
0702
Общее образование
110775728,93
122875917,19
122792734,83
110,85
99,93
43,35
46,18
0703
Дополнительное образование
3008432,11
3485619,97
3485619,97
115,86
100,00
1,18
1,31
0707
Молодежная политика и оздоровление детей
674680,00
536364,00
357588,00
53,00
66,67
0,26
0,13
0709
Другие вопросы в области образования
13728313,04
14714045,11
14714045,11
107,18
100,00
5,37
5,53
0800
Культура, кинематография
14017306,78
14036392,97
14036392,97
100,14
100,00
5,49
5,28
0801
Культура
14017306,78
14036392,97
14036392,97
100,14
100,00
5,49
5,28
1000
Социальная политика
9428703,62
15002714,25
11789073,00
125,03
78,58
3,69
4,43
1001
Пенсионное обеспечение
2356315,91
2346665,08
2346665,08
99,59
100,00
0,92
0,88
1003
Социальное обеспечение населения
44820,00
75000,00
15000,00
33,47
20,00
0,02
0,01
1004
Охрана семьи и детства
6158422,73
11472419,17
8332777,92
135,31
72,63
2,41
3,13
1006
Другие вопросы в области социальной политики
869144,98
1108630,00
1094630,00
12,59
98,74
0,34
0,41
1100
Физическая культура и спорт
3191220,00
3038943,89
3038943,89
95,23
100,00
1,25
1,14
1101
Физическая культура
3086270,00
3020543,89
3020543,89
97,87
100,00
1,21
1,14
1102
Массовый спорт
104950,00
18400,00
18400,00
17,53
100,00
0,04
0,01
1400
Межбюджетные трансферты
4660000,00
3698000,00
3698000,00
79,36
100,00
1,82
1,39
1401
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов РФ и муниципальных образований
478000,00
498000,00
498000,00
104,18
100,00
0,19
0,19
1402
Иные дотации
4182000,00
3200000,00
3200000,00
76,52
100,00
1,64
1,20
Итого расходов
255532946,55
271008394,13
265886328,71
104,05
98,11
100,0
100,0
Расходная часть бюджета Красногорского муниципального района Брянской области при плановых назначениях 271008394,13 рублей исполнена в сумме 265886328,71 рублей или на 98,11 %.
Раздел 01 «Общегосударственные вопросы»
Расходы на общегосударственные вопросы в бюджете района при запланированных средствах в сумме 30852303,99 рублей исполнены в сумме 30852303,99 рублей или 100,00%. Расходы произведены:
- по подразделу 0102 "Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования" утверждено расходов в сумме 1122614,80 рублей, исполнено в сумме 1122614,80 рублей (100,0%) на денежное содержание Главы района.
- по подразделу 0103 "Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований" утвержденные назначения составили 925745,76 рублей, исполнение 925745,76 рублей (100,00%) КБК 0103 7000080040 121,129,244, (содержание специалиста в Совете народных депутатов и обеспечение деятельности районного Совета народных депутатов). Расходы на заработную плату составили 229289,23 рублей и начисления на оплату труда в сумме 68620,79 рублей.
- по подразделу 0104 "Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций" утверждено расходов в сумме 16317156,46 рублей, исполнено 16317156,46 рублей (100,00%):
- КБК 0104 0811180020 121, 129 исполнены в сумме 1325315,16 рублей при плане 1325315,16 рублей (% исполнения 100,00) на содержание главы администрации Красногорского района, на оплату труда было направлено 1022275,50 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда 303039,66 рублей;
- КБК 0104 0811180040 121, 122, 129, 244,851,852,853 кассовое исполнение расходов на денежное содержание обеспечение деятельности центрального аппарата администрации Красногорского района составило 14208469,70 рублей, или 100,00 процентов от запланированных средств на 2019 год в сумме 14208469,70 рублей, на оплату труда было направлено 7894557,12 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда 2343217,23 рублей;
- КБК 0104 0811183420 121, 129 мероприятия (включая стимулирующие (поощрительные) выплаты), источником финансирования обеспечения которых являются межбюджетные трансферты стимулирующего (поощрительного) характера из областного бюджета в сумме 612222,30 рублей;
- КБК 0104 700005549F 121,129 поощрение за достижение показателей деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации в сумме 171149,30 рублей.
- по подразделу 0105 «Судебная система» в 2020 годубыли выделены средства на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации в сумме 6640,00 рублей исполнение составило 6640,00 рублей;
- по подразделу 0106 "Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора" отражены расходы на содержание финансового отдела администрации района и расходы на Контрольно-счетную палату Красногорского района (также за счет средств переданных от поселений району согласно заключенным соглашениям).
Утвержденные бюджетные назначения составили 6329243,43 рублей и исполнение – 6329243,43 рублей.
- запланированные расходы на содержание финансового органа муниципального района – 5235637,65 рублей, исполнено – 5235637,65 рублей. Утвержденные средства исполнены в 100 процентах. На оплату труда было направлено 3631751,00 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда 1084987,65 рублей КБК 0106 0901180040, 0901183420, 700005549F 121,129,244,852,853;
- реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в части осуществления внешнего муниципального финансового контроля запланированные и исполненные средства составили 143000 рублей КБК 0106 7000084200 121,129;
- расходы на содержание руководителя Контрольно-счетной палаты за счет средств муниципального района в объеме 702219,03 рублей, исполнено – 702219,03 рублей. Утвержденные средства исполнены в 100 процентах. Расхода на оплату труда составили 545422,50 рублей, начисления на выплаты по оплате труда 156796,53 рублей КБК 0106 7000080050 121,129.
- расходы на содержание аппарата Контрольно-счетной палаты направлены в сумме 248386,75 рублей при аналогичном плане, расходы на оплату труда составили 118916,08 рублей, начисления на выплаты по оплате труда в сумме 41870,67 рублей КБК 0106 7000080040 121,122,129, 244.
- по подразделу 0113 "Другие общегосударственные вопросы"
В бюджете муниципального района средства были исполнены в сумме 6150903,54 рублей при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 6150903,54 рублей, или 100,00 процентов:
- на обеспечение деятельности Комитета по муниципальным, имущественным и природным ресурсам при запланированных суммах 2059995,60 рублей исполнено в сумме 2059995,60 рублей, процент исполнения 100,0. Расходы на оплату труда составили 1477481,32 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда 437412,28 рублей. КБК 0113 3701180040, 3701183420, 700005549F 121,129,244;
- расходы на обеспечение деятельности многофункциональных центров, в связи с открытием Муниципального бюджетного учреждение «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе» согласно постановления администрации Красногорского района от 29.10.2014 года 327 «О создании муниципального бюджетного учреждения «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе» кассовое исполнение составило 2354070,77 рублей или 100,00 процентов. Расходы на заработную плату составили 1490288,82 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда 437507,79 рублей (КБК 0113 0811180710 611);
- на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по организации деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях кассовое исполнение составило 434452,00 рублей, при аналогичном плане;
- расходы на членские взнос некоммерческим организациям исполнены в сумме 65000,00 рублей при запланированных средствах 65000,00 рублей, или 100,00 процентов КБК 0113 0811181410 853;
- расходы на оценку имущества, признание прав и регулирование имущественных отношений в сумме 121918,97 рублей, исполнено в сумме 121918,97 рублей, или 100,00 процентов (КБК 0113 3701180900 244);
- реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по оценке имущества и земельных участков, признанию прав и регулированию отношений муниципальной собственности исполнены в сумме 626258,53 рублей, при плане 626258,53 рублей (100,00 процентов) за счет иных межбюджетных трансфертов бюджету муниципального района перечисленных из бюджета городского поселения в результате заключенных соглашений КБК 0113 3701184310 244;
- расходы на мероприятия по повышению энергетической эффективности и обеспечения энергосбережения составили 370987,67 рублей (0113 0812583260 244);
- реализация мероприятий, связанных с обеспечением санитарно-эпидемиологической безопасности при подготовке к проведению общероссийского голосования по вопросу одобрения изменений в Конституцию Российской Федерации, за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации в 2020 году использованы в сумме 118220,00 рублей (КБК 0113 700W058530 244).
Раздел 02 «Национальная оборона»
Подраздел 02 03 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка»
По данному подразделу отражены объемы субвенций, передаваемых в бюджеты поселений в части обеспечения переданных полномочий по осуществлению первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
Расходы составили 977732,00 рублей при плане 977732,00 рублей.
В 2020 году в бюджете муниципального района предусмотрены расходы на осуществление отдельных государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, связанные с осуществлением администрацией района функций местных администрацией городского поселения, являющегося административным центром в размере 222211,00 рублей.
Исполнение всех расходов составило 100 процентов.
Раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» кассовое исполнение составило 3952272,97 рублей, что составило 100,0 процента при уточненных плановых назначениях 3952272,97 рублей.
Подраздел 03 09 "Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона".
Бюджетные назначения по данному подразделу составили 3952272,97 рублей, исполнение 3952272,97 рублей.
В бюджете муниципального района отражены расходы в сумме 3200373,19 рублей, при таком же исполнении 3200373,19 рублей на содержание единой дежурно диспетчерской службы Красногорского района на базе единого телефонного номера «01» (единой службы спасения «01»). МКУ "ЕДДС" зарегистрировано в налоговом органе 28 декабря 2012 года на основании Постановления администрации Красногорского района от 11.12.2012 года № 429 "О создании муниципального казенного учреждения "Единая дежурно-диспетчерская служба Красногорского района (0309- 0811480700-111,119,244).
Расходы по виду 111 составили 1643651,86 рублей на выплату заработной платы, при аналогичном плане и по виду 119 начисления на выплаты по оплате труда - 483218,99 рублей (план 483218,99 рублей). Остальные расходы составили 1073502,34 рублей, из них на оплату услуг связи - 656300,34 рублей.
Расходы на оповещение населения об опасностях, возникших при ведении военных действий и возникновении чрезвычайных ситуаций составили 742788,48 рублей.
Расходы на исполнение исковых требований на основании вступивших в законную силу судебных актов, обязательств бюджета составили 9111,30 рублей.
Раздел 04 «Национальная экономика»
Кассовое исполнение по муниципальному району составило 10630608,47 рублей при запланированных средствах – 12263239,57 рублей.
Подраздел 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство»
В целях реализации мероприятия на организацию и проведение на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования содержания скотомогильников (биотехнических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных на территории Брянской области было запланировано 18329,57 рублей. Денежные средства были полностью освоены.
Расходы планировались по следующей классификации 0405 0811212510 244.
Подраздел 0408 «Транспорт»
Всего по подразделу сложились расходы в сумме 2574461,83 рублей, при аналогичном плане.
В данном подразделе отражены расходы на компенсацию транспортным организациям части потерь в доходах и (или) возмещение затрат, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок за счет средств бюджета муниципального района составило 2534457,96 рублей, при аналогичном плане. (КБК 0408 0812681630 811).
Расходы на страхование техники использованы в полном объеме в сумме 3253,87 рублей (КБК 0408 0812681650 244).
Уплата транспортного налога в сумме 36750,00 рублей при таком же плане (КБК 0408 0812683360 852).
Подраздел 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)»
По данному подразделу утверждено бюджетных ассигнований в сумме 7798402,17 рублей при исполнении 6165771,07 рублей, что составило 79,06 процентов исполнения.
Расходы были направлены на ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения по ул. Набережная в н.п. Лотаки Красногорского района, пер. Садовый и по ул. Советская в н.п. Любовшо Красногорского района, по ул. Центральная в н.п. Фошное Красногорского района за счет средств дорожного фонда КБК 0409 0812481610 244 в сумме 4027725,51 рублей, при запланированных бюджетных назначениях в сумме 4027725,51 рублей, процент исполнения составил 100;
А также на содержание сети автомобильных дорог общего пользования за счет средств дорожного фонда Красногорского района запланировано 2823867,67 рублей, исполнено 1191236,57 рублей, или 42,18% плановых назначений (КБК 0409 0812481610 244). Работы по зимнему содержанию дорог выполнены не в полном объеме в связи с погодными условиями (отсутствием снега).
Расходы на приобретение оборудования и техники в сумме 946808,99 рублей.
Подраздел 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики»
В муниципальном районе расходы составили 1872046,00 рублей, в том числе:
на осуществление отдельных полномочий в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров в сумме 216926,00 рублей при таком же плане. Расходы на оплату труда составили 70881,66 рублей, на начисления 21406,26 рублей. (КБК 0412 0811217900 121,129,244);
на оценку имущества, признание прав и регулирование отношений муниципальной собственности было исполнено в сумме 464000,00 рублей, при утвержденных сумах 464000,00 рублей (КБК 0412 3701180900 244);
расходы за счет иных межбюджетных трансфертов на финансовое обеспечение расходов связанных с проведением аукционов земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения в сумме 1191120,00 рублей при аналогичном плане (проведение межевания и оценки земель городского поселения) (КБК 0412 3701184310 244).
Раздел 05 "Жилищно-коммунальное хозяйство"
По данному разделу отражены расходы по жилищно-коммунальному хозяйству в сумме 12132394,16 рублей, при плановых назначениях 12146228,87 рублей, или 99,89 процентов.
Подраздел 0501 «Жилищное хозяйство»
В бюджете муниципального района отражены расходы по оплате взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов за объекты муниципальной казны и имущества, закрепленного за органами местного самоуправления 0501 0814081830 244 запланировано в сумме 21990,60 рублей и исполнены в полном объеме.
Подраздел 0502 «Коммунальное хозяйство»
По подразделу произведены расходы в бюджете муниципального района в сумме 7779411,56 рублей, утверждено – 7793246,27 рублей (исполнение 99,82 процентов), в том числе:
Подготовка объектов ЖКХ к зиме (Капитальный ремонт сетей водоснабжения по ул. 1 Мая пгт Красная Гора Красногорского района Брянской области) за счет средств областного бюджета в сумме 494051,14 рублей при запланированных суммах 494051,14 рублей (КБК 0502 081 41 S3450 243).
Софинансирование подготовки объектов ЖКХ к зиме за счет средств бюджета района (Капитальный ремонт сетей водоснабжения по ул. 1 Мая пгт Красная Гора Красногорского района Брянской области) в сумме 63797,72 рублей при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 75000,00 рублей (КБК 0502 081 41 S3450 243).
Строительство и реконструкция (модернизация) объектов питьевого водоснабжения (за счет средств областного бюджета) (Модернизация водозаборного сооружения пер. Славы в пгт Красная Гора) в сумме 6363429,92 рублей утверждено, исполнено в сумме 6363429,92 рублей. За счет средств областного бюджета – 6299795,62 рублей, софинансирование за счет бюджета района – 63634,30 рублей.
Мероприятия в сфере коммунального хозяйства в сумме 579094,78 рублей, в том числе:
- Проверка сметной стоимости по объекту Капитальный ремонт сетей водоснабжения по ул. 1 Мая пгт Красная Гора Красногорского района Брянской области в сумме 6500,00 рублей (КБК 0502 0814181740 244);
- Работы по актуализации схемы водоснабжения/ водоотведения в сумме 30000,00 рублей (КБК 0502 0814181740 244);
- Отбор проб воды на санитарно-химическое исследование в сумме 14722,23 рублей (КБК 0502 081 41 81740 244);
- Приобретение водяных погружных насосов в сумме 300000,00 рублей (КБК 0502 081 41 81740 244);
- Выполнение инженерно-экологических изысканий по объекту Модернизация системы водоснабжения пгт Красная Гора Красногорского района Брянской области (1очередь) в сумме 114615,25 рублей (КБК 0502 081 41 81740 414);
- Оплата за разработку проектно- сметной документации по объекту «Модернизация водозаборного сооружения пер. Славы пгт. Красная Гора» в сумме 50000,00 рублей (КБК 0502 081 41 81740 414);
- Работы по врезке в водопровод по ул. Буйневича, ул. Брянская пгт. Красная Гора, Красногорского района Брянской области в сумме 63257,30 рублей (КБК 0502 081 41 81740 414).
Оценка имущества, признание прав и регулирование имущественных отношений (оформление карты-плана по газопроводам) в сумме 279038,00 рублей при утвержденных назначениях в сумме 281670,43 рублей, процент исполнения 99,06 (КБК 05 02 3701180900 244).
Подраздел 0503 «Благоустройство»
За счет средств областного бюджета были реализованы мероприятия по решению вопросов местного значения, инициированных органами местного самоуправления муниципальных образований Брянской области, в рамках проекта "Решаем вместе" в сумме 4330992,00 рублей. Средства были переданы городскому поселению.
Раздел 06 «Охрана окружающей среды»
В бюджете расходы утверждены в сумме 194000,00 рублей, исполнены в сумме 194000,00 рублей, что составляет 100,00 % к утвержденному плану.
Подраздел 0605 «Другие вопросы в области охраны окружающей среды»
В бюджете Красногорского муниципального района Брянской области расходы утверждены в сумме 194000,00 рублей, исполнено 194000,00 рублей, что составляет 100,00% к утвержденному плану.
Расходы направлены на охрану окружающей среды в сумме 194000,00 рублей (Охрана полигона ТБО) КБК 0605 0814283280 244.
Раздел 07 «Образование»
Расходы по разделу 07 «Образование» составили в 2020 году 174584607,26 рублей при плане 174846565,62 рублей, удельный вес в общем объеме расходов бюджета муниципального района – 65,66%. Исполнение составило 99,85 процентов от запланированных средств. Расходы произведены по следующим подразделам:
- по подразделу 0701 «Дошкольное образование» - 33234619,35 рублей при плане 33234619,35 рублей исполнение составило 100,00 процентов,
расходы за счет средств бюджета муниципального района по КБК 0701 1001180300 611 направлены на содержание 4 детских дошкольных учреждений в сумме 6743185,79 при таком же плане. За счет этих средств была выплачена заработная плана в сумме 345000,00 рублей, оплата коммунальных услуг в сумме 2754358,44 рублей, уплата налогов в сумме 929575,00 рублей, питание детей в сумме 832803,04 рублей.
0701 1001181180 612 мероприятия по комплексным мерам по профилактике проявлений терроризма и экстремизма, а также минимизации и (или) ликвидации последствий проявлений терроризма и экстремизма на территории в сумме 20000,00 рублей при аналогичном плане (установка ограждения в детском саду «Березка» с. Перелазы);
Также были произведены расходы, полученные за счет областных средств:
0701 1001114722 611 в сумме 25750233,56 рублей (расходы на финансовое обеспечение получения дошкольного образования в дошкольных образовательных учреждениях на оплату труда было направлено – 19791767,80 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда – 5958465,76 рублей);
0701 1001114723 321, 612 (расходы на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области) при плане 721200,00 рублей, исполнение составило 100,0%.
- по подразделу 0702 «Общее образование» утвержденные бюджетные назначения составили 122875917,19 рублей исполнение составило 122792734,83 рублей, т. е. 99,93% от плана:
КБК 0702 1001180310 611 - при плане 20335255,83 рублей, исполнение – 20335255,83 рублей или 100,00% (расходы на содержание и функционирование 13 общеобразовательных школ), оплата труда составила – 1069661,62 рублей, начисления на оплату труда – 41271,82 рублей, оплата коммунальных услуг – 8963954,95 рублей, уплата налогов в сумме 2710188,75 рублей, питание учащихся в сумме 1509213,51 рублей;
КБК 0702 1001182370 612 финансирование отдельных мероприятий по содействию в трудоустройстве несовершеннолетних детей в летнее время в сумме 19530,00 рублей при аналогичном плане;
КБК 0702 1001182460 612 мероприятия по созданию доступной среды для граждан - инвалидов были использованы в сумме 45000,00 рублей (установка двери) по Красногорской СОШ №1);
КБК 0702 1001181660 612 финансирование отдельных мероприятий по повышению безопасности дорожного движения в сумме 10000,00 рублей при аналогичном плане (приобретение светоотражающих браслетов для детей);
КБК 0702 1001181150 612 финансирование мероприятий противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту план 10000,00 рублей, исполнение 10000,00 рублей (100%), средства направлены на приобретение тестов.
Также расходы произведенные за счет средств областного бюджета:
КБК 0702 1001114721 611 (финансовое обеспечение деятельности муниципальных общеобразовательных организаций, имеющих государственную аккредитацию негосударственных общеобразовательных организаций в части реализации ими государственного стандарта общего образования) в сумме 91966026,44 рублей (заработная плата – 69816453,04 рублей, начисления – 21017083,40 рублей, приобретение учебников в сумме 382711,00 рублей, прохождение медицинского осмотра работников 749779,00 рублей), исполнены в объеме 100 процентов;
КБК 0702 1001114723 321,612 (расходы на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области) в сумме 3580400,00 рублей при плане 3580400,00 рублей, исполнение составило 100,00%;
КБК 0702 1001153030 612 (расходы на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций) в сумме 2890440,00 рублей, из них расходы на заработную плату в сумме 2220000,00 рублей, начисления на выплаты по оплате труда в сумме 670440,00 рублей, исполнено 100%;
0702 10011S4850 612 капитальный ремонт кровель муниципальных образовательных организаций Брянской области составил 2494936,84 рублей, при запланированных средствах в сумме 2494936,84 рублей (исполнение 100,00 процентов). За счет средств областного бюджета было исполнено 2370190,00 рублей, а за счет бюджета района в сумме 124746,84 рублей.
0702 10011L3040 612 расходы на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях запланированы в сумме 1172047,37 рублей при исполнении – 1088865,01 рублей (или 92,90%), в том числе за счет средств федерального бюджета запланировано в сумме 1024369,40 рублей, исполнено - 951668,06 рублей, за счет средств областного бюджета запланировано в сумме 89075,60 рублей, исполнено - 82753,75 рублей, за счет средств местного бюджета запланировано в сумме 58602,37 рублей, исполнено - 54443,20 рублей исходя из фактической потребности.
0702 10011S4900 612 создание цифровой образовательной среды в общеобразовательных организациях и профессиональных образовательных организациях Брянской области утверждено и исполнено в сумме 176842,11 рублей, в том числе за счет средств областного бюджета в сумме 168000,00 рублей и за счет средств местного бюджета в сумме 8842,11 рублей.
0702 10011S4910 612 приведение в соответствии с брендбуком "Точки роста" помещений муниципальных общеобразовательных организаций утверждено и исполнено в сумме 175438,60 рублей, в том числе за счет средств областного бюджета в сумме 166666,67 рублей и за счет средств местного бюджета в сумме 8771,93 рублей.
- по подразделу 0703 «Дополнительное образование детей» запланировано денежных средств в сумме 3485619,97 рублей, при таком же исполнении:
КБК 0703 0821280320 611 - расходы на содержание Музыкальной школы при плане 2331959,07 рублей, исполнение – 2331959,07 рублей или 100,00%, расходы на заработную плату составили 1263430,11 рублей, начисления на выплаты по оплате труда в сумме 374580,13 рублей, расходы на оплату коммунальных услуг в сумме 84145,70 рублей, расходы на оплату налогов в сумме 21162,14 рублей; расходы на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 52000,00 рублей при плане 52000,00 рублей, исполнение составило 100,00% ( КБК 0703 0821214723 612);
КБК 0703 1001180320 611 расходы на содержание Дома детского творчества - при плане 1044460,90 рублей, исполнение – 1044460,90 рублей, расходы на заработную плату составили 788061,65 рублей, начисления на выплаты по оплате труда в сумме 233598,25 рублей; расходы на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 57200,00 рублей при плане 57200,00 рублей, исполнение составило 100,00% (КБК 0703 1001114723 321, 612);
- по подразделу 0707 «Молодежная политика» По подразделу произведены расходы в сумме 357588,00 рублей, при плановых данных 536364,00 рублей, или 66,67 процентов.
Денежные средства были направлены:
КБК 0707 0821182360 244 - при плане 6300,00 рублей, исполнение – 6300,00 рублей проведение мероприятий по работе с семьей, детьми и молодежью.
КБК 0707 10011S4790 612 исполнено 351288,00 рублей, при плане 530064,00 рублей (66,27 процентов исполнения) на реализацию мероприятий по проведению оздоровительной компании детей за счет средств областного бюджета при утвержденных назначениях в сумме 401544,00 рублей, исполнение – 222768,00 рублей (или 55,48 процентов в результате эпидемиологической обстановке количество детей посещающих летние лагеря уменьшилось), за счет средств местного бюджета утверждено 128520,00 рублей, исполнено – 128520,00 рублей на мероприятия по проведению оздоровительной компании детей за счет средств бюджета района, софинансирование областных средств.
- по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» - 14714045,11 рублей при плане 14714045,11 рублей процент исполнения составил 100,00%:
расходы по содержанию аппарата управления при плане 1369727,84 рублей, исполнение – 1369727,84 рублей, в том числе расходы за счет средств бюджета района в сумме 1295946,62 рублей, на оплату труда составили 995190,37 рублей и начисления - 295756,25 рублей (КБК 0709 1001280040 121,129,244);
поощрение за достижение показателей деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации в сумме 29065,33 рублей (КБК 0709 700005549F 121,129);
расходы на мероприятия (включая стимулирующие (поощрительные) выплаты), источником финансового обеспечения которых являются межбюджетные трансферты стимулирующего (поощрительного) характера из областного бюджета составили в сумме 44715,89 рублей (КБК 0709 1001283420 121,129).
расходы по содержанию методического кабинета, на содержание хозяйственно-эксплуатационной конторы, на содержание централизованной бухгалтерии - утверждено в сумме 13344317,27 рублей, исполнение – 13344317,27 рублей, расходы на заработную плату составили 9447829,84 рублей, начисления на выплаты по оплате труда – 2787089,36 рублей (КБК 0709 1001280720 121,122,129,244,852,853).
Раздел 08 «Культура, кинематография»
Кассовые расходы по разделу 08 «Культура и кинематография» в муниципальном районе составили в 2020 году 14036392,97 рублей при плане 14036392,97 рублей и в бюджетах поселений при плане 5215866,56 рублей исполнение 5215861,58 рублей (процент исполнения 100,00). Расходы состоят из следующих направлений:
- по подразделу 0801 «Культура»:
В бюджете района исполнение составило 14036392,97 рублей при плане 14036392,97 рублей, или 100,00% от утвержденных назначений.
0801 0821180450 611 обеспечение деятельности МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека» запланировано в сумме 4054549,32 рублей и исполнено – 4054549,32 рублей, или 100%. Расходы на оплату труда – 2808991,37 рублей, при аналогичном плане, на начисления на выплаты по оплате труда 831546,17 рублей;
0801 0821114210 612 расходы на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг специалистам учреждений культуры, работающих в сельской местности запланировано в сумме – 153000,00 рублей и исполнены в сумме 153000,00 рублей (исполнение 100,00 %);
0801 08211L5190 612поддержка отрасли культуры в сумме 131150,00 рублей:
- расходы на подключение муниципальных общедоступных библиотек субъектов Российской Федерации к сети Интернет и развитие библиотечного дела с учетом задачи расширения информационных технологий и оцифровки в сумме 78518,00 рублей для детской библиотеки – обособленное структурное подразделение МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека». Освоены в полном объеме за счет средств федерального бюджета – 64424,65 рублей, областного бюджета – 10167,35 рублей, районного бюджета – 3926,00 рублей.
- государственная поддержка лучших работников сельских учреждений культуры в сумме 52632,00 рублей, исполнение составило 52632,00 рублей Летяховская библиотека – структурное подразделение МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека» за счет средств федерального бюджета – 50000,00 рублей, софинансирование отрасли культуры за счет средств бюджета района в сумме 2632 рублей;
081 0831281150 612 расходы на реализацию мероприятий на противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту в сумме 6077,05 рублей (подписка журнала);
0801 0821180480 611, 0821184260 611 расходы на дворцы и дома культуры, клубы запланировано в сумме 7593899,00 рублей, исполнено 7593899,00 рублей, из них на заработную плату 3672451,29 рублей, начисления на выплаты по оплате труда 1085952,19 рублей, оплата коммунальных услуг 1539812,78 рублей (функционирование МБУК «Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр»;
0801 08211L4670 расходы на обеспечение развития и укрепления материально-технической базы муниципальных домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек в сумме 305611,00 рублей (приобретение музыкального оборудования и оргтехнки для Перелазского сельского дома культуры структурного подразделения МБУК «Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр»), за счет средств федерального бюджета 267103,60 рублей, областного бюджета 23226,40 рублей, софинансирование данных расходов за счет средств бюджета района составило 15281,00 рублей;
расходы на отдельные мероприятия по развитию культуры, культурного наследия, туризма, обеспечению устойчивого развития социально-культурных составляющих качества жизни населения составили 1792106,60 рублей (0801 08211S4240 612), в том числе текущий ремонт Любовшанского сельского дома культуры структурного подразделения МБУК «Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр» в сумме 315789,60 рублей за счет средств областного бюджета 300000,00 рублей и софинансирование за счет средств местного бюджета в сумме 15789,60 рублей, а также текущий ремонт Макаричского сельского дома культуры структурного подразделения МБУК «Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр» в сумме 1476317,00 рублей за счет средств областного бюджета 1402500,00 рублей и софинансирование за счет средств местного бюджета в сумме 73817,00 рублей.
Раздел 10 «Социальная политика»
Расходы по разделу «Социальная политика» составили в 2020 году 11789073,00 рублей при утвержденных назначениях 15002714,25 рублей. Исполнение составило 78,58 процентов.
- по подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение»
Денежные средства для обеспечения выплат ежемесячных доплат к муниципальной пенсии 35 муниципальным служащим, достигшим пенсионного возраста и находящихся на пенсии в сумме 2346665,08 рублей (КБК 1001 0813182450 321).
- по подразделу 1003 «Социальное обеспечение населения»
Утверждено расходов в сумме 75000,00 рублей, исполнено в сумме 15000,00 рублей (20%). Осуществлено:
Обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми – сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей в сумме 15000,00 рублей при утвержденном плане в сумме 75000,00 рублей (исполнено 20,0%). Количество получателей составило в начале года 3 человека в конце года 2 человека по 500,00 рублей. (1003 0831116710 323).
- по подразделу 1004 «Охрана семьи и детства» - 8332777,92 рублей при плане 11472419,17 рублей (исполнение 72,63%) – обеспечение установленных выплат пособий при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения в семью, компенсированы расходы части родительской платы за содержание детей в дошкольных учреждениях.
Выплата ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, а также вознаграждение приемным родителям:
1004 0831116723 313 – 4005720,00 рублей (план 5350725,00), исполнение
составило 74,86 процентов;
1004 0831116723 323 – 1807668,00 рублей (план 2329797,00), исполнение
составило 77,59 процентов.
Выплата единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью в рамках подпрограммы "Совершенствование социальной поддержки семьи и детей" государственной программы Российской Федерации "Социальная поддержка граждан" запланировано в сумме 162037,17 рублей при исполнении 69918,92 рублей (исполнение 43,15%) (1004 0831152600 313);
Обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых в сумме 1232748,00 рублей при утвержденном плане 2007192,00 рублей, или 61,42 процента (1004 08311R0820 412);
Компенсация части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования в сумме 898168,00 рублей, исполнена – 492223,00 рублей (54,80%) (1004 1001114780 321);
По данному разделу отражены суммы средств, которые направленны на обеспечение жильем молодые семьи. На предоставление субсидий молодым семьям для приобретения жилья было запланировано 724500,00 рублей, в том числе за счет средств:
- федерального бюджета в сумме 275230,87 рублей и областного бюджета в сумме 242269,13 рублей произведены расходы за счет субсидий бюджетам муниципальных районов Брянской области для долевого финансирования расходов, связанных с софинансированием расходных обязательств на предоставление социальных выплат молодым семьям на приобретение (строительство) жилья в рамках подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей в Брянской области» государственной программы "Социальная и демографическая политика";
- финансирование мероприятий на обеспечение жильем молодых семей за счет средств местного бюджета в сумме 207000,00 рублей (КБК 1004 08331L4970 321).
- по подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» использованы средства в сумме 1094630,00 рублей, т.е. 98,74 процентов от плана 1108630,00 рублей.
- осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в сумме 650778,00 рублей, или на 100,00 процентов к годовому плану КБК 1006 0831116721 121,122,129, 244 в сумме 650778,00 рублей, или на 100,00 процентов к годовому плану, из них на оплату труда 389333,16 рублей и начисления на выплаты по оплате труда в сумме 111087,02 рублей;
- на подготовку лиц, желающих принять на воспитание в свою семью ребенка, оставшегося без попечения родителей было запланировано 14000,00 рублей, которые не были освоены (КБК 1006 0831116722 244);
- финансирование мероприятий «Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних» план 10000,00 рублей, исполнение 10000,00 рублей (100%), средства направлены на проведение конкурсов и спортивных мероприятий для детей (КБК 1006 0831281120 244);
- расходы на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области в сфере осуществления деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних в сумме 433852,00 рублей, из них на оплату труда 215857,94 рублей и начисления на выплаты по оплате труда в сумме 63981,00 рублей (КБК 1006 0831212020 121,122,129,244).
Раздел 11 «Физическая культура и спорт»
В бюджете Красногорского района расходы утверждены в сумме 3038943,89 рублей, исполнено 3038943,89 рублей, что составляет 100% к утвержденному плану.
- по подразделу 1101 «Физическая культура» - 3020543,89 рублей при плане –3020543,89 рублей (100,00%) отражены расходы Муниципального бюджетного учреждения ФОКа «Беседь» КБК 1101 0821380610 611. Расходы на оплату труда составили 1692132,01 рублей при таком же плане, начисления на оплату труда 499970,36 рублей, оплата коммунальных услуг 563628,05 рублей;
- по подразделу 1102 «Массовый спорт» - 18400,00 рублей при аналогичном плане. Отражены расходы на проведение спортивных массовых мероприятий, предусмотренных в рамках Единого календарного плана проведения соревнований КБК 1102 0821382300 в сумме 7400,00 рублей.
И расходы на реализацию мероприятий по поэтапному внедрению Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса "Готов к труду и обороне" (ГТО) в сумме 11000,00 рублей КБК 1102 0821382320 244.
Раздел 14 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации»
Расходы по данному разделу в муниципальном районе составили в 2020 году 3698000,00 рублей при плане 3698000,00 рублей. Расходы состоят из расходов:
- по подразделу 1401 «Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» - 498000 рублей (100,00% от плана) – отражены передаваемые в бюджеты поселений дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений КБК 1401 0901215840 511;
- по подразделу 1402 «Иные дотации» – 3200000,00 рублей при плане 3200000,00 рублей (исполнение 100,00%) – отражены передаваемые в бюджеты поселений дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов КБК 1402 0901283020 512.
Дефицит Красногорского района
Доходы бюджета исполнены в сумме 266571145,55 рублей при утвержденных бюджетных назначениях 268653366,30 рублей.
Расходы бюджета исполнены в сумме 265886328,71 рублей, или 1,89 процентов ниже плановых назначений (271008394,13 рублей).
В бюджете Красногорского муниципального района по исполнению сложился профицит в сумме 1070816,84 рублей, так как доходы составили 266571145,55 рублей при расходах 265886328,71 рублей (при запланированном дефиците 2355027,83 рублей).
Бюджет Красногорского муниципального район Брянской области на 2020 год сформирован в разрезе 4 муниципальных программ Красногорского района. В отчетном периоде в расходах бюджета муниципального района на реализацию мероприятий в рамках муниципальных программ были запланированы средства в объеме 267388021,79 рублей. Кассовое исполнение сложилось в сумме 262265956,37 рублей, что составило 98,08 процент к общему объему расходов и 103,94 процентов к аналогичному показателю 2019 года (отклонение 9943803,69 рублей).
Органами местного самоуправления Красногорского района разработаны 4 муниципальные программы на 2017-2022 годы, предусматривающие увязку бюджетных ассигнований с количественно измеримыми показателями конечного результата. Решением сессии районного Совета народных депутатов о бюджете района на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов утверждено аналитическое распределение бюджета района по муниципальным программам Красногорского района. Объем расходов бюджета района, формируемый в рамках муниципальных программ, составляет не менее 90%.
Кассовое исполнение расходов бюджета по программам к плановым назначениям отчетного периода составило 98,08 процентов. Средства бюджета Красногорского муниципального район Брянской области, израсходованных в рамках целевых программных мероприятий, представлены в следующей таблице.
Исполнение расходов бюджета района
по муниципальным программам в 2019-2020 годах
Таблица № 8 рублей
Наименование
МП, подпрограмма
Кассовое исполнение за 2019 год
2020 год
Процент исполне
ния 2020 года к 2019 году
Уточненный план
Кассовое исполнение
Про
цент испол
нения
Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района (2018-2022 годы)
080
72017619,93
80543982,76
76092453,13
94,47
105,66
Подпрограмма "Выполнение функций администрации Красногорского района" (2018-2022 годы)
081
46496612,97
49320505,66
47676672,28
96,67
102,54
Подпрограмма "Развитие культуры, спорта, молодежной политики и сохранение культурного наследия в Красногорском районе" (2018-2022 годы)
082
19127749,11
19459518,88
19459518,88
100,00
101,73
Подпрограмма "Осуществление деятельности в сфере защиты прав детей, охране материнства и детства, демографии в Красногорском районе" (2018-2022 годы)
083
6393257,85
11763958,22
8956261,97
76,13
140,09
Управление муниципальными финансами Красногорского района
090
9261760,24
8788964,00
8788964,00
100,00
94,90
Развитие образования Красногорского района
100
167006790,52
173325409,22
172657505,86
99,61
103,38
Управление муниципальным имуществом Красногорского района
370
4035981,99
4729665,81
4727033,38
99,94
109,39
Всего расходов:
252322152,68
267388021,79
262265956,37
98,08
103,94
Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района (2018-2022 годы)
Кассовое исполнение по муниципальной программе за отчетный период составило 76092453,13рублей, или 94,47 процентов от утвержденного плана.
Целями муниципальной программы являются:
-разработка и осуществление мер по обеспечению комплексного социально-экономического развития Красногорского района;
-предоставление мер социальной поддержки и социальных гарантий граждан;
-эффективное управление в сфере установленных функций;
-проведение единой государственной и муниципальной политики в сфере социального обеспечения;
-сохранение и развитие культурного и исторического наследия в Красногорском районе и создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного самоуправления в области культуры, спорта, молодежной политики;
-реализация полномочий администрации Красногорского района по решению вопросов местного значения муниципального образования «Красногорский муниципальный район», а также отдельных государственных полномочий Брянской области, переданных в соответствии с законами Брянской области;
-создание условий для оптимизации и повышения эффективности расходов бюджета Красногорского района в части расходов администрации Красногорского района;
-формирование экономических условий, обеспечивающих администрацию Красногорского района финансовыми, материально-техническими ресурсами.
Для достижения указанных целей необходимо решение следующих задач:
-создание условий для эффективной деятельности главы администрации Красногорского района, администрации Красногорского района и муниципальных учреждений;
-обеспечение реализации отдельных переданных полномочий;
-осуществление мер по обеспечению гарантированного уровня защиты населения и территории муниципального района от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, обеспечение безопасности людей на водных объектах;
-комплексное обустройство населенных пунктов, расположенных в сельской местности, объектами социальной, инженерной инфраструктуры и автомобильными дорогами;
-нормирование энергопотребления в бюджетной сфере, коммунальном хозяйстве, жилищном фонде и формирование зданий по энергосбережению и энергоэффективности в соответствии с действующим законодательством;
-совершенствовать систему управления пассажирскими перевозками;
-реализация мероприятий, направленных на социальную поддержку отдельных категорий граждан;
-строительство и реконструкция (модернизация) объектов питьевого водоснабжения;
-содействие реформированию жилищно-коммунального хозяйства;
-осуществление строительства систем водоснабжения для населенных пунктов Красногорского района, увеличение энергоэффективности технологических процессов в сфере водопроводного хозяйств;
создание условий для обеспечения населения услугами культуры и реализация мер государственной поддержки работников культуры;
-удовлетворение образовательных потребностей граждан общества в области музыкально-эстетического образования и воспитания детей и подростков;
-формирование в Красногорском районе единой политики в развитии физической культуры и спорта в сфере работы с молодежью, популяризация массовой физической культуры и спорта;
-создание условий для развития туризма в Красногорском районе;
-защита прав и законных интересов несовершеннолетних, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;
-создание условий для повышения мер, направленных на сокращение социального сиротства, совершенствование системы профилактики безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних;
реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей.
Управление муниципальными финансами Красногорского района
Муниципальная программа за отчетный период исполнена в объеме 8788964,00 рублей, или 100,00 процентов от плана.
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Красногорского района» направлена на:
-обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами Красногорского района.
Задачами муниципальной программы являются:
-обеспечение финансовой устойчивости бюджетной системы Красногорского района путем проведения сбалансированной финансовой политики;
-создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами.
Ответственным исполнителем муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Красногорского района»является финансовый отдел администрации Красногорского района.
Развитие образования Красногорского района
Кассовое исполнение по муниципальной программы за отчетный период составило 172657505,86 рублей, или 99,61%.
Целями муниципальной программы являются:
-обеспечение высокого качества образования в соответствии с меняющимися с запросами населения и перспективными задачами развития российского общества и экономики.
Для достижения указанных целей необходимо решение следующих задач:
-повышение доступности и качества предоставления дошкольного, общего образования детей, дополнительного, начального профессионального образования;
-реализация муниципальной политики в сфере образования на территории Красногорского района.
Ответственным исполнителем муниципальной программы «Развитие образования Красногорского района» является отдел образования администрации Красногорского района.
Управление муниципальным имуществом Красногорского района
Муниципальная программа за отчетный период исполнена в объеме 4727033,38 рублей, или 99,94 % от плана.
Муниципальная программа «Управление муниципальным имуществом Красногорского района» направлена на повышение эффективности управления и распоряжения муниципальной собственностью Красногорского района.
Задачами муниципальной программы являются:
-обеспечение эффективного управления и распоряжения муниципальным имуществом Красногорского района, рациональное его использование.
Непрограммная деятельность
За 2020 год при плане 3620372,34 рублей исполнение составило 3620372,34 рублей или 100,00% утвержденных назначений.
В непрограммной деятельности произведены расходы:
-на содержание Красногорского районного Совета народных депутатов: при плане 2048360,56 рублей исполнение составило 2048360,56 рублей или 100,00% утвержденных назначений;
-на содержание Контрольно–счетной палаты Красногорского района при плане 1093605,78 рублей исполнение составило 1093605,78 рублей или 100,00% утвержденных назначений;
-на поощрение при достижении показателей деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации в сумме 360186,00 рублей;
-на реализацию мероприятий, связанных с обеспечением санитарно-эпидемиологической безопасности при подготовке к проведению общероссийского голосования по вопросу одобрения изменений в Конституцию Российской Федерации, за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации в сумме 118220,00 рублей.
К уровню прошлого года непрограммные расходы составили 112,76 процентов, или на 409578,47 рублей больше.
В 2020 году утвержденный плановый объем бюджетных инвестиций муниципальной собственности составил 6591302,47 рублей, кассовое исполнение расходов составило 6591302,47 рублей, или 100,00 процентов от утвержденного объема.
Объем инвестиций сложился по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 6591302,47 рублей или 100,00 процентов. Средства направлялись на модернизацию водозаборного сооружения по пер. Славы в пгт. Красная Гора Красногорского района Брянской области в сумме 6413429,92 рублей, на строительство сетей водоснабжения в пгт. Красная Гора Красногорского района (1 очередь) в сумме 63257,30 рублей и модернизацию системы водоснабжения в пгт Красная Гора Красногорского района Брянской области (1очередь) в сумме 114615,25 рублей.
В расходной части бюджета района на 2020 год был запланирован объем резервного фонда администрации Красногорского района в сумме 30000,00 рублей, или 0,01 процент от общего объема расходов.
В течение 2020 года средства резервного фонда не расходовались.
В соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2020 год (утверждена приложением 6 к решению Красногорского районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов») исполнение расходов бюджета осуществляли 6 главных распорядителей средств бюджета района.
В разрезе главных распорядителей средств бюджета Красногорского района исполнение расходной части в 2020 году в сравнении с предыдущим отчетным периодом характеризовалось следующими показателями.
Исполнение расходов бюджета Красногорского района
по ведомственной структуре в 2020 году
Таблица № 9 рублей
Наименование
Кассовое исполнение за 2019 год
2020 год
Процент исполне
ния 2020года к 2019 году
Уточненный план
Кассовое исполнение
Процент исполнения
Администрация Красногорского района Брянской области
72346012,69
80833352,06
76381822,43
94,49
105,58
Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области
9461954,21
8933637,65
8933637,65
100,00
94,42
Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области
167068403,76
173354474,55
172686571,19
99,61
103,36
Красногорский районный Совет народных депутатов
1433683,41
2048360,56
2048360,56
100,00
142,87
Контрольно-счетная палата Красногорского района
1164237,46
1093605,78
1093605,78
100,00
93,93
Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области
4058655,02
4744963,53
4742331,10
99,94
116,84
ИТОГО
255532946,55
271008394,13
265886328,71
98,11
104,05
В 2020 году расходы главных распорядителей увеличились в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 4,05 процентов.
По администрации Красногорского района расходы отчетного периода выше объема расходов за 2019 год в связи с увеличением средств, выделенных за счет средств областного бюджета на межбюджетные трансферты.
Администрация Красногорского района Брянской области
Администрация Красногорского района является главным распорядителем, в отчете которого учтены расходы по функционированию высшего органа исполнительной власти местного самоуправления, обеспечение деятельности центрального аппарата органов исполнительной власти в сфере установленных функций и другие общегосударственные вопросы.
Администрация Красногорского района Брянской области является исполнительно-распорядительным органом муниципальной власти района, наделенным Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район полномочиями по решению вопросов местного значения и полномочиями для осуществления отдельных государственных полномочий, переданных органами местного самоуправления федеральными законами и законами Брянской области. Администрация Красногорского района осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением об администрации Красногорского района Брянской области, Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район, постановлениями главы администрации Красногорский район, решениями районного Совета народных депутатов.
Администрация Красногорского района является муниципальным учреждением с правами юридического лица, имеет лицевой счет главного распорядителя бюджетных средств (с признаком 01), лицевой счет получателя бюджетных средств (с признаком 03), открытых в казначействе. Подведомственным бюджетополучателем (которым открыт лицевой счет с признаком 03) МКУ "Единая дежурно-диспетчерская служба". Финансирование расходов на содержание Администрации Красногорского района и этих бюджетополучателей осуществляется за счет средств, предусмотренных в местном бюджете согласно сметы расходов. Осуществляют также деятельность муниципальные бюджетные учреждения которым были открыты лицевые счета с признаком 20,21) - МБОУ ДОД «Красногорская детская музыкальная школа, МБУ «Физкультурно-оздоровительный комплекс «Беседь», МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека», МБУК "Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр", МБУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе».
За 2020 год кассовое исполнение расходов в целом по главному распорядителю сложилось в объеме 76381822,43 рублей, что составило 94,49 процентов от уточненных плановых назначений отчетного периода.
Структура расходов администрации Красногорского района Брянской области по видам расходов за 2020 год
Таблица № 10 рублей
Наименование показателя
Кассовое исполнение за 2019 год
2020 год
Процент исполнения 2020 года к 2019 году
Уточненный план
Кассовое исполнение
Процент исполнения
Фонд оплаты труда учреждений
1483733,52
1643651,86
1643651,86
100,00
110,78
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений
435403,00
483218,99
483218,99
100,00
110,98
Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов
9585892,48
10556824,08
10556824,08
100,00
110,13
Иные выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением фонда оплаты труда
29290,99
3607,00
3607,00
100,00
12,31
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов
2888165,13
3128922,02
3128922,02
100,00
108,34
Закупка товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества
1625573,92
569051,14
557848,86
98,03
34,32
Прочая закупка товаров, работ и услуг
19907827,06
14999945,75
13353314,65
89,02
67,08
Пособия, компенсации, меры социальной поддержки по публичным нормативным обязательствам
3911011,73
5512762,17
4075638,92
73,93
104,21
Пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств
2356315,91
3071165,08
3071165,08
100,00
130,34
Приобретение товаров, работ, услуг в пользу граждан в целях их социального обеспечения
1606260,00
2404797,00
1822668,00
75,79
113,47
Бюджетные инвестиции на приобретение объектов недвижимого имущества в государственную (муниципальную) собственность
-
2007192,00
1232748,00
61,42
-
Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности
2553338,60
6591302,47
6591302,47
100,00
2,58р
Субвенции
674293,00
755721,00
755721,00
100,00
112,08
Иные межбюджетные трансферты
-
4330992,00
4330992,00
100,00
-
Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)
19131094,88
19355022,05
19355022,05
100,00
101,17
Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели
1872028,85
2439944,65
2439944,65
100,00
130,34
Субсидии на возмещение недополученных доходов и (или) возмещение фактически понесенных затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг
3478180,66
2534457,96
2534457,96
100,00
72,87
Исполнение судебных актов Российской Федерации и мировых соглашений по возмещению причиненного вреда
9820,50
9111,30
9111,30
100,00
92,78
Уплата налога на имущество организаций и земельного налога
330934,00
293000,00
293000,00
100,00
88,54
Уплата прочих налогов, сборов
212681,00
55000,00
55000,00
100,00
25,86
Уплата иных платежей
179427,46
87663,54
87663,54
100,00
48,86
Специальные расходы
74740,00
0,00
0,00
0,00
-
ИТОГО:
72346012,69
80833352,06
76381822,43
94,49
105,58
Увеличение расходов по администрации Красногорского района Брянской области на 5,58 процентов, или на 4035809,74 рублей по сравнению с 2019 годом сложилось в результате значительного роста расходов по виду расходов «Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности» в 2020 году в 2,58 раза, или на 4037963,87 рублей, вследствие модернизации водозаборного сооружения по пер. Славы в пгт Красная Гора Красногорского района Брянской области в 2020 году.
В 2020 году отражены расходы по виду расходов «Бюджетные инвестиции на приобретение объектов недвижимого имущества в государственную (муниципальную) собственность» в сумме 1232748,00 рубле в отличие от 2019 года и также по виду расходов «Иные межбюджетные трансферты» в сумме 4330992,00 рублей.
По виду расходов «Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)» увеличились на 1,17 процентов, или на 223927,17 рублей в связи с повышением фонда оплаты труда в результате выполнения майских указов Президента.
«Фонд оплаты труда учреждений», «Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений», а также «Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов», «Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов» выше в 2020 году в результате увеличения оплаты труда с начислениями работникам.
«Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели» выше уровня прошлого года на 30,34 процента, или на 567915,80 рублей за счет поступления в 2020 году субсидии на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам в сумме 2890440,00 рублей.
«Закупка товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества» расходы уменьшены в текущем году на 1067725,06 рублей, или на 65,68 процентов в связи с проведением капитального ремонта артезианской скважины н.п. Перелазы Красногорского района Брянской области в сумме 1003883,72 рублей в 2019 году.
По виду расхода «Прочая закупка товаров, работ и услуг» снижение на 32,92 процента или 6554512,41 рублей, что связано с увеличением расходов на приобретение специализированной техники для предприятий жилищно-коммунального комплекса в 2019 году в сумме 5863974,95 рублей.
Уменьшение расходов по виду «Субсидии на возмещение недополученных доходов и (или) возмещение фактически понесенных затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг» на 943722,70 рублей обусловлено экономией средств в результате проведения торгов по компенсации транспортным организациям части потерь в доходах и (или) возмещение затрат, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок.
Кассовое исполнение расходов на денежное содержание Главы администрации Красногорского района и его заместителей, а также на содержание и обеспечение деятельности центрального аппарата администрации района составило 16317156,46 рублей, или 100,00 процентов к плану, расходы в 2020 году уменьшились на 0,15 процентов по сравнению с 2019 годом.
Расходные обязательства, выполнение которых осуществляется за счет средств, выделенных из областного бюджета на финансовое обеспечение государственных полномочий Брянской области в сфере осуществления деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних составил 434452,00 рублей, или 100 процентов к плановым бюджетным назначениям, на финансовое обеспечение государственных полномочий Брянской области по созданию административных комиссий и определению порядка их деятельности при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 433852,00 рублей исполнены в полном объеме, осуществления отдельных государственных полномочий Брянской области по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству исполнены в объеме 650778,00 рублей, или на 100,00 процентов к годовому плану, осуществления отдельных государственных полномочий Брянской области в области охраны труда в сумме 216926,00 рублей.
Расходы по определению перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях исполнены в сумме 200,00 рублей.
Денежные средства в 2020 году из резервного фонда администрации Красногорского района не выделялись.
Членские взносы некоммерческим организациям были использованы 65000,00 рублей при плане 65000,00 рублей (100,00 процентов).
Расходы на обеспечение деятельности многофункциональных центров, в связи с открытием Муниципального бюджетного учреждения «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе составили 2354070,77 рублей или 100,00 процентов.
Осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации исполнено в сумме 6640,00 рублей.
Расходы на реализацию мероприятий, связанных с обеспечением санитарно-эпидемиологической безопасности при подготовке к проведению общероссийского голосования по вопросу одобрения изменений в Конституцию Российской Федерации, за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации 118220,00 рублей.
Выделены средства на повышение энергетической эффективности и обеспечения энергосбережения в сумме 370987,67 рублей.
В 2020 году в бюджете муниципального района предусмотрены расходы на осуществление отдельных государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, связанные с осуществлением администрацией района функций местных администрацией городского поселения, являющегося административным центром в размере 222211,00 рублей, а также предоставление субвенции поселениям на осуществление отдельных государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты в сумме 755521,00 рублей.
По подразделу 0309 отражены расходы по содержанию единой дежурно-диспетчерской службы Красногорского района на базе единого телефонного номера "01" (единой службы спасения "01"). Расходы составили 3200373,19 рублей при таком же плане, в том числе оплата труда 1643651,86 рублей и начисление 483218,99 рублей.
Расходы на комплексную систему экстренного оповещения населения составили 742788,48 рублей и на исполнение исковых требований на основании вступивших в законную силу судебных актов, обязательств бюджета 9111,30 рублей.
Расходы на компенсацию части потерь в доходах, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров автомобильным пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок составили 2534457,96 рублей, при аналогичном плане.
Также производились расходы, направленные на содержание и управление дорожным хозяйством в сумме 6165771,07 рублей при плане 7798402,17 рублей, процент исполнения 79,06.
В целях реализации мероприятия на организацию и проведение на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования содержания скотомогильников (биотехнических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных на территории Брянской области было запланировано 18329,57 рублей. Денежные средства были полностью освоены. Строительство и реконструкция (модернизация) объектов питьевого водоснабжения (за счет средств областного бюджета) (Модернизация водозаборного сооружения пер. Славы в пгт Красная Гора) в сумме 6363429,92 рублей утверждено, исполнено в сумме 6363429,92 рублей. За счет средств областного бюджета – 6299795,62 рублей, софинансирование за счет бюджета района – 63634,30 рублей.
Мероприятия в сфере коммунального хозяйства в сумме 579094,78 рублей (проверка сметной стоимости по объекту Капитальный ремонт сетей водоснабжения по ул. 1 Мая пгт Красная Гора Красногорского района Брянской области в сумме 6500,00 рублей, работы по актуализации схемы водоснабжения/ водоотведения в сумме 30000,00 рублей, отбор проб воды на санитарно-химическое исследование в сумме 14722,23 рублей, приобретение водяных погружных насосов в сумме 300000,00 рублей, выполнение инженерно-экологических изысканий по объекту Модернизация системы водоснабжения пгт Красная Гора Красногорского района Брянской области (1очередь) в сумме 114615,25 рублей, оплата за разработку проектно- сметной документации по объекту Модернизация водозаборного сооружения пер. Славы пгт. Красная Гора в сумме 50000,00 рублей, работы по врезке в водопровод по ул. Буйневича, ул. Брянская пгт. Красная Гора, Красногорского района Брянской области в сумме 63257,30 рублей).
Выделенные за счет средств областного и местного бюджета в сумме 557848,86 рублей, при запланированных суммах 569051,14 рублей в рамках реализации мероприятия на подготовку объектов ЖКХ к зиме (капитальный ремонт сетей водоснабжения по ул. 1 Мая пгт Красная Гора Красногорского района Брянской области).
Уплата взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов за объекты муниципальной казны и имущества, закрепленного за органами местного самоуправления в сумме 21990,60 рублей.
За счет средств областного бюджета были реализованы мероприятия по решению вопросов местного значения, инициированных органами местного самоуправления муниципальных образований Брянской области, в рамках проекта "Решаем вместе" (работы по благоустройству парка культуры и отдыха в пгт. Красная Гора) в сумме 4330992,00 рублей были перечислены иными межбюджетными трансфертами городскому поселению.
Также производились расходы, направленные на реализацию отдельных мероприятий в сфере охраны окружающей среды в сумме 194000,00 рублей при плане 194000,00 рублей, или 100,00 процентов (охрана полигона ТБО).
В состав расходов администрации Красногорского района включены расходы по содержанию детской музыкальной школы. Расходы по детской музыкальной школе в отчетном периоде составили 2383959,07 рублей, к плану 100,00 процентов.
Проведение мероприятий для детей и молодежи составили 6300,00 рублей.
В бюджете муниципального района бюджетные ассигнования направлены на содержание МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека» в сумме 4119349,32 рублей или 100,00 процентов, к уровню 2019 года составляет рост 100,80 процентов.
В составе расходов на культуру учтены расходы по содержанию МБУК «Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр. Кассовое исполнение расходов за отчетный период при уточненных плановых назначениях в объеме 7682099,00 рублей составило 7682099,00 рублей, или 100,00 процентов исполнения.
Расходы на обеспечение развития и укрепления материально-технической базы муниципальных домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек в сумме 305611,00 рублей (приобретение музыкального оборудования и оргтехнки для Перелазского сельского дома культуры структурного подразделения МБУК «Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр»).
Поддержка отрасли культуры в сумме 131150,00 рублей.
Расходы на отдельные мероприятия по развитию культуры, культурного наследия, туризма, обеспечению устойчивого развития социально-культурных составляющих качества жизни населения составили 1792106,60 рублей, в том числе текущий ремонт Любовшанского сельского дома культуры структурного подразделения МБУК «Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр» в сумме 315789,60 рублей, текущий ремонт Макаричского сельского дома культуры структурного подразделения МБУК «Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр» в сумме 1476317,00 рублей.
Предусмотрены расходы на выплату пенсий муниципальным служащим в сумме 2346665,08 рублей, которые в полном объеме исполнены.
Расходы на содержание детей в семьях опекунов (попечителей) и приемных семьях, а также на оплату труда приемных родителей, запланированные в сумме 7680522,00 рублей исполнены в сумме 5813388,00 рублей, или 75,69 процентов.
Расходы за счет субвенции из областного бюджета на выплату единовременных пособий при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью, запланированы в отчетном периоде в сумме 162037,17 рублей, фактически в 2020 году исполнено 69918,92 рублей, или 43,15 процентов от плановых назначений.
Обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми - сиротами, оставшимися без попечения родителей исполнены в сумме 15000 рублей при плане 75000,00 рублей, или 20,00 процентов и обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых при утвержденном плане в сумме 2007192,00 рублей средства использовались в сумме 1232748,00 рублей.
Финансирование мероприятий «Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту план 6077,05 рублей, исполнение 6077,05 рублей (100%).
Реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей в сумме 724500,00 рублей.
Финансирование мероприятий «Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних» план 10000,00 рублей, исполнение 10000,00 рублей (100%).
Также были выделены средства на функционирование физкультурно-оздоровительного комплекса «Беседь» в п.г.т. Красная Гора в сумме 3020543,89 рублей (исполнение к плану составило 100,00 процентов).
Предусмотрены расходы на мероприятия по физической культуре и спорту в сумме 7400,00 рублей. Выделенные средства были направлены на проведение спортивных мероприятий, предусмотренных в рамках Единого календарного плана проведения соревнований.
Расходы на реализацию мероприятий по поэтапному внедрению Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса "Готов к труду и обороне" (ГТО) в сумме 11000,00 рублей.
Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области
Финансовый отдел администрации Красногорского района действует на основании Положения и является отделом администрации Красногорского района с правом юридического лица, формирующим бюджет муниципального образования «Красногорский район», организующим его исполнение, исполняющим его в соответствии с бюджетным законодательством и обеспечивающим проведение бюджетной и налоговой политики на территории района.
В 2020 году исполнение расходов по главному распорядителю средств бюджета района финансовый отдел администрации Красногорского района сложилось в объеме рублей, что составило 100,00 процентов от уточненных плановых назначений отчетного периода 8933637,65 рублей и на 94,42 процентов меньше в сравнении с предыдущим годом.
Структура расходов, предусмотренных финансовому отделу администрации района в бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2020 год представлена в таблице 11:
Структура расходов финансового отдела по видам расходов за 2020 год.
Таблица № 11 рублей
Наименование показателя
Кассовое исполнение за 2019 год
2020 год
Процент исполнения 2020 года к 2019 году
Уточненный план
Кассовое исполнение
Процент исполнения
Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов
3330849,10
3631751,00
3631751,00
100,00
109,03
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов
1001419,62
1084987,65
1084987,65
100,00
108,34
Прочая закупка товаров, работ и услуг
464399,49
513648,00
513648,00
100,00
110,60
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности
478000,00
498000,00
498000,00
100,00
104,18
Иные дотации
4182000,00
3200000,00
3200000,00
100,00
76,52
Уплата налога на имущество организаций и земельного налога
342,00
0,00
0,00
-
-
Уплата прочих налогов, сборов
2250,00
2251,00
2251,00
100,00
100,04
Уплата иных платежей
2694,00
3000,00
3000,00
100,00
111,36
ИТОГО:
9461954,21
8933637,65
8933637,65
100,00
94,42
Уменьшение расходов по финансовому отделу администрации в 2020 году по сравнению с 2019 годом на 528316,56 рублей, или 5,58 процентов связано в основном из-за уменьшения межбюджетных трансфертов поселениям на 982000,00 рублей.
Объем дотаций бюджетам поселений по обеспечению сбалансированности бюджетов в отчетном периоде составил 3200000,00 рублей, или 100,0 процентов от плановых назначений (к уровню 2019 года 76,52 процента), дотации поселениям на выравнивание бюджетной обеспеченности – 498000,00 рублей (100 %);
В форме субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов в отчетном периоде расходы не предоставлялись.
Расходы на содержание центрального аппарата сложились в сумме 5235637,65 рублей, что составило 100,00 процентов от плана и к уровню прошлого года 109,03 процентов, что связано с повышением оплаты труда с 1 октября 2020 года.
Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области
В соответствии с Положением отдел образования является районным отделом администрации Красногорского района с правом юридического лица, осуществляющим функции организации и контроля исполнения на территории района законодательства РФ в сфере образования, определения стратегических направлений районной политики в системе образования.
Районный отдел образования осуществляет координацию и контроль за деятельностью, находящихся в его ведении образовательных учреждений района.
В 2020 году расходы по главному распорядителю исполнены в сумме 172686571,19 рублей, что составило 99,61 процент к уточненным плановым назначениям отчетного периода 173354474,55 рублей и 103,36 процентов к уровню прошлого года.
Выделенные бюджетные средства позволили содержать 19 учреждений (4 детских садов, 13 школ, 1 учреждения по внешкольной работе с детьми) и 1 учреждение - орган власти.
Расходы на содержание и обеспечение деятельности аппарата отдела образования исполнены в сумме 1369727,84 рублей, или на 100,0 процентов от запланированных ассигнований.
В отчетном периоде расходы на дошкольное образование составили 33234619,35 рублей, или 100,00 процентов от годового плана и 82,84 процента к уровню прошлого года. В 2020 году содержалось 4 детских дошкольных учреждений.
Субвенция на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в образовательных организациях в сумме 25750233,56 рублей, в том числе на заработную плату –19791767,80 рублей, начисления на выплаты по оплате труда –5958465,76 рублей.
На общее образование израсходовано 122792734,83 рублей, или 99,93 процента от плана и 110,85 процентов к уровню прошлого года.
На балансе районного отдела образования в 2020 году находилось 13 школ, из них: 6 – средних школ, 7 – неполных средних школ.
Финансовое обеспечение деятельности муниципальных общеобразовательных организаций, имеющих государственную аккредитацию негосударственных общеобразовательных организаций в части реализации ими государственного стандарта общего образования) поступило в сумме 91966026,44 рублей (заработная плата –69816453,04 рублей, начисления –21017083,40 рублей), исполнены в объеме 100 процентов.
Расходы на дополнительное образование составили 1101660,90 рублей, что обеспечило деятельность Дома детского творчества.
Бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий по проведению оздоровительной компании детей исполнены в сумме 351288,00 рублей, при запланированных средствах 530064,00 рублей.
В состав прочих учреждений включены расходы в сумме 13344317,27 рублей по содержанию:
- отдел образования района (в том числе методический кабинет; хозяйственно-эксплуатационная контора, бухгалтерия).
Расходы на выплату компенсации части родительской платы за присмотр и уход за детьми в государственных и муниципальных образовательных организациях при плане в сумме 898168,00 рублей исполнены в объеме 492223,00 рублей, или 100,00 процентов.
Расходы на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области, исполнены в сумме 4358800,00 рублей при плане 4358800,00 рублей, или на 100,0 процентов.
Структура расходов отдела образования по видам расходов за 2020 год.
Таблица № 12 рублей
Наименование показателя
Кассовое исполнение за 2019 год
2020 год
Процент исполнения 2020 года к 2019 году
Уточненный план
Кассовое исполнение
Процент исполнения
Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов
10094709,67
10535925,97
10535925,97
100,00
104,37
Иные выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением фонда оплаты труда
4281,00
600,00
600,00
100,00
14,02
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов
2972201,61
3099959,23
3099959,23
100,00
104,30
Прочая закупка товаров, работ и услуг
630836,15
1050455,91
1050455,91
100,00
166,52
Пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств
1764671,00
1990168,00
1584223,00
79,60
89,77
Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)
143752653,41
145839162,52
145839162,52
100,00
101,45
Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели
7822766,31
10811098,92
10549140,56
97,58
134,85
Уплата прочих налогов, сборов
14603,00
15600,00
15600,00
100,00
106,83
Уплата иных платежей
11681,61
11504,00
11504,00
100,00
98,48
Итого:
167068403,76
173354474,55
172686571,19
99,61
103,36
Рост увеличения расходов на 3,36 процентов связан с увеличением оплаты труда в 2020 году доведением оплаты труда с начислениями до МРОТ с 1 января 2020 года и уровня определенного майскими Указами Президента, повышение стоимости используемых в работе услуг, удорожанием материальных запасов и основных средств. Также с сентября 2020 года проводились выплаты на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций.
По районному отделу образования увеличение расходов к показателю 2019 года сложилось почти по всем видам расходов, в суммарном выражение на 5618167,43 рублей.
Красногорский районный Совет народных депутатов
Красногорский районный Совет народных депутатов является законодательным органом муниципальной власти района, наделенным Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район полномочиями по решению вопросов местного значения и полномочиями для осуществления отдельных государственных полномочий, переданных органами местного самоуправления федеральными законами и законами Брянской области. Красногорский районный Совет народных депутатов осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район, решениями районного Совета народных депутатов.
С 2015 года Красногорский районный Совет народных депутатов отдельно выделен в ведомственной структуре расходов бюджета, является муниципальным учреждением с правами юридического лица, имеет лицевой счет лицевой счет получателя бюджетных средств (с признаком 03).
Расходы на денежное содержание и обеспечение деятельности Главы района и центрального аппарата органа законодательной власти сложились в объеме 2048360,56 рублей, что составило 100,00 процента от плановых назначений.
Предусмотрено содержание Главы муниципального образования, председателя Красногорского районного Совета народных депутатов. Объем расходов по данному подразделу запланирован в сумме 1122615,80 рублей, кассовое исполнение – 1122615,80 рублей.
Расходы на содержание аппарата Красногорского районного Совета народных депутатов (специалиста) запланированы в сумме 925745,76 рублей, кассовое исполнение – 925745,76 рублей.
Структура расходов Красногорского районного Совета народных депутатов по видам расходов за 2020 год
Таблица № 13 рублей
Наименование показателя
Кассовое исполнение за 2019 год
2020 год
Процент исполнения 2020 года к 2019 году
Уточненный план
Кассовое исполнение
Процент исполнения
Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов
1022525,02
1091873,97
1091873,97
100,00
106,78
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов
303308,39
328650,85
328650,85
100,00
108,35
Прочая закупка товаров, работ и услуг
107800,00
627835,74
627835,74
100,00
5,8р
Уплата иных платежей
50,00
0,00
0,00
-
-
Итого:
1433683,41
2048360,56
2048360,56
100,00
142,87
В целом расходы по главному распорядителю средств в 2020 году к уровню 2019 года составили 142,87 процентов, что прежде всего связано с увеличением расходов на ремонт кабинетов и увеличением фонда оплаты труда государственных (муниципальных) органов сумму 94691,41 рублей в результате повышения оплаты труда с 1 октября 2020 года.
Контрольно-счетная палата Красногорского района
Контрольно-счетная палата Красногорского района является постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля, образуется представительным органом муниципального образования - Красногорским районным Советом народных депутатов и ему подотчетна.
Контрольно-счетная палата Красногорского района отдельно выделена в ведомственной структуре расходов бюджета в 2015 году, является муниципальным учреждением с правами юридического лица, имеет лицевой счет лицевой счет получателя бюджетных средств (с признаком 03).
Расходы на содержание Контрольно-счетной палаты Красногорского района (за счет средств переданных от поселений района согласно заключенным соглашениям и района). Иные межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных районов на осуществление передаваемых полномочий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля в сумме 143000,00 рублей. Расходы за счет бюджета района на содержание Контрольно-счетной палаты в объеме 950605,78 рублей, исполнено – 950605,78 рублей. Утвержденные средства исполнены в 100 процентах.
Структура расходов Контрольно-счетной палаты по видам расходов за 2020 год
Таблица № 14 рублей
Наименование показателя
Кассовое исполнение за 2019 год
2020 год
Процент исполнения 2020 года к 2019 году
Уточненный план
Кассовое исполнение
Процент исполнения
Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов
857132,71
774338,58
774338,58
100,00
90,34
Иные выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением фонда оплаты труда
6970,00
0,00
0,00
-
-
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов
255524,75
231667,2
231667,2
100,00
90,66
Прочая закупка товаров, работ и услуг
44610,00
87600,00
87600,00
100,00
196,37
Итого:
1164237,46
1093605,78
1093605,78
100,00
93,93
Снижение расходов к прошлому году на 6,07 процентов по главному распорядителю средств обусловлено уменьшение оплаты труда в связи с вакантной должностью.
Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области
Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам входит в структуру Администрации Красногорского района и осуществляет исполнительно - распорядительные функции в отношении муниципальной собственности, земельных участков находящихся в муниципальной собственности и земельных участков, государственная собственность которых не разграничена.
Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района имеет лицевые счета: получателя бюджетных средств (с признаком 03), лицевой счета администраторов доходов бюджета (с признаком 04), лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств (с признаком 05), открытых в отделении Федерального казначейства.
Общий объем расходов по Комитету по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области сложился в сумме 4742331,10 рублей при запланированных средствах 4744963,53 рублей, процент исполнения 99,94.
На обеспечение деятельности комитета по муниципальным, имущественным и природным ресурсам было направлено 2059995,60 рублей при плане 2059995,60 рублей, процент исполнения 100,0.
Расходы на реализацию переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по оценке имущества и земельных участков, признанию прав и регулированию отношений муниципальной собственности исполнены в сумме 1817378,53 рублей за счет иных межбюджетных трансфертов бюджету муниципального района перечисленных из бюджета городского поселения.
Также в бюджете учтены расходы на мероприятия по обеспечению оценки имущества, признание прав и регулирование имущественных отношений в сумме 864956,97 рублей, что составляет 99,70 % к плановым назначениям 867589,40 рублей.
Структура расходов Комитета по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области по видам расходов за 2020 год
Таблица № 14 рублей
Наименование показателя
Кассовое исполнение за 2019 год
2020 год
Процент исполнения 2020 года к 2019 году
Уточненный план
Кассовое исполнение
Процент исполнения
Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов
1392239,95
1477481,32
1477481,32
100,00
106,12
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов
415047,79
437412,28
437412,28
100,00
105,39
Прочая закупка товаров, работ и услуг
2251367,28
2644677,93
2642045,50
99,90
117,35
Уплата прочих налогов, сборов
-
185392,00
185392,00
100,00
-
Итого:
4058655,02
4744963,53
4742331,10
99,94
116,84
Значительный рост увеличения расходов на 16,84 процента связан с увеличением оплаты труда в 2020 году с 1 октября, доведением оплаты труда с начислениями до МРОТ с 1 января 2020 года, а также увеличением расходов на оценку имущества.
Анализ показателей
«Сведения о движении нефинансовых активов» по Красногорскому муниципальному району за 2020 год форма 0503168 (Бюджет)
На начало года наличие основных средств в бюджете Красногорского муниципального района составило 53 062 006,74 рублей. За 2020 год поступило основных средств на сумму 12 924 462,08 рублей, выбыло основных средств на сумму 12 304 949,98 рублей. Наличие основных средств на конец отчетного периода составило 53 681 518,94 рублей.
Безвозмездное поступление основных средств капитального характера в бюджет муниципального района в 2020 году из областного бюджета составило 4 979 038,53 руб., в том числе:
- от Департамента образования – 2 393 448,53 руб.;
- от Департамента промышленности, транспорта и связи в –2 381 000 руб.,
- от Управления физической культуры и спорта Брянской области 78 090 руб.;
- от Департамента внутренней политики – 126 500,00 руб.
Амортизация основных средств на начало года составила 26 643 603,44 рублей. За отчетный период начисление и выбытие амортизации составило 3 336 307,21 рублей, амортизации на конец года сложилась в сумме 29 979 910,65 рублей.
Наличие материальных запасов на начало года составило 1 469 632,60 рублей. В течение отчетного периода было приобретено материалов на сумму 2 250 736,93 рублей, в том числе получено безвозмездно от Департамента образования материальных запасов на сумму 85 076,06 рублей, от Департамента внутренней политики -508 452,80 руб., от Департамента региональной безопасности Брянской области – 18 651,84 руб. Израсходовано материалов за 2020 год на сумму 2 794 373,97 рублей. На конец отчетного периода наличие материальных запасов составило 925 995,56 рублей.
На начало отчетного периода на балансе учреждений в бюджете муниципального района сумма непроизведенных активов (земля) составила 17 210 131,00 рублей. Такая же сумма осталась и на конец отчетного периода.
На начало года наличие недвижимого имущества в составе казны в бюджете муниципального района составило 246 151 724,22 рублей (балансовая стоимость). За 2020 год поступило в казну недвижимого имущества на сумму 26 484 934,82 рублей, выбытия за отчетный период не было. На конец года сумма недвижимого имущества составила 27 2636 659,04 рублей (балансовая стоимость). Амортизация недвижимого имущества в составе казны на начало года составила 50 953 464,99 рублей, на конец года сумма амортизации недвижимого имущества составила 59 357 017,14 рублей.
В течение 2020 года из казны Макаричского сельского поселения в казну Красногорского муниципального района было передано недвижимое имущество (здание СДК «Макаричи», газификация СДК д. Макаричи) балансовой стоимостью 16 222 711,00 рублей и суммой амортизации 8 403 552,15 рублей, а также движимое имущество (оборудование для газификации СДК д. Макаричи) балансовой стоимостью 353 823 руб. и такой же суммой амортизации. В 2020 году из казны муниципального района в казну 6 сельских поселений (Колюдовское с/поселение, Лотаковское с/поселение, Любовшанское с/поселение, Макаричское с/поселение, Перелазское с/поселение, Яловское с/поселение) выбыло материальных запасов в сумме 13 500 рублей (форменная одежда дружинника (жилеты) по 2250,00 рублей).
По строке 440 Ф.0503168 «Сведения о движении нефинансовых активов» отражены на начало года непроизведенные активы в составе имущества казны (счет б/у 110855000) в сумме 890 426,83 руб., такая же сумма осталась и на конец года.
На начало года капитальные вложения в недвижимое имущество учреждения (счет б/у 110610000) составили 21 085 420,86 рублей. На конец года сумма капитальных вложений составила 20 716 870,64 рублей (счет б/у 110610000), на котором числятся затраты по незавершенному строительству полигона ТБО, наружные сети канализации. Информация по вышеуказанным объектам отражена в Ф.0503190 «Сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества, объектах незавершенного строительства».
За 2020 год в доход бюджета муниципального района поступили доходы от продажи земельных участков, основных средств (иного имущества), находящиеся в собственности муниципального района. Сумма поступивших доходов от продажи земельных участков и основных средств в бюджете района составила 8 299 958,58 рублей.
«Сведения по кредиторской задолженности» (форма 0503169) по Красногорскому муниципальному району за 2020 год
По состоянию на 01.01.2021 года в муниципальном районе сумма кредиторской задолженности составила 527 606 923,15 рублей, которая сложилась по следующим счетам бюджетного учета:
- по счету 1 205 11 000 сумма кредиторской задолженности составила 2 226, 84 рублей. Эта задолженность возникла в части доходов бюджета муниципального района, администрируемых Федеральной налоговой службой. Причиной образования кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2021 года является то, что физическим лицам по имущественным налогам после предоставления льгот происходит перерасчет ранее начисленных сумм, но оплаченных налогоплательщиками ранее, в связи с чем образовалась переплата, которая может быть возвращена на расчетные счета по заявлению налогоплательщиков в соответствии со ст.78 Налогового кодекса Российской Федерации.
-по счету 1 205 12 000 сумма кредиторской задолженности составила 34,65 рублей. Эта задолженность возникла в части доходов бюджета муниципального района, администрируемых федеральной налоговой службой.
- по счету бюджетного учета 1 401 40 000 «Доходы будущих периодов» отражена сумма начисленных доходов будущих периодов, которая составила 526 392 848,96 рублей, в том числе:
- по счету 1 401 40 123 – 4 028 535,85 рублей. Эта сумма задолженности - остаток на 01.01.2021 года начисленных доходов будущих периодов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности муниципального района;
- по счету 1 401 40 151 – 522 364 313,11 рублей. Это сумма начисленных доходов будущих периодов, начисленная по доходам от безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Также в этой же форме 0503169 "Сведения по кредиторской задолженности" по счету бюджетного учета 1 401 60 000 отражены резервы предстоящих расходов, сумма которых по состоянию на 01.01.2021 года составила 1 211 812,70 рублей.Это сумма резерва отпусков, которая сложилась по казенным учреждениям района.
«Сведения по дебиторской задолженности» (форма 0503169) по Красногорскому муниципальному району за 2020 год
По состоянию на 01.01.2021 года по счету бюджетного учета
1 205 00 000 "Расчеты по доходам" сумма дебиторской задолженности составила 526 392 848,96 рублей, в том числе:
- по счету 1 205 23 000 "Расчеты по доходам от платежей при пользовании природными ресурсами" – 4 028 535,85 рублей, в том числе долгосрочная – 1 906 984,85 (аренда земельных участков)
- по счету 1 205 51 000 «Расчеты по поступлениям текущего характера от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» - 500 315 627,11 рублей;
- по счету 1205 61 000 «Расчеты по поступлениям капитального характера от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» - 22 048 686,00 рублей.
«Сведения о финансовых вложениях» (форма 0503171) за 2020 год
По счету бюджетного учета 120433000 "Участие в государственных (муниципальных) учреждениях" в этой форме отражается показатель участия в учреждениях в стоимостной оценке, равной балансовой стоимости ОЦПИ подведомственных учреждений в сумме 325 922 213,76 рублей.
«Сведения об изменении остатков валюты баланса» (форма 0503173) за 2020 год
Сумма изменений валюты баланса на начало года составила 22 902,39 руб. В этой форме отражена сумма дебиторской задолженности по доходам (счет 120500000,120900000).
Сумма кредиторской задолженности по доходам составила 2 212,65 рублей.
Причиной изменений остатков валюты баланса является исправление ошибок прошлых лет.
«Сведения об остатках денежных средств на счетах получателя бюджетных средств» (форма 0503178)
По состоянию на 31.12.2020 года по виду деятельности «средства во временном распоряжении» сложились остатки денежных средств в Администрации района в сумме 37 180,77 руб. (гарантийные обязательства по муниципальным контрактам, обеспечения исполнения муниципальных контрактов).
«Сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества, объектах незавершенного строительства» (форма 0503190)
В этой форме отражена информация по капитальным вложениям, которые числятся на счете 110611000 «Вложения в основные средства – недвижимое имущество учреждения». На начало года сумма капитальных вложений в объекты незавершенного строительства составила 21 085 420,86 рублей, на конец года сумма капитальных вложений – 20 716 870,64 рублей. Этими объектами являются строительство полигона ТБО, наружные сети канализации, модернизация водозаборного сооружения, модернизация системы водоснабжения.
«Баланс исполнения бюджета» (форма 0503120)
В ф. 0503120 (код строки 510) «Доходы будущих периодов» отражена сумма начисленных доходов будущих периодов, которая по состоянию на 31.12.2020 г. составила 526 392 848,96 рублей, в том числе:
- 4 028 535,85 руб. - это сумма начисленных доходов будущих периодов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности муниципального района;
– 522 364 313,11 руб. - это сумма доходов будущих периодов, начисленная по доходам от безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
В ф.0503120 (код строки 520) «Резервы предстоящих расходов» отражена начисленная сумма резервов отпусков, которая на начала отчетного периода составила 1 636 732,91 руб, а на конец года 1 211 812,70 руб. Вышеуказанные суммы резервов отпусков сложилась по казенным учреждениям муниципального района.
«Отчет о финансовых результатах деятельности» (форма 0503121)
В Форме 0503121 «Отчет о финансовых результатах деятельности» по гр.4 стр.061 (КОСГУ 151) отражены доходы в виде безвозмездных поступлений текущего характера от других бюджетов бюджетной системы РФ, сумма которых составила 500 315 627,11 руб.;
по гр. 4 стр. 071(КОСГУ 161) отражены поступления капитального характера от других бюджетов бюджетной системы РФ, сумма которых составила 7 532 543,62 руб.;
по гр.4 стр.111 (КОСГУ 191) отражены доходы в виде безвозмездных неденежных поступлений текущего характера от сектора государственного управления и организаций государственного сектора – 612 180,70 руб.;
по гр.4 стр.111 (КОСГУ 195) отражены доходы в виде безвозмездных неденежных поступлений капитального характера от сектора государственного управления и организаций государственного сектора в сумме 12 798 197,38 руб..
«Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года» (форма 0503110)
По кредиту счета бюджетного учета 11109000000000000140110172 в справке Ф.0503110 отражена сумма 16 743 603, 21рублей. Это показатель участия в учреждениях в стоимостной оценке, равной разнице балансовой стоимости ОЦПИ подведомственных учреждений, на конец года с началом года (в балансе ф. 0503120 счет бюджетного учета 1 204 33 000).
"Отчет об исполнении плана финансово-хозяйственной деятельности учреждений"(№ 0503737).
Субсидии на выполнение муниципального задания.
В 2020 году в планах финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений в разделе поступления отражены доходы за счет субсидий на выполнение муниципального задания в сумме 165 194 184,57 рублей, исполнены данные доходы в размере 165 194 184,57 рублей (100,00%).
Расходы за счет субсидий на выполнение муниципального задания в плане финансово-хозяйственной деятельности утверждены в размере 165 194 184,57 рублей, исполнены в 165 194 184,57 рублей, или 100,00 процентов.
В том числе:
Учреждениям образования - утверждено доходов 148 171 121,59 рублей, исполнено плановых назначений 148 171 121,59 рублей. Утвержденные расходы составили 148 171 121,59 рублей при исполнении в сумме 148 171 121,59 рублей, или 100,00 процентов, остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.
Учреждениям культуры - запланированы доходы в сумме 11 648 448,32 рублей, исполнено плановых назначений 11 648 448,32 рублей, процент исполнения составил 100,00%.
Расходы утверждены в сумме 11 648 448,32 рублей, кассовое исполнение составило 11 648 448,32 рублей, или 100,00 процентов, остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.
Учреждениям физической культуры и спорта - утверждено доходов в сумме 3 020 543,89 рублей, при таком же поступлении. Запланированные расходы составили 3 020 543,89 рублей, которые исполнены в полном объеме, остаток на счетах учреждения 0,00 рублей.
Учреждениям общегосударственных расходов (МФЦ) – поступило доходов в сумме 2 354 070,77 рублей, столько же и израсходовано, остатков на счетах нет.
Собственные доходы учреждений.
За 2020 год бюджетными учреждениями Красногорского района собственные доходы запланированы в объеме 3 457 037,56 рублей, поступили в объеме 3 457 037,56 рублей, исполнено плановых назначений 3 457 037,56 рублей, остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.
Субсидии на иные цели.
В 2020 году в планах финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений в разделе поступления отражены доходы за счет субсидий на иные цели в сумме 13 251 043,57 рублей, исполнены данные доходы в размере 12 989 085,21 (98,02%). Расходы за счет субсидий на иные цели в плане финансово-хозяйственной деятельности утверждены в размере 13 251 043,57 рублей, исполнены в сумме 12 989 085,21 рублей, или 98,02 процентов. Остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.
«Анализ показателей отчетности учреждения»
Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов учреждения» в бюджетной отчетности представлена по трем видам деятельности.
Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов учреждения» по виду деятельности «Субсидия на выполнение государственного (муниципального) задания» (4) по Красногорскому району за 2020 год.
На начало года наличие основных средств по вышеуказанному виду деятельности составило 201 262 096,26 рублей, в том числе:
-недвижимое имущество 152 413 650,13 рублей.
За 2020 год поступило основных средств на сумму 8 974 328,11 рублей. Выбытие за данный период составило 3 163 090,71 рублей. Наличие основных средств на конец отчетного периода составило 207 073 333,66 рублей, из них:
-недвижимое имущество 152 413 650,13 рублей.
Амортизация основных средств на начало года составила 127 266 619,43 рублей; в том числе: - недвижимого имущества 88 234 324,77 рублей;
За отчетный период начислено и выбыло амортизации основных средств на общую сумму 4 504 476,95 рублей. На конец года сумма амортизации основных средств составила 131 771 096,38 рублей, в том числе:
- амортизация недвижимого имущества 90 198 218,60 рублей.
Наличие материальных запасов на начало года составило 3 893 705,36 рублей. В течение отчетного периода было приобретено материалов на сумму 5 931 654,73 рублей. Выбытие материальных запасов за отчетный период составило 5 475 195,26 рублей. На конец года сумма материальных запасов составила 4 350 164,83 рублей.
На начало 2020 года непроизведенные активы (земля) составили 139 654 485,00 рублей. Поступление за отчетный период составило 17 520 686,51 рублей. На конец года сумма непроизведенных активов составила 157 175 171,51 рублей.
Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов учреждения» по виду деятельности «Собственные доходы учреждения» (2) по Красногорскому району за 2020 год.
На начало года наличие основных средств составило 195 565,46 рублей. За отчетный период поступило основных средств на сумму 7 300,00 рублей. Выбытия за данный период составило 7 300,00 рублей. На конец года сумма основных средств составила 195 565,46 рублей. За отчетный период начисление и выбытие амортизации основных средств не было. На конец года сумма амортизации основных средств составила 195 565,46 рублей. Наличие материальных запасов на начало года сложилось в сумме 227 769,63 рублей. В течение отчетного периода было приобретено материальных запасов на сумму 3 048 974,17 рублей, выбыло материалов на сумму 2 985 544,33 рублей. Наличие материальных запасов на конец отчетного периода составило 291 199,47 рублей.
Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов учреждения» по виду деятельности «Субсидии на иные цели» (5) по Красногорскому району за 2020 год.
На начало года наличие основных средств по виду деятельности «Субсидии на иные цели» (5) отсутствовало. За отчетный период поступления и выбытия основных средств по данному виду деятельности не было. На конец отчетного периода наличие основных средств не имеется. Наличие материальных запасов на начало года составило 66 804,15 рублей, в течение периода было приобретено материальных запасов на сумму 1 525 153,61 рублей. Выбытие материалов за 2020 год составило 1 579 442,80 рублей. На конец отчетного периода наличие материальных запасов составило 12 514,96 рублей.
Форма 0503769 «Сведения по кредиторской задолженности» по Красногорскому району за 2020 год.(4)
По состоянию на 01.01.2021 года кредиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует.
Увеличение общей суммы задолженности за год составила 176 732 375,83 рублей, в том числе:
по счету 430200000 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» сумма увеличения кредиторской задолженности составила 129 627 163,86 рублей, в том числе неденежные расчеты в сумме 129 627 163,86 рублей.
по счету 430300000 «Расчеты по платежам в бюджеты» сумма увеличения кредиторской задолженности составила 46 055 679,78 рублей.
по счету 430400000 «Прочие расчёты с кредиторами» сумма увеличения кредиторской задолженности составила 1 049 532,19 рублей.
Уменьшение общей суммы задолженности за год составило – 176 732 375,83 рублей, в том числе:
по счету 430200000 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» сумма уменьшения кредиторской задолженности составила 129 627 163,86 рублей, в том числе по неденежнымрасчетам в – 12 802 721,53 рублей.
по счету 430300000 «Расчеты по платежам в бюджеты» сумма уменьшение кредиторской задолженности составила 46 055 67,78 рублей.
по счету 430400000 «Прочие расчёты с кредиторами» сумма уменьшение задолженности составила 1 049 532,19 рублей.
По номеру счета 401.40 000 "Доходы будущих периодов", предназначенного для учета сумм доходов, начисленных (полученных) в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам (п. 301 Инструкции N 157н) сумма кредиторской задолженности составила 361 238 353,69 рублей (это начисленные доходы будущих периодов по счету 4 401 40 131 «Доходы учреждения в виде субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания»).
По номеру счета 401.60 000 «Резервы предстоящих расходов» имеются кредитовые остатки на конец отчетного года в сумме 4 719 783,89 рублей. Задолженность сложилась по следующим счетам бюджетного учета:
440160211 Резервы предстоящих расходов (начисление резерва по отпускам) в сумме 3 625 793,29 рублей.
440160213 Резервы предстоящих расходов (начисление резерва на отчисления страховых взносов) в сумме 1 087 737,99 рублей.
440160213 Резервы предстоящих расходов (начисление резерва на отчисления в ФСС (НС и ПЗ)) в сумме 6 252,61 рублей.
Форма 0503769 «Сведения по кредиторской задолженности» («2») по Красногорскому району за 2020 год.
По состоянию на 01.01.2021 года кредиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует.
Увеличение общей суммы кредиторской задолженности за год составило 3 181 907,41 рублей, в том числе неденежные расчеты в сумме 3 048 540,03 рублей. Уменьшение – 3 181 907,41 рублей, в том числе неденежные расчеты в сумме 41 258,46 рублей.
Форма 0503769 «Сведения по кредиторской задолженности» («5») по Красногорскому району за 2020 год.
По состоянию на 01.01.2021 года кредиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует.
Увеличение общей суммы кредиторской задолженности за год составило 13 222 128,33 рублей, в том числе неденежные расчеты в сумме 12 226 293,29 рублей. Уменьшение – 13 222 128,33 рублей, в том числе неденежные расчеты в сумме 308 657,00 рублей.
По номеру счета 401.40 000 "Доходы будущих периодов" предназначенного для учета сумм доходов, начисленных (полученных) в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам (п. 301 Инструкции N 157н) сумма кредиторской задолженности на начало года составила 36 373 763,16 рублей. Увеличение общей суммы за год составило 53 854 110,20 рублей. Уменьшение за год составило 15 828 147,21 рублей. На конец отчетного периода задолженность составила 74 399 726,15 рублей (это доходы будущих периодов по счету 5 401 40 152 «Доходы будущих периодов в виде целевой субсидии").
Форма 0503769 «Сведения по дебиторской задолженности» по Красногорскому району за 2020 год» (4).
По состоянию на 01.01.2021 года дебиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует за исключением дебиторской задолженности по счету 205 31 000.
На начало года сумма дебиторской задолженности составила 379 685 092,09 рублей (доходы будущих периодов) , в том числе долгосрочная задолженность составила 248 830 403,07 рублей.
Увеличение общей суммы дебиторской задолженности за год составило 146 747 446,17 рублей, уменьшение – 165 194 184,57 рублей.
По номеру счета 205 31 000 «Увеличение дебиторской задолженности по расчетам по доходам от оказания платных услуг (работ) с участниками бюджетного процесса» сумма дебиторской задолженности составила 361 238 35,69 рублей (доходы будущих периодов по "4"), в том числе долгосрочная задолженность составила 234 346 247,67 рублей.
-по счету 120800000 «Расчеты с подотчетными лицами» по состоянию на 01.01.2021 года сумма увеличения дебиторской задолженности составила 1 276 779,99 рублей. Уменьшение общей суммы задолженности по счету составило 1 276 779,99 рублей.
Форма 0503769 «Сведения по дебиторской задолженности» («2»)по Красногорскому району за 2020 год.
На конец отчетного периода дебиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует.
Увеличение общей суммы дебиторской задолженности за год составило 3 773 356,17 рублей, уменьшение- 3 773 356,17 рублей.
Форма 0503769 «Сведения по дебиторской задолженности» («5») по Красногорскому району за 2020 год.
По состоянию на 01.01.2021 года дебиторская задолженность по субсидиям на иные цели отсутствует за исключением дебиторской задолженности по счету 205 52 000.
На начало года задолженность составила в сумме 36 373 763,16 рублей, в том числе долгосрочная в сумме 21 710 749,58 рублей.
Увеличение общей дебиторской задолженности за год составило 87 388 811,36 рублей, уменьшение – 49 362 848,37 рублей.
По номеру счета 205 52 000«Расчеты по поступлениям текущего характера бюджетным и автономным учреждениям от сектора государственного управления» сумма дебиторской задолженности составила 74 399 726,15 рублей (доходы будущих периодов по "5"), из которой сумма долгосрочной дебиторской задолженности составила 43 639 617,60 рублей.
Форма 0503730 «Баланс государственного (муниципального) учреждения»
В ф. 0503730 (код строки 510) "Доходы будущих периодов" отражена сумма начисленных доходов будущих периодов на конец отчетного периода в размере 435 638 079,84 рублей, из которых 74 399 726,15 рублей - начисленные доходы по деятельности с целевыми средствами; 361 238 353,69 рублей - начисленные доходы будущих периодов по деятельности по государственному заданию.
В ф.0503730 (код строки 520) «Резервы предстоящих расходов» отражена начисленная сумма резервов отпусков по бюджетным учреждениям района, которая по состоянию на 01.01.2021 года составила 4 7197 83,89 рублей.
В форме 0503721 "Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения"
отражены:
- безвозмездные неденежные поступления текущего характера от сектора государственного управления и организаций государственного сектора (код аналитики 191) – 593 910,46 рублей; (материальные запасы);
- безвозмездные неденежные поступления капитального характера от сектора государственного управления и организаций государственного сектора (код аналитики 195) – 5 446 725,60 рублей; (поступление автобусов для перевозки детей на баланс бюджетных учреждений от казенных учреждений и прочие основные средства);
В этой форме отражены доходы от выбытия активов (код аналитики 172) - (-16 828 643,96 руб.). Здесь отражена корректировка расчетов с учредителем - (16 743 603,21 руб.), а также списание в школах газовых котлов, пришедших в негодность, в сумме 85 040,75 рублей.
Форма 0503723 "Отчет о движении денежных средств учреждения"
По строке 1201 (КОСГУ 181) "Невыясненные поступления" отражена сумма невыясненных поступлений в размере 70,00 рублей. Эта сумма образовалась в МБУ "МФЦ ПГ и МУ в Красногорском районе" от оказания платных услуг населению по предоставлению сведений из ЕГРН в связи с тем, что плательщиком в платежном документе не был указан код дохода. Вышеуказанная сумма поступила последними числами декабря 2020 года, поэтому уточнить в 2020 году на правильный КБК не было возможным.
Согласно Методическим указаниям по инвентаризации имущества и финансовых обязательств №49 от 13.06.1995г и Положениям об учетной политике в 2020 году была проведена инвентаризация основных средств и материальных запасов во всех бюджетных учреждениях района. Недостач и хищений не установлено.
Анализ состояния муниципального долга бюджета Красногорского муниципального района Брянской области
Решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 6-28 от 12 декабря 2019 г. «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» размер муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2021 года установлен в сумме 0,00 тыс. рублей.
В 2020 году муниципальные гарантии не представлялись.
Выводы:
1. Квнешней проверке представлена отчетность об исполнении бюджета Красногорского района и отчетность главных распорядителей средств бюджета района. Состав отчета об исполнении бюджета района соответствует требованиям Инструкции о порядке составления и представления годовой ,квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010г. №191н.
2. В соответствии с представленными материалами исполнение доходов консолидированного бюджета Красногорского района за 2020 год составляет 308966338,64 рублей, в том числе доходы районного бюджета – 266957145,55 рублей, доходы бюджетов поселений (с учетом внутренних оборотов) – 56709423,22 рублей. Исполнение доходов бюджета района составило 99,37%, бюджетов поселений – 102,18 процентов.
Налоговые и неналоговые доходы (далее собственные доходы) консолидированного бюджета в 2020 году исполнены в объеме 80367550,31 рублей, в том числе доходы района – 53590338,72 рублей, доходы бюджетов поселений – 26777211,59 рублей.
2.1 Доходная часть консолидированного бюджета района выполнена на 99,84%, в том числе по собственным доходам на 103,85% к плановым назначениям.
Бюджет муниципального района по доходам исполнен на 99,37%, в том числе по собственным доходам на 103,43%.
По поселениям бюджеты исполнены на 102,18%, в том числе по собственным доходам на 104,72%.
2.2. Расходная часть консолидированного бюджета за 2020 год исполнена в размере 310651042,81 рублей, при уточненном плане 315953016,26 рублей, освоено на 98,32%.
Расходная часть районного бюджета при плане 271008394,13 рублей исполнена на 101,93% или в сумме 265886328,71 рублей.
Расходная часть бюджетов поселений исполнена на 99,70% (при уточненном плане 59644852,26 рублей, исполнение составило 59464944,23 рублей.
Расходы консолидированного бюджета составили 310651042,81 рублей, что на 5301973,45 рублей, или 1,68 процентов ниже плановых назначений. По итогам исполнения бюджета в 2020 году расходы превысили доходы и сложился дефицит в сумме 1684704,17 рублей (при запланированном дефиците 6498220,64 рублей).
3. Общие итоги исполнения районного бюджета, в том числе изменение бюджетных показателей в ходе его исполнения
Решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 6-28 от 12 декабря 2019 г. «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» первоначальные бюджетные назначения были утверждены по доходам в сумме 220073696,82 рублей или 109,76% к первоначальному уровню 2019 года (200503088,71 рублей), в том числе за счет собственных доходов 48754000,00 рублей или 111,20% к первоначальному уровню 2019 года (43843000,00 рублей), за счет поступлений дотаций и субвенций, субсидий от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 171319696,82 рублей или 109,36% к первоначальному уровню 2019 года (156660088,71 рублей).
Решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 6-28 от 12 декабря 2019 г. «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» был принят бездефицитный бюджет. Верхний предел муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2021 г. установлен в сумме 0,00 тыс. рублей.
В течение 2020 года в решение «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» были внесены изменения и дополнения. Бюджет района в редакции решений Красногорского районного Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение Красногорского районного Совета народных депутатов от 22 декабря 2020 года № 6-97 «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов» утвержден по доходам, включая безвозмездные перечисления в сумме 268653366,30 рублей, по расходам в сумме 271008394,13 рублей, с дефицитом 2355027,83 рублей, или 0,88% от общего объема доходов районного бюджета и 4,55% без учета финансовой помощи.
Внешней проверкой не установлено фактов принятия решений о внесении изменений в бюджет района с нарушением Бюджетного кодекса РФ.
4. Исполнение доходной части бюджета за 2020 год составило 256484847,66 рублей или 99,37% от плана отчетного периода и на 4,08 процентов выше объема доходов, поступивших в 2019 году.
Расходы бюджета составили 265886328,71 рублей, что на 5122065,42 рублей, или 1,89 процентов ниже плановых назначений (271008394,13 рублей). По итогам исполнения бюджета в 2020 году доходы превысили расходы и сложился профицит в сумме 1070816,84 рублей (при запланированном дефиците 2355027,83 рублей).
Из приведенных данных следует, что наибольший удельный вес в структуре доходов района занимают безвозмездные поступления от вышестоящих бюджетов, которые составили 213366806,83рублей. Их доля в доходной части бюджета по сравнению с 2019 годом уменьшилась на 0,03% и составила 79,93% в структуре доходов исполненного бюджета, что свидетельствует о высоком уровне дотационности муниципального образования.
Доходная часть бюджета района за 2020 год выполнена на 99,37%, в том числе налоговые и неналоговые доходы выполнены на 103,43% к плановым показателям (51815119,00 рублей), факт составил 53590338,72 рублей.
Увеличение налоговых и неналоговых доходов за 2020 год по сравнению с 2019 годом составило 4,26% или на 2189049,49 рублей.
Кассовое исполнение по безвозмездным поступлениям в отчетном периоде составило 213366806,83 рублей, или 98,40% от плановых утвержденных бюджетных назначениях. Общая сумма безвозмездных поступлений по сравнению с 2019 годом увеличилась на 8283248,40 рублей или на 4,04%.
Расходы бюджета Красногорского муниципального района в 2020 году были установлены в размере 271008394,13 рублей. Исполнение расходной части бюджета по итогам 2020 года составило 265886328,71 рублей или 98,11% (меньше на 5122065,42 рублей) от показателей, установленных уточненным бюджетом.
В 2020 году расходы бюджета Красногорского района увеличились на 4,05% в сравнении с предыдущим 2019 годом.
Таким образом, наибольший удельный вес в структуре расходов бюджета муниципального образования в 2020 году занимают расходы, отраженные по разделам 0700 «Образование» - 65,66%, 0100 «Общегосударственные вопросы» - 11,60%, 0800 «Культура, кинематография» -5,28%, 0500 «ЖКХ» - 4,56%, 0110 «Социальная политика» - 4,43%,0400 «Национальная экономика» - 4,00%. Доли расходов, отраженные по остальным разделам бюджетной классификации не превышают 2%.
5. Органами местного самоуправления Красногорского района разработаны 4 муниципальные программы на 2017-2022 годы, предусматривающие увязку бюджетных ассигнований с количественно измеримыми показателями конечного результата. Решением сессии районного Совета народных депутатов о бюджете района на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов утверждено аналитическое распределение бюджета района по муниципальным программам Красногорского района. Объем расходов бюджета района, формируемый в рамках муниципальных программ, составляет не менее 90%:
5.1. Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района (2018-2022 годы)
в сумме 76092453,13 рублей при плане 80543982,76 рублей:
а) Подпрограмма "Выполнение функций администрации Красногорского района" (2018-2022 годы) исполнена в сумме 47676672,28 рублей, при запланированных средствах 49320505,66рублей;
б) Подпрограмма "Развитие культуры, спорта, молодежной политики и сохранение культурного наследия в Красногорском районе" (2018-2022 годы) исполнена в сумме 19459518,88 рублей, при запланированных средствах 19459518,88 рублей;
в) Подпрограмма "Осуществление деятельности в сфере защиты прав детей, охране материнства и детства, демографии в Красногорском районе" (2018-2022 годы) исполнена в сумме 8956261,97 рублей, при запланированных средствах 11763958,22 рублей.
5.2. Управление муниципальными финансами Красногорского района» в сумме 8788964,00 рублей, при плане 8788964,00 рублей;
5.3. Развитие образования Красногорского района в сумме 172657505,86 рублей, при плане 173325409,22 рублей.
5.4 Управление муниципальным имуществом Красногорского района в сумме 4727033,38 рублей, при плане 4729665,81 рублей.
6. Внешняя проверка годового отчета по главным распорядителям администрации Красногорского района показала, что в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Красногорского района на 2020 год (утверждена приложением 6 к решению Красногорского районного Совета народных депутатов от 12.12.2019 года № 6-28 «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов») исполнение расходов бюджета осуществляли 6 главных распорядителей средств бюджета района. В 2020 году расходы главных распорядителей увеличились в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 4,05 % и общий процент исполнения в 2020 году выше уровня 2019 года по всем главным распорядителям за исключением Финансового отдела администрации в связи с уменьшением средств, выделенных за счет средств областного бюджета на межбюджетные трансферты для сельских поселений на сумму 2998000,00 рублей и Контрольно-счетной палаты в связи с вакантной должностью.
7. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности
(«Сведения по кредиторской и дебиторской задолженности" (Бюджет)" по Красногорскому муниципальному району за 2020 год).
По состоянию на 01.01.2021 года сумма кредиторской задолженности в бюджете муниципального района составила - 527 606 923,15 рублей.
Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2021г. в бюджете муниципального района составила в сумме - 526 392 848,96 рублей.
8. Анализ внешней проверки бюджетной отчетности по исполнению бюджета бюджетными учреждениями Красногорского муниципального района
Всего в 2020 году доходы за счет субсидий на выполнение муниципального задания поступили в сумме 165 194 184,57 рублей, исполнены данные доходы в размере 165 194 184,57 рублей (100,00%).
Расходы за счет субсидий на выполнение муниципального задания в плане финансово-хозяйственной деятельности утверждены в размере 165 194 184,57 рублей, исполнены в 165 194 184,57 рублей, или 100,00 процентов.
На 2020 год бюджетными учреждениями Красногорского района собственные доходы запланированы в объеме 3 457 037,56 рублей, поступили в объеме 3 457 037,56 рублей, исполнено плановых назначений 3 457 037,56 рублей, остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.
В 2020 году в планах финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений в разделе поступления отражены доходы за счет субсидий на иные цели в сумме 13 251 043,57 рублей, исполнены данные доходы в размере 12 989 085,21 (98,02%). Расходы за счет субсидий на иные цели в плане финансово-хозяйственной деятельности утверждены в размере 13 251 043,57 рублей, исполнены в сумме 12 989 085,21 рублей, или 98,02 процентов. Остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.
По итогам исполнения бюджета в 2020 году доходы превысили расходы и сложился профицит в сумме 1070816,84 рублей (при запланированном дефиците 2355027,83 рублей).
Муниципальные гарантии в 2020 году не представлялись, в связи с отсутствием претендентов на их получение.
За 2020 год остаток средств на едином счете бюджета муниципального района увеличился на 1070816,84 рублей и по состоянию на 01.01.2021 года составил 4790963,67 рублей.
Показатели годовой бюджетной отчетности главных распорядителей о бюджетных ассигнованиях, кассовом исполнении расходов соответствуют отчету об исполнении бюджета за 2020 год.
В целях соблюдения требований, установленных пунктом 4 статьи 136 Бюджетного Кодекса РФ с 2017 года между финансовым управлением администрации Брянской области и администрацией Красногорского района подписано соглашение, предметом которого является принятие дополнительных мер со стороны администрации Красногорского района по осуществлению действий в течение 2020 финансового года по повышению эффективности использования бюджетных средств и увеличению поступлений налоговых и неналоговых доходов местного бюджета в соответствии Бюджетным Кодексом РФ.
Предложения:
1. Не допускать наличия несанкционированной кредиторской задолженности, обеспечить исполнение требований Бюджетного Кодекса РФ в части обязательности условийпринятия получателем бюджетных средств бюджетных обязательств в пределах доведенных до него в текущем финансовом году лимитов бюджетных обязательств.
2. Не допускать принятия муниципальными бюджетными учреждениями денежных обязательств, сверх утвержденных плановых назначений.
Заключение:
Проанализировав представленную отчетность и дополнительные материалы, Контрольно-счетная палата Красногорского района считает возможным рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета на уровне районного Совета народных депутатов.
Настоящее заключение составлено в трех экземплярах.
Председатель
Контрольно-счетной палаты
Красногорского района А. Н. Рощина
Дата создания: 11.05.2021 14:16:45
Дата изменения: 11.05.2021 14:17:26
- Устав
- История
- Руководство и структурные подразделения
- Фотоальбом
- Полномочия задачи и функции
- Территориальные органы и представительства за рубежом
- Подведомственные организации
- Информационные системы, банки данных, реестры, регистры
- СМИ
- Управление и структура администрации района
- Экономика и социальная сфера
- Контакты