Перейти к полной версии сайта | Карта сайта

КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА

Заключение

на проект бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов

04 декабря 2023 года п.г.т. Красная Гора

Общие положения

Заключение Контрольно-счетного органа на проект решения «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов» подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 5-27 от 30.09.2014 года «О порядке составления, рассмотрения и утверждения бюджета муниципального района, а также порядке предоставления, рассмотрения и утверждения отчетности об исполнении бюджета муниципального района и его внешней проверки».

Администрацией Красногорского района проект решения представлен в районный Совет народных депутатов в срок, установленный пунктом 2.4.1 решением районного Совета народных депутатов от 25.10.2016 года № 5-208 «Об особенностях составления, рассмотрения и утверждения проекта бюджета Красногорского муниципального района» - не позднее 15 ноября текущего года.

В соответствии с бюджетным законодательством, проект внесен в районный Совет народных депутатов 14 ноября текущего года.

Перечень представленных документов в полной мере соответствует требованиям вышеуказанного решения (от 30.09.2014 года № 5-27).

Перечень и содержание документов, представленных одновременно с проектом, соответствуют статье 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пункту 1.3.1 вышеназванного решения.

Для сравнения проекта бюджета и показателей бюджета 2024 года в заключении учитывалось решение районного Совета народных депутатов 15 декабря 2022 года № 6-266 «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов».

Общая характеристика проекта решения районного Совета народных «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов»

Основные направления бюджетной и налоговой политики Красногорского муниципального района на 2024 год и плановый период 2025-2026 годов. В основу бюджетной политики положены стратегические цели развития муниципального района, сформулированные в соответствии с основными положениями Послания Президента Российской Федерации от 21 февраля 2023 года, указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 года № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года», от 21 июля 2020 года № 474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года», а также основных направлений бюджетной и налоговой политики Брянской области на 2024 год и на плановый период 2025-2026 годов.

Основные характеристики районного бюджета на 2024 год и плановый период 2025-2026 годов были сформированы исходя из прогнозируемого объема налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений из областного бюджета и необходимости обеспечения сбалансированности бюджета, устойчивого финансового положения в районе.

Составление проекта бюджета осуществляется с распределением расходов районного бюджета по целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов, а также главным распорядителям бюджетных средств.

Доходная часть бюджета района на 2024 год по отношению к утвержденным показателям 2023 года уменьшилась на 26,54%, расходная часть – на 26,54 процентов.

Сокращение объема доходов и расходов бюджета в 2024 году связано с отсутствием по состоянию на дату формирования проекта бюджета распределения части субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, что влияет на снижение общего объема доходов и расходов бюджета района в 2024 году.

При этом налоговые и неналоговые доходы бюджета района прогнозируются с увеличением и составят 113,80% уровня 2023 года, безвозмездные поступления к уровню бюджета 2023 года составят 78,11 процентов. Межбюджетные трансферты запланированы в бюджете района в объеме, предусмотренном проектом областного закона «Об областном бюджете на 2024 год и плановый период 2025-2026 годов».

Бюджет муниципального района на 2024 год и плановый период 2025-2026 годов администрацией района представлен сбалансированным по доходам и расходам.

Основные параметрыбюджета Красногорского муниципального районаБрянской области предопределяются параметрами основных макроэкономических показателей прогноза социально-экономического развития района на плановый период 2024-2026 годов.

В соответствии со статьей 174.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации проект решения сформирован в условиях действующего на день внесения проекта решения о бюджете законодательства о налогах и сборах и бюджетного законодательства с учетом изменений, вступающих в силу с 1 января 2025 года и последующие годы.

Текстовые пункты проекта бюджета

Проект решения районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов» включает 25 пунктов и 7 приложений.

В проекте решения установлены основные параметры бюджета района и показатели в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Основные параметры консолидированного бюджета Красногорского муниципального района на 2024 год и плановый период 2025-2026 годов

В соответствии с представленными материалами доходы консолидированного бюджета Красногорского муниципального района Брянской области в 2024 году прогнозируются в объеме 309654205,25 рублей, в том числе доходы районного бюджета 285780364,16 рублей, доходы бюджетов поселений 33989537,09 рублей. Доля доходов бюджета района составит 92,29 % консолидированного бюджета, доля бюджетов поселений 7,71 процента.

Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджетав 2024 году прогнозируются в объеме - 89767000,00 рублей. Увеличение планируемого объема налоговых и неналоговых доходов к уровню поступлений 2023 года составляет 13,88% или 10938000,00 рублей.

Доля бюджета района в объеме налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета района в 2024 году составит 75,16%. Доля бюджетов поселений в объеме налоговых и неналоговых доходов составит 24,84%.

В консолидированном бюджете района на 2024 год в объеме доходов налоговые и неналоговые доходы составят 28,99% (89767000,00 рублей).

Безвозмездные поступления из областного бюджета на 2024 год прогнозируются в объеме 219887205,25 рублей, что составляет 71,01% общего объема доходов консолидированного бюджета.

Расходы консолидированного бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2024 год прогнозируются в сумме 309654205,25 рублей. В 2024 году темп роста расходов к утвержденному уровню 2023 года (в редакции решения от 15 декабря 2022 года № 6-266) прогнозируется в размере 85,73 процента (309654205,25 рублей /361215637,33 рублей*100).

Основные характеристики проекта бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2024 год и плановый период 2025-2026 годов

Таблица 1 (рублей)

Основные характеристики бюджета района

2023 год

15 декабря 2022 года № 6-266

2024 год

2025 год

2026 год

рублей

рублей

% к пред. году

рублей

% к пред. году

рублей

к пред. году

Доходы

389009691,29

285780364,16

73,46

258284429,48

90,38

450593808,50

174,46

Расходы

389009691,29

285780364,16

73,46

258284429,48

90,38

450593808,50

174,46

Дефицит(-), профицит(+)

-

-

-

-

-

-

-

Доходы проектабюджета района на 2024 год предусмотрены в объеме 285780364,16 рублей, что ниже утвержденного на 2023 год (решение от 15.12.2022 г. № 6-266) объема на 103229327,13 рублей или на 26,54 процента, на 2025 год в сумме 258284429,48 рублей или ниже прогнозируемого на 2024 год на 27495934,68 рублей или 9,62% и на 2026 год в сумме 450593808,50 рублей или выше 2025 года на сумму 192309379,02 рублей или на 74,46%.

Налоговые и неналоговые доходы

Налоговые и неналоговые доходы бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов

Таблица 2 (рублей)

Показатель/ период

2023 год

(ожидаемая оценка)

2024 год

2025 год

2026 год

Налоговые и неналоговые доходы, в т.ч.

66928258,87

67 473 000,00

67 754 000,00

72 310 000,00

Налог на доходы физических лиц

47829000,00

50 422 000,00

54 444 000,00

58 824 000,00

Акцизы на нефтепродукты

8535650,00

8 563 000,00

8 741 000,00

8 791 000,00

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

11113,72

5 000,00

5 000,00

4 000,00

Единый сельскохозяйственный налог

964000,00

983 000,00

1 050 000,00

1 123 000,00

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения

800500,00

875 000,00

930 000,00

991 000,00

Государственная пошлина

961000,00

875 000,00

930 000,00

991 000,00

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки

299000,00

405000,00

405000,00

405000,00

Доходы от сдачи в аренду имущества

231200,00

72 000,00

72 000,00

36 000,00

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

28500,00

31 000,00

33 000,00

35 000,00

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства

222000,00

250 000,00

250 000,00

250 000,00

Доходы от реализации имущества

309417,00

100 000,00

100 000,00

100 000,00

Доходы от продажи земельных участков

6217967,93

4 370 000,00

300 000,00

300 000,00

Штрафные санкции

518910,22

410 000,00

410 000,00

410 000,00

Изменение структуры налоговых и неналоговых доходов районного бюджета приведено в таблице 3.

Наименование показателя

Единица измерения

Значения показателей

2023 год

(оценка)

2024 год

2025 год

2026 год

Налоговые и неналоговые

доходы бюджета муниципального района, всего, в том числе:

рублей

66928258,87

67473000,00

67754000,00

72310000,00

Налоговые доходы

рублей

59101263,72

61835000,00

66184000,00

70774000,00

Неналоговые доходы

рублей

7826995,15

5638000,00

1570000,00

1536000,00

Удельный вес налоговых доходов в налоговых и неналоговых доходах бюджета муниципального района

%

88,31

91,64

97,68

97,88

Удельный вес неналоговых доходов в налоговых и неналоговых доходах бюджета

муниципального района

%

11,69

8,36

2,32

2,12

Налоговые и неналоговые доходы бюджета Красногорского муниципального района на 2024 год прогнозируются в сумме 67473000,00 рублей, увеличение к ожидаемой оценке 2023 года составит 0,81% или 544741,13 рублей.

В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета района в 2024 году налоговые доходы составят 61835000,00 рублей (91,64%), неналоговые доходы – 5638000,00 рублей (8,36%).

Налоговые доходыпроектом бюджета района на 2024 годпредусматриваются в объеме 61835000,00 рублей.

По сравнению с ожидаемой оценкой 2023 года налоговые доходы на 2024 год увеличены на 544741,13 рублей или на 0,81% и на 2025-2026 годы планируются в сумме 66184000,00 рублей и 70774000,00 рублей соответственно.

НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ

Налог на доходы физических лиц (далее НДФЛ) в структуре налоговых и неналоговых доходов занимает наибольший удельный вес – 74,73 процента.

Прогноз поступления налога на доходы физических лиц на 2024 год рассчитан исходя из ожидаемой оценки поступлений 2023 года и прогнозируемых показателей социально–экономического развития Красногорского района по данным экономического отдела администрации (фонд оплаты труда на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов). За основу расчета взято ожидаемое поступление налога в 2023 году (по данным главного администратора доходов бюджета – УФНС по Брянской области) и темпы роста фонда оплаты труда относительно 2023 года на 8,5% в 2024 году, на 17,1% в 2025 году и на 26,5% в 2026 году.

Размер дополнительного норматива отчислений от НДФЛ, заменяющего часть дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, запланирован в проекте Закона Брянской области «Об областном бюджете на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов», для Красногорского муниципального района в размере:

63% от налога на доходы физических лиц (за исключением налога на доходы физических лиц, уплачиваемого иностранными гражданами в виде фиксированного авансового платежа при осуществлении ими на территории Российской Федерации трудовой деятельности на основании патента) – на 2024 - 2026 годы;

15% от налога на доходы физических лиц, уплачиваемого иностранными гражданами в виде фиксированного авансового платежа при осуществлении ими на территории Российской Федерации трудовой деятельности на основании патента – на 2024-2026 годы.

Исходя из планируемых темпов роста фонда оплаты труда, ожидаемой оценки 2023 года и в соответствии с установленными нормативами отчислений, рассчитан прогнозный объем поступлений налога в 2024 году в сумме 50 422 000,00 рублей.

Доходы бюджета муниципального района по налогу на доходы физических лиц прогнозируются на 2025 и 2026 годы в сумме 54 444 000,00 рублей и 58 824 000,00 рублей соответственно.

НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Акцизы на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимых на территории РФ.

В основу расчета акцизов на нефтепродукты приняты прогнозные показатели доходов от акцизов на нефтепродукты, подлежащие зачислению в консолидированный бюджет Брянской области, доведенные Министерством финансов Российской Федерации, с учетом нормативов распределения в соответствии с проектом федерального закона № 448554-8 «О федеральном бюджете на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов».

Прогнозируемый объем доходов бюджета муниципального района от акцизов на нефтепродукты в 2024 году составит 8 563 000,00 рублей.

Доходы бюджета муниципального района от уплаты акцизов на нефтепродукты на 2025 год прогнозируются в сумме 8 741 000,00 рублей, на 2026 год – 8 791 000,00 рублей.

В структуре налоговых и неналоговых доходов на долю указанных налогов в 2023 году приходится 12,69 процента.

НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД

В структуре налоговых доходов на долю налогов на совокупный доход в 2024 году приходится 2,76 процента.

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Расчет прогноза единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности произведен главным администратором доходов бюджета – УФНС по Брянской области. За основу расчета принята недоимка по данному налогу, погашение которой ожидается в 2024 году и плановом периоде 2025 и 2026 годов.

Доходы бюджета муниципального района от единого налога на вмененный доход для отдельных видов в 2024 году составят 5 000,00 рублей, в 2025 году 5 000,00 рублей и 2026 году 4 000,00 рублей.

Единый сельскохозяйственный налог

В основу расчета прогноза единого сельскохозяйственного налога на 2024 год на плановый период 2025 и 2026 годов принята планируемая величина налоговой базы за 2023 год (срок уплаты 28.03.2024 года), с учетом темпов роста в 2024 году 102%, в 2025 году 106,8% и в 2026 году 106,9%.

Оценка налоговой базы на 2023 год и на прогнозируемый период 2024 – 2026 годов произведена финансовым отделом с учетом темпов роста налоговой базы по информации главного администратора доходов бюджета (УФНС по Брянской области).

Исходя из планируемой налоговой базы, установленного Бюджетным кодексом норматива отчислений, доходы в бюджет муниципального района от единого сельскохозяйственного налога в 2024 году составят 983 000,00 рублей.

Доходы бюджета муниципального района от единого сельскохозяйственного налога в 2025 и 2026 годах планируются в сумме 1 050 000,00 рублей и 1 123 000,00 рублей соответственно.

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения

Поступления налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения, спрогнозированы администратором доходов бюджета - УФНС по Брянской области в размере 875 000,00 рублей на 2024 год, и в размерах 930 000,00 рублей и 991 000,00 рублей на 2025 и 2026 годы соответственно.

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА

Прогнозируемый объём поступлений государственной пошлины на 2024 год определен на основании ожидаемой оценки поступлений за 2023 год, которая рассчитана как фактическое поступление госпошлины на 01.11.2023 года и оценки ноября и декабря 2023 года. Также для расчета государственной пошлины на 2024 - 2026 годы применен темп роста по данным главного администратора доходов бюджета – УФНС по Брянской области в размере 102,7% ежегодно.

Прогнозируемые доходы бюджета муниципального района от государственной пошлины в 2024 году составят 987 000,00 рублей, в 2025 году 1014 000,00 рублей и в 2026 году 1041 000,00 рублей.

Неналоговые доходыпроектом бюджета района на 2023 годпредусматриваются в объеме 5638000,00 рублей.

По сравнению с ожидаемой оценкой 2023 года неналоговые доходы на 2024 год уменьшены на 2188995,15 рублей или на 27,97% и на 2025-2026 годы планируются в сумме 1570000,00 рублей и 1536000,00 рублей соответственно.

ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений

Прогноз поступления доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, рассчитан главным администратором доходов - Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области.

При расчете были учтены действующие нормативы зачисления арендной платы в бюджет района, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации в размере 50 процентов по земельным участкам, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городского поселения и 100% по земельным участкам, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений.

Прогнозируемый объем доходов от поступления арендной платы за земельные участки, государственная собственность по которым не разграничена, в 2024 году составит 155 000,00 рублей, в том числе:

по земельным участкам, расположенным в границах сельских поселений 102 000,00 рублей;

по земельным участкам, расположенным в границах городского поселения 53 000,00 рублей.

Прогнозируемый объем поступления в 2025 и 2026 годах арендных платежей за земли, государственная собственность на которые не разграничена, составит 155 000,00 рублей, в том числе:

по земельным участкам, расположенным в границах сельских поселений 102 000,00 рублей ежегодно;

по земельным участкам, расположенным в границах городского поселения 53 000,00 рублей ежегодно.

Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

Прогноз поступления доходов, получаемых в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) рассчитан - Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области.

Прогнозируемый объем доходов от поступления арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности муниципального района, в 2024, 2025 и 2026 годах составит 250 000,00 рублей ежегодно.

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

Прогнозируемый объем поступлений от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципального района и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) рассчитан главным администратором доходов – Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района.

Планируемый объем поступлений в 2024 году составит 72 000,00 рублей, в 2025 и 2026 годах составит по 72 000,00 рублей и 36000,00 соответственно.

ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2024 год произведен исходя из ожидаемой оценки поступлений в 2023 году, сложившейся из сумм, поступивших на 01.11.2023 года и ожидаемого поступления в ноябре – декабре 2023 года, с учетом темпа роста в 2023 году.

Прогнозируемая сумма поступлений платы за негативное воздействие на окружающую среду в бюджет муниципального района на 2024 год составит 31 000,00 рублей.

Объем поступлений платы за негативное воздействие на окружающую среду в 2025 и 2026 годах прогнозируется соответственно в сумме 33 000,00 рублей и 35 000,00 рублей.

ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА

Прогнозируемые доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства рассчитаны главным администратора доходов - Администрацией Красногорского района и составили на 2024 год 250 000,00 рублей, на 2025 год 250 000,00 рублей и на 2026 год 250 000 рублей.

ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ

Доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

Доходы от продажи имущества, находящегося в собственности муниципального района спрогнозированы главным администратором доходов - Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области, составили на 2024 год 100 000,00 рублей. На плановый период 2025 и 2026 годов такие доходы составят также по 100 000,00 рублей ежегодно.

Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности

Прогноз поступления доходов от продажи земельных участков государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений рассчитан главным администратором доходов - Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области.

Всего доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности в 2024 году составят 4 370 000,00 рублей, в 2025 году 300 000,00 рублей и 2026 году 300 000,00 рублей, в том числе:

прогнозируемый объем доходов от продажи земельных участков государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений в 2024 году составит 4 270 000,00 рублей, в 2025 году и 2026 году 200 000,00 рублей ежегодно;

прогнозируемый объем доходов от продажи земельных участков государственная собственность на которые не разграничена, расположенные в границах городских поселений в 2024 году составит 100 000,00 рублей, в 2025 и 2026 годах также по 100 000,00 рублей ежегодно.

ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА

Доходы от штрафов, санкций, возмещений ущерба рассчитаны на основании сведений об оценке поступлений 2022 года и прогноза на 2024, 2024 и 2025 годы, предоставленных главными администраторами доходов бюджета (Управлением мировой юстиции Брянской области, Администрацией Красногорского района Брянской области, Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области).

Прогнозируемый объем поступления доходов от денежных взысканий, штрафов, возмещений ущерба определен в разрезе видов штрафов по каждому коду доходов бюджетной классификации.

Прогноз поступлений денежных взысканий, штрафов и санкций в 2024 году, 2025 году, 2026 году составит 410 000 рублей ежегодно.

Безвозмездные поступления

При планировании бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2024 год и на плановый период 2025-2026 годы учтены объемы безвозмездных поступлений, предусмотренные проектом закона Брянской области «Об областном бюджете на 2024 год и на плановый период 2025-2026 годов».

Общий объем безвозмездных поступлений в 2024 году запланирован в размере 218307364,16 рублей.

Размер безвозмездных поступлений в 2024 году уменьшился по сравнению с плановым поступлением 2023 года на 110709327,13 рублей или на 33,65%.

Структура безвозмездных поступлений в бюджет Красногорского муниципального района на 2024-2026 годы

Таблица 4 (рублей)

Наименование

2024 год,

рублей

2025 год,

рублей

2026 год,

рублей

Безвозмездные

поступления ВСЕГО,

в том числе:

218307364,16

190530429,48

378283808,50

дотации

58013000,00

27253000,00

19238000,00

субсидии

7306099,78

8061429,48

203617171,55

субвенции

138706857,49

141699593,11

141764972,42

иные межбюджетные трансферты

14281406,89

13516406,89

13663664,53

Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности на 2024 год предусмотрена в размере 52 333 000,00 рублей (на 1 247 000,00 рублей больше объема дотации 2023 года); дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – в размере 5 680 000,00 рублей (на 1 498 000,00 больше первоначального размера дотации текущего года).

Общий объем субсидий на 2024 год составит в сумме 7 306 099,78 рублей, в том числе по Администрации Красногорского района Брянской области - в сумме 4 274 427,63 рублей, по Отделу образования администрации Красногорского района Брянской области - в сумме 3 031 672,15 рублей.

В структуре безвозмездных поступлений субсидии занимают 3,35 процента.

В сравнении с 2023 годом отмечено значительное снижение субсидий на 80 543 031,83 рублей, или в 8,3 раза, что обусловлено поступлением в 2023 году субсидии на реализацию мероприятий по модернизации школьных систем образования в сумме 81 357 678,57 рублей. При отсутствии в текущем году субсидии на приведение в соответствии с брендбуком "Точки роста" помещений муниципальных образовательных организаций, субсидии на строительство и реконструкцию (модернизацию) объектов питьевого водоснабжения.

В бюджетных проектировках на 2024–2026 годы предусмотрены средства бюджета Красногорского муниципального образования района Брянской области с целью обеспечения софинансирования средств из областного бюджета.

Общий объем субвенций на 2024 год составит 138 706 857,49 рублей (63,54% от общего объема межбюджетных трансфертов), в том числе по Администрации Красногорского района Брянской области - в сумме 25 554 505,49 рублей, по Финансовому отделу администрации Красногорского района Брянской области - в сумме 561 000,00 рублей, по Отделу образования администрации Красногорского района Брянской области - в сумме 112 591 352,00 рублей.

В структуре безвозмездных поступлений наибольший удельный вес занимают субвенции и в 2025 году – 74,37%, а только в с 2026 году- 37,48% в результате запланированной субсидии на софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности в сумме 192 905 263,15 рублей.

Увеличение размера субвенций в 2024 году значительно, или на 16 317 878,94 рублей по сравнению с 2023 годом, что связано с увеличением субвенции на осуществление отдельных полномочий в сфере образования на 7 992 523,00 рублей, увеличением субвенции на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по обеспечению дополнительных гарантий прав на жилое помещение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей на 10 892 111,40 рублей. При отсутствии в проекте бюджета на 2024 год субвенции на осуществление отдельных государственных полномочий РФ по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты и уменьшении субвенции на организацию и осуществление деятельности по опеке и попечительству на 1 880 100,00 рублей.

Общий объем иных межбюджетных трансфертов на 2024 год составит 14 281 406,89 рублей (6,54% общего объема межбюджетных трансфертов).

В сравнении с 2023 годом отмечен рост иных межбюджетных трансфертов на сумму 307420,89 рублей, или на 2,2 процента в результате увеличения в 2024 году межбюджетных трансфертов на проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях в сумме 695 910,89 рублей, иных межбюджетных трансфертов на выполнение переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по созданию условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами организаций культуры в сумме 552042,00 рублей. При уменьшении иных межбюджетных трансфертов на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций в сумме 624 960,00 рублей, на осуществление части полномочий по оценке имущества и земельных участков, признанию прав и регулированию отношений муниципальной собственности на сумму 100 000,00 рублей, при отсутствии в 2024 году иных межбюджетных трансфертов на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА КРАСНОГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ В 2024-2026 ГОДАХ

Объем расходов бюджета Красногорского муниципального район Брянской области в 2024 году составит 285 780 364,16 рублей, в 2025 году – 258 284 429,48 рублей, в 2026 году – 450 593 808,50 рублей.

Условно утвержденные расходы бюджета предусматриваются на плановый период в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в объеме не менее соответственно 2,5 и 5 процентов общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение).

Социально значимые расходы

Важнейшей задачей бюджетной политики при планировании бюджетных ассигнований на 2024 год являлось создание условий для выполнения всех принятых социальных обязательств.

Общий объем социально значимых расходов бюджета района на 2024 год составляет 223576763,93 рублей (78,23% от общего уровня запланированных расходов).

При формировании бюджетных ассигнований бюджета района в сфере социального обеспечения в 2024-2026 годах учтено обеспечение законодательно установленных обязательств по выплате социальных пособий и компенсаций (таблица 5).

Бюджетные ассигнования на исполнение

публичных нормативных обязательств

Таблица 5 (рублей)

Наименование

2024 год

2025 год

2026 год

Выплата муниципальных пенсий (доплат к государственным пенсиям)

2720088,00

2170088,00

1520088,00

Выплата ежемесячных денежных средств на содержание ребенка в семье опекуна

и приемной семье

5032171,00

5032171,00

5032171,00

Итого:

7752259,00

7202259,00

6552259,00

Все социальные выплаты запланированы исходя из фактической потребности. Расходы на текущее содержание бюджетных учреждений запланированы исходя из ресурсных возможностей бюджета.

По отношению к объему расходов, утвержденному на 2023 год (в редакции решения от 15.12.2022 № 6-266), расходы, определенные в проекте решения на 2024 год уменьшились на 103229327,13 рублей (-26,54%) (285780364,16 рублей / 389009691,29 рублей).

Расходы бюджета района в 2024 - 2026 годах по разделам классификации расходов бюджетов представлены в следующей таблице.

Структура расходов бюджета Красногорского муниципального района в 2023 – 2025 годах

Таблица 6

Направление расходов

2024 год

2025 год

2026 год

объем, рублей

доля в общем объеме

объем, рублей

доля в общем объеме

объем, рублей

доля в общем объеме

Общегосударственные вопросы

37665301,05

13,18%

36202788,05

14,02%

37322393,05

8,28%

Национальная оборона

-

-

-

-

-

-

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

4674700,00

1,64%

4245700,00

1,64%

4093846,06

0,91%

Национальная экономика

15066178,13

5,27%

15061805,05

5,83%

12780830,38

2,84%

Жилищно-коммунальное хозяйство

1042421,05

0,36%

561315,79

0,22%

200877105,26

44,58%

Охрана окружающей среды

194000,00

0,07%

75000,00

0,03%

77000,00

0,02%

Образование

173443176,64

60,69%

154824414,87

59,94%

150527785,17

33,41%

Культура, кинематография

19269161,69

6,74%

14333280,12

5,55%

12934722,98

2,87%

Социальная политика

26678354,60

9,34%

29095054,60

11,26%

28445054,60

6,31%

Физическая культура и спорт

4186071,00

1,46%

3324071,00

1,29%

2974071,00

0,66%

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

3561000,00

1,25%

561000,00

0,22%

561000,00

0,12%

Всего расходов

285780364,16

100,%

258284429,48

100,%

450593808,50

100,%

Условно утвержденные расходы бюджета предусматриваются на плановый период в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в объеме не менее соответственно 2,5 и 5 процентов общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение).

В структуре общего объема расходов бюджета района в 2024 году 1-е место занимают расходы, направляемые на образование 60,69%, 2-е место – расходы на общегосударственные вопросы 13,18%, 3-е место - расходы на социальную политику 9,34%).

В разрезе разделов расходы бюджета района на 2024 год запланированы в следующих объемах:

Расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» определены в проекте бюджета в объеме 37665301,05 рублей.

Таблица 7 (рублей)

Наименование

Рз

Пр

Объем расходов бюджета на 2023 год (в редакции решения от 15.12.2022 № 6-266)

Объем расходов по проекту бюджета на 2024 год

Общегосударственные вопросы

01


34621843,54

37665301,05

Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования

01

02

1280900,00

1351549,00

Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований

01

03

404430,00

422434,00

Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций

01

04

20984135,43

22394908,00

Судебная система

01

05

1281,00

12732,00

Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора

01

06

6443208,11

6751564,05

Резервные фонды

01

11

30000,00

30000,00

Другие общегосударственные вопросы

01

13

5477889,00

6702114,00

Расходы бюджета района по 01 разделу в соответствии с ведомственной структурой в 2024 году будут осуществлять главные распорядители бюджетных средств. Наиболее значительные объемы запланированы в отношении Администрации Красногорского района Брянской области – 25916000,00 рублей и Финансового отдела администрации Красногорского района Брянской области – 5416859,05 рублей.

Расходы по разделу 02 «Национальная оборона» не определены в проекте бюджета в 2024-2026 годах - предоставление субвенций бюджетам поселений на осуществление отдельных государственных полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.

Расходы по разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в проекте бюджета на 2024 год учтены в объеме 4674700,00 рублей.

Таблица 8 (рублей)

Наименование

Рз

Пр

Объем расходов бюджета на 2023 год (в редакции решения от 15.12.2022 № 6-266)

Объем расходов по проекту бюджета на 2024 год

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

03


3969289,00

4674700,00

Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность

03

10

3969289,00

4674700,00

По подразделу 09 «Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность» предусмотрены расходы на содержание единой диспетчерской службы и оповещение населения – 4674700,00 рублей.

Расходы по разделу 04 «Национальная экономика» определены в проекте бюджета на 2024 год в объеме 15066178,13 рублей.

Таблица 9 (рублей)

Наименование

Рз

Пр

Объем расходов бюджета на 2023 год (в редакции решения от 15.12.2022 № 6-266)

Объем расходов по проекту бюджета на 2024 год

Национальная экономика

04


10694170,05

15066178,13

Сельское хозяйство и рыболовство

04

05

63871,55

234359,49

Транспорт

04

08

2607298,50

5868818,64

Дорожное хозяйство (дорожные фонды)

04

09

7523000,00

8563000,00

Другие вопросы в области национальной экономики

04

12

500000,00

400000,00

В рамках проекта объем расходов на 2024 год отмечен по следующим направлениям:

-организация и проведение на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования содержания скотомогильников (биотехнических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных – 234359,49 рублей;

- компенсация части потерь в доходах, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров автомобильным пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок на 2024 год предусмотрена в сумме 5868818,64 рублей;

-обеспечение сохранности автомобильных дорог местного значения и условий безопасного движения по ним в сумме 8563000,00 рублей;

- другие вопросы в области национальной экономики на сумму 400000,00 рублей.

Расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» определены в проекте бюджета на 2024 год в объеме 1042421,05 рублей.

Таблица 10 (рублей)

Наименование

Рз

Пр

Объем расходов бюджета на 2023 год (в редакции решения от 15.12.2022 № 6-266)

Объем расходов по проекту бюджета на 2024 год

Жилищно-коммунальное хозяйство

05


37128584,79

1042421,05

Жилищное хозяйство

05

01

35000,00

35000,00

Коммунальное хозяйство

05

02

50000,00

935421,05

Благоустройство

05

03

-

72000,00

Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства

05

05

36358584,79

-

По вопросам жилищно-коммунального хозяйства предусмотрены расходы в сумме 1 042 421,05 рублей. На уплату взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов 35000,00 рублей, на подготовку объектов ЖКХ к зиме в сумме 368 421,05 рублей, прочие мероприятия в сфере коммунального хозяйства в сумме 567000,00 рублей. Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в сфере электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом в сумме 72000,00 рублей.

Расходы по разделу 06 «Охрана окружающей среды» определены в проекте бюджета на 2024 год в объеме 194000,00 рублей.

Таблица 11 (рублей)

Наименование

Рз

Пр

Объем расходов бюджета на 2023 год (в редакции решения от 15.12.2022 № 6-266)

Объем расходов по проекту бюджета на 2024 год

Охрана окружающей среды

06


194000,00

194000,00

Другие вопросы в области охраны окружающей среды

06

05

194000,00

194000,00

Расходы по охране окружающей среды запланированы в сумме 194000,00 рублей, в том числе охрана полигона ТБО в сумме 194000,00 рублей.

По разделу 07 «Образование» на 2024 год расходные обязательства проектом бюджета определены в объеме 173443176,64 рублей.

Таблица 12 (рублей)

Наименование

Рз

Пр

Объем расходов бюджета на 2023 год (в редакции решения от 15.12.2022 № 6-266)

Объем расходов по проекту бюджета на 2024 год

Образование

07


262208511,31

173443176,64

Дошкольное образование

07

01

23198696,00

24889341,00

Общее образование

07

02

217050571,16

123090639,01

Дополнительное образование детей

07

03

4878393,99

5329597,93

Молодежная политика

07

07

45000,00

48000,00

Другие вопросы в области образования

07

09

664266,16

20085598,70

В рамках проекта бюджета предусмотрены ассигнования на финансовое обеспечение деятельности 15 учреждений, в том числе 15 муниципальных бюджетных учреждений (4- детских садов, 10- школ, 1 – дом детского творчества).

Наибольший удельный вес в структуре расходов раздела составляют расходы подраздела 02 «Общее образование» - 123090639,01 рублей или 70,97 процентных пункта. Значительный объем указанных средств составляют расходы на школы.

Расходы бюджета по разделу «Образование» в соответствии с ведомственной структурой в 2024 году будут осуществлять 2 главных распорядителя – Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области и Администрация Красногорского района Брянской области.

Расходы по разделу 08 «Культура, кинематография» определены в проекте бюджета в объеме 19269161,69 рублей (6,74% общего объема расходов бюджета), в том числе: библиотеки в сумме 5574620,00 рублей, домов культуры и клубов в сумме 4069108,00 рублей и обеспечения мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 129600,00 рублей.

Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по созданию условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами организаций культуры на сумму 5789696,00 рублей.

Государственная поддержка отрасли культуры определена в сумме 55184,69 рублей.

Обеспечение развития и укрепления материально-технической базы муниципальных домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек в сумме 3625953,00 рублей.

Мероприятия в сфере туризма запланированы на сумму 18000,00 рублей, противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту – 7000,00 рублей.

Расходы бюджета по разделу «Культура, кинематография» в соответствии с ведомственной структурой в 2023 году будет осуществлять главный распорядитель – Администрация Красногорского района Брянской области.

Расходы раздела 10 «Социальная политика» проектом определены на 2024 год в объеме 26678354,60 рублей.

Структура расходов по сравнению с предыдущим периодом выглядит следующим образом.

Таблица 13 (рублей)

Наименование

Рз

Пр

Объем расходов бюджета на 2023 год (в редакции решения от 15.12.2022 № 6-266)

Объем расходов по проекту бюджета на 2024 год

Социальная политика

10


17524188,60

26678354,60

Пенсионное обеспечение

10

01

2613515,00

2720088,00

Социальное обеспечение населения

10

03

-

-

Охрана семьи и детства

10

04

14844673,60

23877266,60

Другие вопросы в области социальной политики

10

06

66000,00

81000,00

Бюджетные ассигнования в плановом периоде предусмотрены на пенсионное обеспечение отдельных категорий граждан (доплата к муниципальным пенсиям), социальное обеспечение населения (жилье молодым семьям), мероприятия по борьбе с беспризорностью, другие вопросы в области социальной политики.

Расходы на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение приемному родителю учтены в рамках подраздела «Охрана семьи и детства». В рамках этого подраздела осуществляется покупка квартир детям-сиротам.

Расходы районного бюджета по 10 разделу в соответствии с ведомственной структурой в 2024 году будут осуществлять 2 главных распорядителя бюджетных средств.

По разделу 11 «Физическая культура и спорт» на 2024 год расходные обязательства проектом бюджета предусмотрены в объеме 4186071,00 рублей.

Таблица 14 (рублей)

Наименование

Рз

Пр

Объем расходов бюджета на 2023 год (в редакции решения от 15.12.2022 № 6-266)

Объем расходов по проекту бюджета на 2024 год

Физическая культура и спорт

11


3923249,00

4186071,00

Физическая культура

11

01

3754649,00

3986071,00

Массовый спорт

11

02

168600,00

200000,00

В данной сфере запланированы расходы на содержание ФОКа «Беседь» в сумме 3986071,00 рублей, мероприятий по физической культуре в сумме 200000,00 рублей.

Расходы бюджета по разделу «Физическая культура и спорт» в соответствии с ведомственной структурой в 2024 году будет осуществлять 1 главный распорядитель – Администрация Красногорского района Брянской области.

По разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» в проекте на 2024 годопределены в объеме 3561000,00 рублей.

Таблица 15 (рублей)

Наименование

Рз

Пр

Объем расходов бюджета на 2023 год (в редакции решения от 15.12.2022 № 6-266)

Объем расходов по проекту бюджета на 2024 год

Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

14


3104400,00

3561000,00

Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований

14

01

604400,00

561000,00

Иные дотации

14

02

2500000,00

-

Прочие межбюджетные трансферты общего характера

14

03

-

3000000,00

Межбюджетные отношения с органами местного самоуправления поселений района сформированы с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 6 октября 2003 года №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Закона Брянской области от 2 ноября 2016 года №89-З «О межбюджетных отношениях в Брянской области», законов Брянской области о наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями.

Формирование межбюджетных отношений с муниципальными образованиями базировалось на решении следующих основных задач:

-обеспечение преемственности подходов к распределению нецелевых и целевых межбюджетных трансфертов, стабильности основных методик распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов;

-выполнение мероприятий по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов на основе заключенных соглашений с органами местного самоуправления поселений, обеспечение реализации комплекса указанных мероприятий в поселениях;

-комплексное использование государственных информационных систем управления общественными финансами «Электронный бюджет» и «Электронный бюджет Брянской области»;

-обеспечение прозрачности и открытости межбюджетных отношений.

Объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований на 2024 год спроектирован в сумме 561000,00 рублей, прочие межбюджетные трансферты общего характера – 3000000,00 рублей.

Общий объем межбюджетных трансфертов (раздел 01 04+ раздел 02 03 = субвенции, раздел 14 01 = дотации), определенный в проекте бюджета 2024 года, по сравнению с аналогичными расходами 2023 года, характеризуется уменьшением объема в абсолютном выражении на 520666,00 рублей, в относительном – на 12,76 процентных пункта.

Ведомственная структура расходов бюджета района

Анализ ведомственной структуры расходов бюджета района показывает, что в 2024 году расходы бюджета будут осуществлять 6 главных распорядителей бюджетных средств. Информация о распределении расходов по бюджетополучателям на 2024 год представлена далее.

Распределение расходов по распорядителям средств на 2024 год

Таблица 16 (рублей)


2023 год

Администрация Красногорского района Брянской области (008)

100075219,47

Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области (009)

8977859,05

Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области (010)

169994843,64

Красногорский районный Совет народных депутатов (035)

1773983,00

Контрольно-счетная палата Красногорского района (036)

1364705,00

Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области (037)

3593754,00

Всего расходов

285780364,16

В бюджете на 2024 год основную долю расходов в ведомственной структуре занимает Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области – 169994843,64 рублей или 59,48%, Администрация Красногорского района Брянской области – 100075219,47 рублей или 35,02%, Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области – 8977859,05 рублей или 3,14%, Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области – 3593754,00 рублей или 1,26%, Красногорский районный Совет народных депутатов – 1773983,00 рублей или 0,62% и Контрольно-счетная палата Красногорского района - 1364705,00 рублей или 0,48%.

Администрация Красногорского района Брянской области

Объем бюджетных ассигнований главному распорядителю бюджетных средств – администрации Красногорского района Брянской области на 2024 год планируется в сумме 100075219,47 рублей.

Удельный вес расходов администрации района в расходах бюджета района составит 35,02% в 2024 году.

По сравнению с первоначальным бюджетом на 2023 год расходы бюджета района по администрации района увеличатся в 2024 году на 18965151,54 рублей.

В 2024 году наибольший удельный вес в структуре расходов администрации составят расходы по разделу 10 «Социальная политика» - 26074528,60 рублей или 26,05%.

На 2024 год в администрации района запланированы расходы на реализацию муниципальной программы «Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района (2021-2026 годы)», которая включает три подпрограммы с общим объемом финансирования в 2021 году – 88935114,81 рублей, в 2022 году – 171130952,50 рублей, в 2023 году – 148507093,86 рублей, в 2024 году – 100075219,47 рублей, в 2025 году – 88262690,28 рублей, в 2026 году – 283564243,32рублей

Финансовый отдел администрации Красногорского района

Доля расходов финансового отдела в расходах бюджета в 2024 году составит 3,14% (в 2023 году – 2,45%). Объем расходов по финансовому отделу в 2024 году составит 8977859,05 рублей или 108,21% к уровню 2023 года (8296326,11рублей).

Межбюджетные трансферты бюджетам поселений на 2024 год предусмотрены в сумме 3561000,00 рублей, что составляет 117,61% уровня 2023 года.

Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области

В соответствии с Уставом от 29.03.2018 года № 127 Отдел образования является отделом администрации района с правом юридического лица, осуществляющим функции организации и контроля исполнения на территории района законодательства РФ в сфере образования; определения стратегических направлений районной политики в системе образования.

Районный отдел образования осуществляет координацию и контроль за деятельностью, находящихся в его ведении образовательных учреждений района.

Проектом бюджета района на 2024 год объем ассигнований с учетом трансфертов из областного бюджета по указанному главному распорядителю средств бюджета запланирован в сумме 169994843,64 рублей, уменьшение к первоначальному проекту объема расходов на 2023 год составляет 72998900,48 рублей, или на 30,04%.

Необходимо отметить, что Отдел образования администрации Красногорского района является одним из самых объемных главных распорядителей средств бюджета района, так в 2024 году удельный вес расходов, запланированных по отделу, составляет 59,48% общего объема бюджета.

Расходы на руководство и управление аппарата на 2024 год планируются в объеме 1230181,00 рублей, увеличение к первоначальному проекту по расходам 2023 года составит 0,91%, или на 11101,00 рублей.

Проектом бюджета района в 2024 году предусмотрено участие Отдела образования в реализации 1 муниципальной программы «Развитие образования Красногорского района» (2024-2026 годы) на финансирование которой предполагается направить 169994843,64 рублей. В общей структуре расходов объем финансирования составит 100,00 процентов.

Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области

Объем бюджетных ассигнований главному распорядителю бюджетных средств – Комитету по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области на 2024 год планируется в сумме 3593754,00 рублей.

Удельный вес расходов комитета в расходах бюджета района составит 1,26% в 2024 году.

По сравнению с первоначальным бюджетом на 2023 год расходы бюджета района по комитету увеличатся в 2024 году на 187408,00 рублей.

В 2024 году наибольший удельный вес в структуре расходов комитета составят расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» - 3193754,00 рублей или 88,87%.

На 2024 год в комитете запланированы расходы на реализацию муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом Красногорского района (2022-2026 годы)», с общим объемом финансирования в 2022 году – 5137513,39 рублей, в 2023 году – 4065326,00 рублей, в 2024 году – 3593754,00 рублей, в 2025 году – 7292446,28 рублей, в 2026 году – 6445901,96 рублей.

Программная часть бюджета района

На 2024 год перечень целевых программ, финансирование которых предусмотрено из бюджета района, сформирован из вновь принимаемых муниципальных программ и изменений внесенных в утвержденные программы.

Данные об объемах бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию муниципальных программ в 2023 – 2024 годах, приведены в таблице.

Таблица 17 (рублей)


2023 год

2024 год

Всего расходов бюджета

338773096,16

285780364,16

Расходы на реализацию программ - всего,

в том числе:

335776484,16

282611676,16

-Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района (2021-2026 годы)

81110067,93

100075219,47

-Управление муниципальными финансами Красногорского района» (2022-2026 годы)

8266326,11

8947859,05

-Развитие образования Красногорского района (2024-2026 годы)

242993744,12

169994843,64

-Управление муниципальным имуществом Красногорского района (2022-2026 годы)

3406346,00

3593754,00

Доля программной части, %

99,12

98,89

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА КРАСНОГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ НА ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА

В соответствии с Федеральным законом от 07.05.2013 № 104-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса» в Бюджетный кодекс введены понятия «муниципальная программа» (статья 179 БК РФ).

Формирование бюджета Красногорского муниципального района Брянской области в «программном» формате осуществляется, начиная с бюджета на 2013-2015 годы. В настоящее время в Красногорском районе утверждены и реализуются 4 муниципальные программы Красногорского района.

При формировании проекта бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов в муниципальные программы на 2024 – 2026 годы вносятся изменения с целью приведения в соответствие с бюджетными проектировками на 2024 - 2026 годы.

Муниципальные программы Красногорского района охватывают в 2024 году 98,89 процентов расходов запланированных средств бюджета Красногорского муниципального района Брянской области, непрограммная деятельность составляет 1,11 процентов.

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА

«РЕАЛИЗАЦИЯ ПОЛНОМОЧИЙ ОРГАНОВ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА»

Муниципальная программа «Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района» направлена на:

эффективное управление в сфере установленных функций;

разработка и осуществление мер по обеспечению комплексного социально-экономического развития Красногорского района;

реализация полномочий Администрации Красногорского района по решению вопросов местного значения Красногорского муниципального района Брянской области, а также отдельных государственных полномочий Брянской области, переданных в соответствии с законами Брянской области;

создание условий для оптимизации и повышения эффективности расходов бюджета Красногорского муниципального района Брянской области, в части расходов администрации Красногорского района;

формирование экономических условий, обеспечивающих администрацию Красногорского района финансовыми, материально-техническими ресурсами;

проведение единой государственной и муниципальной политики в области социального обеспечения;

сохранение и развитие культурного и исторического наследия в Красногорском районе и

создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного

самоуправления в области культуры, спорта, молодежной политики;

предоставление мер социальной поддержки и социальных гарантий граждан.

Задачами муниципальной программы являются:

создание условий для эффективной деятельности главы администрации Красногорского района, администрации Красногорского района и муниципальных учреждений;

обеспечение реализации отдельных переданных полномочий;

осуществление мер по обеспечению гарантированного уровня защиты населения и территории муниципального района от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, обеспечение безопасности людей на водных объектах;

комплексное обустройство населенных пунктов, расположенных в сельской местности, объектами социальной, инженерной инфраструктуры и автомобильными дорогами;

нормирование энергопотребления в бюджетной сфере, коммунальном хозяйстве, жилищном фонде и формирование заданий по энергосбережению и энергоэффективности в соответствии с действующим законодательством;

совершенствование системы управления пассажирскими перевозками;

реализация мероприятий, направленных на социальную поддержку отдельных категорий граждан;

реализация регионального проекта «Чистая вода»;

содействие реформированию жилищно-коммунального хозяйства, создание благоприятных условий проживания граждан;

осуществление строительства систем водоснабжения для населенных пунктов Красногорского района, увеличение энергоэффективности технологических процессов в сфере водопроводного хозяйства;

реализация мероприятий в сфере окружающей среды;

создание условий для обеспечения населения услугами культуры и реализация мер государственной поддержки работников культуры;

удовлетворение образовательных потребностей граждан общества в области музыкально-эстетического образования и воспитания детей и подростков;

формирование в Красногорском районе единой политики в развитии физической культуры и спорта и сфере работы с молодежью, популяризация массовой физической культуры и спорта;

создание условий для развития туризма в Красногорском районе;

реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей;

защита прав и законных интересов несовершеннолетних, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

создание условий для повышения эффективности проводимых мер, направленных на сокращение социального сиротства, совершенствования системы профилактики безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних.

Структура и динамика расходов на реализацию муниципальной программы представлена в таблице 18.

(рублей)

Подпрограмма

Ответственный исполнитель

Направление расходов

2023 год (первона

чальный бюджет)

2024 год

2024/ 2032

(%)

2025 год

2026 год


Выполнение функций администрации Красногорского района»

Руководитель аппарата администрации Красногорского района.

Организационный отдел администрации Красногорского района.

Отдел учета, отчетности и хозяйственного обеспечения администрации Красногорского района.

Экономический отдел администрации Красногорского района.

Отдел ЖКХ, строительства и архитектуры администрации Красногорского района.

Сектор по ГО ЧС и экологической безопасности. Сектор по мобилизационной работе.

Юридический сектор. Отдел культуры, спорта и молодежной политики администрации. Секретарь комиссии по профилактике безнадзорности, делам несовершеннолетних и защите их прав. Сектор по делам семьи, охране материнства и детства, демографии администрации Красногорского района

Региональный проект «Чистая вода (Брянская область)»

458625,85

0,00

-

0,00

4000000,00


Обеспечение деятельности главы местной администрации (исполнительно распорядительного органа муниципального образования)

1569969,00

1633216,00

104,03

1633216,00

1633216,00


Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления

17080788,43

18282824,00

107,04

15302160,00

14502160,00


Многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг

2843543,00

3230360,00

113,60

3080360,00

3000360,00


Опубликование нормативных правовых актов муниципальных образований и иной официальной информации

30000,00

30000,00

100,00

30000,00

0,00


Обеспечение сохранности автомобильных дорог местного значения и условий безопасного движения по ним

7223000,00

8563000,00

118,55

8741000,00

8791000,00


Членские взносы некоммерческим организациям

78000,00

78000,00

100,00

78000,00

0,00


Повышение энергетической эффективности и обеспечение энергосбережения

0,00

200000,00

-

0,00

0,00


Единые дежурно-диспетчерские службы

3754289,00

4245700,00

113,09

4245700,00

4093846,06


Оповещение населения об опасностях, возникших при ведении военных действий и возникновении чрезвычайных ситуаций

215000,00

429000,00

199,53

0,00

0,00


Прочие мероприятия в области развития транспортной инфраструктуры

0,00

-

-

-

-


Выплата муниципальных пенсий (доплат к государственным пенсиям)

2613515,00

2720088,00

104,08

2170088,00

1520088,00


Осуществление отдельных полномочий в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров

280827,00

298618,00

106,34

298618,00

298618,00


Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях

1123906,00

1194672,00

106,30

1194672,00

1194672,00


Организация и осуществление деятельности по опеке и попечительству (содержание органов по опеке и попечительству)16721

842480,00

895854,00

106,34

895854,00

895854,00


Установление регулируемых тарифов на регулярные перевозки пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок

56165,00

59724,00

106,34

59724,00

59724,00


Осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации в рамках реализации функций государственной судебной власти

1281,00

12732,00

9,9р

13219,00

65824,00



Осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты

1264438,00

0,00

-

0,00

0,00



Мероприятия в сфере коммунального хозяйства

55000,00

567000,00

10,3р

0,00

0,00



Организация проведения на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования и содержания скотомогильников (биотермических ям) и по организации мероприятий при осуществлении деятельности по обращению с животными без владельцев

63871,55

234359,49

3,7р

259908,11

272682,42



Компенсация транспортным организациям части потерь в доходах и (или) возмещение затрат, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок

2559298,50

5868818,64

2,3р

1592204,66

0,00




Уплата взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов за объекты муниципальной казны и имущества, закрепленного за органами местного самоуправления

35000,00

35000,00

100,00

35000,00

35000,00




Мероприятия в сфере охраны окружающей среды

194000,00

194000,00

100,00

75000,00

77000,00




Строительство (реконструкция) объектов очистки сточных вод в населенных пунктах Брянской области

0,00

0,00

-

0,00

196842105,26




Уплата налогов, сборов и иных обязательных платежей

48000,00

0,00

-

0,00

0,00




Подготовка объектов ЖКХ к зиме

630000,00

368421,05

58,48

526315,79

0,00




Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в сфере электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом

0,00

72000,00

-

0,00

0,00


Подпрограмма «Выполнение функций администрации Красногорского района»

43020997,33

49213387,18

114,39

40231039,56

237282149,74


Развитие культуры, спорта, молодежной политики и сохранение культурного наследия в Красногорском районе


Региональный проект «Культурная среда (Брянская область)»

0,00

-

-

-

-


Дворцы и дома культуры, клубы, выставочные залы

4082202,00

4069108,00

99,68

2759108,00

1359108,00


Библиотеки

4824502,00

5574620,00

115,55

5574620,00

5574620,00


Организации дополнительного образования

3483460,00

3944159,00

113,23

3944159,00

3944159,00


Центры спортивной подготовки (сборные команды)

3754649,00

3986071,00

106,16

3324071,00

2974071,00


Мероприятия по работе с семьей, детьми и молодежью

45000,00

48000,00

106,67

48000,00

48000,00


Предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области

144000,00

129600,00

90,00%

129600,00

129600,00


Предоставление мер социальной поддержки педагогическим работникам и специалистам образовательных организаций (за исключением педагогических работников), работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области

60000,00

60000,00

100,0%

60000,00

60000,00


Мероприятия в сфере туризма

18000,00

18000,00

100,00

18000,00

18000,00


Мероприятия по развитию физической культуры и спорта

168600,00

200000,00

118,62

0,00

0,00




Государственная поддержка отрасли культуры

64035,00

55184,69

86,18

55256,12

56698,98




Обеспечение развития и укрепления материально-технической базы муниципальных домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек

1864366,00

3625953,00

194,49

0,00

0,00




Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по созданию условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами организаций культуры

5237654,00

5789696,00

110,54

5789696,00

5789696,00


Подпрограмма «Развитие культуры, спорта, молодежной политики и сохранение культурного наследия в Красногорском районе

23746468,00

27500391,69

115,81

21702510,12

19953952,98


Осуществление деятельности в сфере защиты прав детей, охране материнства и детства, демографии в Красногорском районе

Сектор по делам семьи, охране материнстваи детства, демографии администрацииКрасногорского района

Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту

7000,00

7000,00

100,00

7000,00

7000,00


Обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей

42800,00

88000,00

2,1р

88000,00

88000,00


Организация и осуществление деятельности по опеке и попечительству, выплата ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, вознаграждения приемным родителям, подготовку лиц, желающим принять на воспитание в семью ребенка, оставшегося без попечения родителей(16723+16722)

9453820,00

7520346,00

79,55

7520346,00

7520346,00


Предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений

4228488,00

15120600,00

3,6р

18087300,00

18087300,00




Реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей

580494,60

580494,60

100,00

580494,60

580494,60




Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних

30000,00

45000,00

150,00

45000,00

45000,00


Подпрограмма «Осуществление деятельности в сфере защиты прав детей, охране материнства и детства, демографии в Красногорском районе"

14342602,60

23361440,60

162,88

26328140,60

26328140,60


Итого:

81110067,93

100075219,47

123,38

88261690,28

283564243,32


В 2026 году в составе муниципальной программы осуществляется реализация регионального проекта «Чистая вода (Брянская область)». Целью проекта «Чистая вода» является повышение качества питьевой воды для населения. Финансовое обеспечение регионального проекта на 2024 год запланировано в размере 4 000 000,00 рублей. Средства в рамках реализации проекта направляются на реконструкцию водозаборного сооружения в д. Макаричи Красногорского района Брянской области.

Реализация указанного проекта осуществляется при поддержке из федерального бюджета. На данный период времени средства предусмотрены за счет средств областного бюджета и бюджета Красногорского муниципального района Брянской области.

В бюджетных проектировках на 2024 год предусматриваются бюджетные ассигнования на материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности администрации Красногорского района, включающие в себя следующие расходы:

§ обеспечение деятельности Главы администрации – 1633216,00 рублей;

§ обеспечение деятельности аппарата администрации Красногорского района - 18282824,00 рублей;

Расходы на финансовое обеспечение деятельности муниципальных учреждений, в отношении которых администрация Красногорского района осуществляет функции и полномочия учредителя, включают расходы на финансовое обеспечение следующих учреждений:

МБОУ ДОД «Красногорская детская музыкальная школа – 4004159,00 рублей;

МБУ «Физкультурно-оздоровительный комплекс «Беседь» - 3986071,00 рублей;

МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека» 5639420,00 рублей;

МБУК «Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр» - 9923604,00 рублей.

МБУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе» – 3230360,00 рублей.

Кроме того, предусмотрены расходы на финансовое обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения «Единая дежурно - диспетчерская службы Красногорского района» в сумме 4245700,00 рублей.

В целом по программе отмечается увеличение расходов в 2024 году по сравнению с 2023 годом на 23,38 процентов, или на 18965151,54 рублей.

Увеличение расходов обусловлено: индексацией на 4,5 % с 01.10.2024 года оплаты труда работников, на которых не распространяется действие указов Президента; доведением МРОТ с 01.01.2024 года до 19 242,00 рублей; ростом тарифов на коммунальные услуги и связь.

Что коснулось почти всех направлений расходов, за исключением расходов на организацию и осуществление деятельности по опеке и попечительству, которые меньше на 18,26 процентов к уровню 2023 года, на подготовку объектов ЖКХ к зиме, на 41,52 процента, государственная поддержка отрасли культуры на 13,82 процента и расходов на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области на 10 процентов.

Также отмечено появление новых направлений расходов в сравнении с первоначальным планом 2023 года, таких как повышение энергетической эффективности и обеспечения энергосбережения в сумме 200 000,00 рублей и реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в сфере электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом в сумме 72000,00 рублей.

При этом отсутствуют расходы, запланированные в 2023 году, такие как строительство и реконструкция (модернизация) объектов питьевого водоснабжения в сумме 458625,85 рублей, осуществление первичного воинского учета органами местного самоуправления поселений, муниципальных и городских округов в сумме 1264438,00 рублей, уплата налогов, сборов и иных обязательных платежей в сумме 48000,00 рублей.

В бюджетных проектировках наибольшее увеличение объёмов расходов отмечено на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по обеспечению дополнительных гарантий прав на жилое помещение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в 3,6 раза, или 10892112,00 рублей, на мероприятия в сфере коммунального хозяйства в 10,3 раза, или на 512 000,00 рублей, расходов на компенсацию транспортным организациям части потерь в доходах и (или) возмещение затрат, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок в сумме 3309520,14 рублей, или в 2,3 раза, на обеспечение развития и укрепления материально-технической базы муниципальных домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек на 94,49 процентов, или на 1761687,00 рублей.

В проекте бюджета на 2024 год сложилась общая тенденция к увеличению расходов по программе в целом к уровню первоначально запланированного бюджета 2023 года.

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА

«УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА»

Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Красногорского района» направлена на обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами Красногорского района.

Задачами муниципальной программы являются:

обеспечение финансовой устойчивости бюджетной системы Красногорского района путем проведения сбалансированной финансовой политики;

создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами;

сбалансированное управление расходами районного бюджета.

Структура и динамика расходов на реализацию муниципальной программы представлена в таблице 19.

Таблица 19 (рублей)

Муниципальная программа

Ответственный исполнитель

Направление расходов

2023 год (первоначальный бюджет)

2024 год

2024/ 2023

(%)

2025 год

2026 год

«Управление муниципальными финансами Красногорского района»

Финансовый отдел администрации Красногорского района

Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления

5161926,11

5386859,05

104,36

5197523,05

5047523,05

Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений

604400,00

561000,00

92,82

561000,00

561000,00

Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений

2500000,00

3000000,00

120,00

0,00

0,00

Итого:

8266326,11

8947859,05

108,24

5758523,05

5608523,05

Общий объем расходов на реализацию муниципальной программы на 2024 год увеличен на 8,24 % по сравнению с 2023 годом. В результате роста общего объема поддержки мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений в сумме 500000,00 рублей и расходов на руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления запланированы в 2024 году выше уровня 2023 года на 4,36 процентов, или 224932,94 рублей.

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА

«РАЗВИТИЕ ОБРАЗОВАНИЯ КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА»

Муниципальная программа «Развитие образования Красногорского района направлена на обеспечение высокого качества образования в соответствии с меняющимися запросами населения и перспективными задачами развития российского общества и экономики.

Задачами муниципальной программы являются:

повышение доступности и качества предоставления дошкольного, общего образования детей, дополнительного, начального профессионального образования;

реализация муниципальной политики в сфере образования на территории Красногорского района.

Структура и динамика расходов на реализацию муниципальной программы представлена в таблице 20.

Таблица 20 (рублей)

Направление расходов

2023 год (первоначальный бюджет)

2024 год

2024/ 2023(%)

2025 год

2026 год

Мероприятия, осуществляемые за счет средств бюджета района

Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления

1219080,00

1230181,00

100,91

1230181,00

1230181,00

Дошкольные образовательные организации

6541570,00

7010119,00

107,16

2754463,00

2254463,00

Общеобразовательные организации

17051777,00

18615949,00

109,17

5811045,60

2026987,00

Организации дополнительного образования

1240033,99

1264238,93

101,95

1264238,95

1264238,95

Учреждения, обеспечивающие деятельность органов местного самоуправления и муниципальных учреждений

15152504,00

18194878,00

120,08

17014831,00

16914831,00

Комплексные меры по профилактике терроризма и экстремизма, а также минимизации и (или) ликвидации последствий проявлений терроризма и экстремизма на территории муниципального образования

0,00

30000,00

-

0,00

0,00

Организация бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях

134218,17

47542,94

35,42

45280,97

44084,40

Мероприятия по проведению оздоровительной компании детей за счет средств местного бюджета

162000,00

181775,70

112,21

181775,70

181775,70

Организация временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет

79213,06

93671,19

118,25

93671,19

93671,19

Приведение в соответствии с брендбуком "Точки роста" помещений муниципальных общеобразовательных организаций

19936,21

0,00

-

0,00

0,00

Создание цифровой образовательной среды в общеобразовательных организациях и профессиональных образовательных организациях Брянской области

11622,00

11752,84

101,13

0,00

0,00

Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту

25000,00

25000,00

100,00

25000,00

25000,00

Реализация мероприятий по модернизации школьных систем образования

4281983,08

0,00

-

0,00

0,00

Итого:

45918937,51

46705108,60

101,71

28420487,41

24035232,24

Мероприятия, осуществляемые за счет средств областного бюджета

Финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в общеобразовательных организациях

83898677,00

90703904,00

108,11

90703904,00

90703904,00

Финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в образовательных организациях

15961126,00

17194022,00

107,72

17194022,00

17194022,00

Предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области

4075200,00

4029600,00

98,88

4029600,00

4029600,00

Мероприятия по проведению оздоровительной компании детей

401544,00

478764,00

119,23

478764,00

478764,00

Компенсация части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования

575071,00

603826,00

105,00

603826,00

603826,000

Ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций

7655760,00

7030800,00

91,84

7030800,00

7030800,00

Приведение в соответствии с брендбуком «Точки роста» помещений муниципальных общеобразовательных организаций

378787,88

0,00

-

0,00

0,00

Организация бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях

2550145,16

2329604,15

91,35%

2218767,57

2160135,40

Создание цифровой образовательной среды в общеобразовательных организациях и профессиональных образовательных организациях Брянской области

220817,00

223304,00

101,13

0,00

0,00

Реализация мероприятий по модернизации школьных систем образования

81357678,57

0,00

-

0,00

0,00

Проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях

0,00

695910,89

-

695910,89

843168,53

Итого:

197074806,61

123289735,04

62,56

122955594,46

123044219,93

Всего по программе:

242993744,12

169994843,64

69,96

151376081,87

147079452,17









В рамках реализации муниципальной программы осуществляется регионального проекта “Патриотическое воспитание (Брянская область)” – 695 910,89рублей (проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях);

Общий объем расходов на реализацию муниципальной программы на 2024 год ниже уровня расходов предусмотренных на программу в проектировках на 2023 год, отклонение составило 30,04 процентов, или на 72 998 900,48 рублей. В основном это связано с уменьшением средств областного бюджета на 37,45 процентов, или 73 785071,57 рублей по сравнению с 2023 годом.

За счет средств бюджета муниципального района денежные средства запланированы с увеличением в сравнении с 2023 годом на 1,71 процент.

Увеличение финансового обеспечения на содержание учреждений, обеспечивающих деятельность органов местного самоуправления обусловлено увеличением заработной платы с начислениями работникам.

Отмечается значительное снижение финансирования за счет средств областного бюджета в 2024 году на 73 785 071,57 рублей в основном за счет отсутствия в 2024 году субсидии на реализацию мероприятий по модернизации школьных систем образования в сумме 81357678,57 рублей. И в 2024 году не предусмотрена субсидия на приведение в соответствии с брендбуком "Точки роста" помещений муниципальных общеобразовательных организаций.

Основными статьями расходов в рамках муниципальной программы являются:

финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в общеобразовательных организациях (90 703 904,00 рублей);

финансирование общеобразовательных организации (18 615 949,00 рублей);

финансирование учреждений, обеспечивающих деятельность органов местного самоуправления и муниципальных учреждений (18194878,00 рублей);

финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в образовательных организациях (17 194 022,00 рублей).

МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА

«УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА»

Муниципальная программа «Управление муниципальным имуществом Красногорского района» направлена на повышение эффективности управления и распоряжения муниципальной собственностью Красногорского района.

Задачей муниципальной программы является обеспечение эффективного управления и распоряжение муниципальным имуществом Красногорского района, рациональное его использование.

Реализация данной программы началась в 2017 году.

Структура и динамика расходов на реализацию муниципальной программы представлена в таблице 21.

Таблица 21 (рублей)

Направление расходов

2023 год (первоначальный бюджет)

2024 год

2024/ 2023(%)

2025 год

2026 год

Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления

2156346,00

2823754,00

130,95

2823754,00

2728754,00

Оценка имущества, признание прав и регулирование отношений муниципальной собственности

300000,00

220000,00

73,33

0,00

0,00

Обеспечение сохранности автомобильных дорог местного значения и условий безопасного движения по ним

300000,00

0,00

-

0,00

0,00

Проведение комплексных кадастровых работ

0,00

0,00

-

3324981,63

3717147,96

Установление и описание местоположения границ территориальных зон

0,00

0,00

-

1143710,65

0,00

Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по оценке имущества и земельных участков, признанию прав и регулированию отношений муниципальной собственности

650000,00

550000,00

84,62

0,00

0,00

Всего по программе:

3406346,00

3593754,00

105,50

7292446,28

6445901,96

На реализацию данной муниципальной программы в 2024 году будет направлено 3 593 754,00 рублей, из которых 2 823 754,00 рублей запланированы как руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления для функционирования Комитета по муниципальным имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района. В сравнении с 2023 годом по программе отмечено увеличение на 5,50 процентов, или на 187408,00 рублей.

НЕПРОГРАММНАЯ ЧАСТЬ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА КРАСНОГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ

Анализ расходов бюджета района, не включенных в муниципальные программы Красногорского района, представлен в таблице 22.

Анализ непрограммных расходов бюджета района на 2023 – 2026 годы

Таблица 22 (рублей)

Распорядитель бюджетных средств

Направление расходов

2023 год (первоначальный бюджет)

2024 год

2024/2023

(%)

2025 год

2026 год

Красногорский районный Совет народных депутатов

Обеспечение деятельности Главы муниципального образования

1280900,00

1351549,00

105,52

1351549,00

1351549,00

Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления

374430,00

392434,00

104,81

392434,00

392434,00

Опубликование нормативных правовых актов муниципальных образований и иной официальной информации

30000,00

30000,00

100,00

0,00

0,00


Контрольно-счетная палата Красногорского района

Обеспечение деятельности руководителя контрольно-счетного органа муниципального образования и его заместителей

798764,00

843330,00

105,58

843330,00

843330,00

Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в части осуществления внешнего муниципального контроля

143000,00

143000,00

100,0

0,00

0,00

Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления

339518,00

378375,00

111,44

378375,00

378375,00


Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области

Резервный фонд местной администрации

30000,00

30000,00

100,00

30000,00

30000,00

Условно утвержденные расходы

0,0

0,0

-

2600000,00

4900000,00

Итого:

2996612,00





В проекте бюджета на 2024 год сложилась в основном тенденция к увеличению расходов к уровню первоначально запланированного бюджета 2023 года.

В соответствии со ст.81.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Постановлением администрации Красногорского района «Об утверждении порядка использования бюджетных ассигнований резервного фонда администрации Красногорского района Брянской области» в составе бюджета муниципального района предусмотрены ассигнования для формирования резервного фонда администрации Красногорского района. Резервный фонд Администрации Красногорского района запланирован на 2024-2026 годы в объеме 30000,00 рублей соответственно. Средства резервного фонда предназначены для финансирования непредвиденных расходов.

ИСТОЧНИКИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ

ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА КРАСНОГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ

Показатели, характеризующие сбалансированность бюджета района следующие:

§ 2024 год – сбалансированный бюджет;

§ 2025 год – сбалансированный бюджет;

§ 2026 год – сбалансированный бюджет.

Выводы

В проекте бюджета учтены принимаемые меры экономической политики, включая реализацию Общенационального плана действий, плана первоочередных мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики Брянской области, обеспечивающих восстановление занятости, доходов населения и рост экономики, а также реализацию региональных проектов Брянской области и в частности Красногорского района.

Расходные полномочия главных распорядителей бюджетных средств преимущественно сохранены на уровне 2023 года в сопоставимых условиях.

Перечень и содержание документов, представленных одновременно с проектом, в основном соответствуют статье 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пункту 2.4.1 решения районного Совета народных депутатов от 30.09.2014 № 5-27 «О порядке составления, рассмотрения и утверждения бюджета муниципального района, а также порядке предоставления, рассмотрения и утверждения отчетности об исполнении бюджета муниципального района и его внешней проверки».

Доходы консолидированного бюджета Красногорского муниципального района Брянской области в 2024 году прогнозируются в объеме 309654205,25 рублей, в том числе доходы районного бюджета 285780364,16 рублей, доходы бюджетов поселений 33989537,09 рублей. Доля доходов бюджета района составит 92,29 % консолидированного бюджета, доля бюджетов поселений 7,71 процента.

Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджетав 2024 году прогнозируются в объеме - 89767000,00 рублей. Увеличение планируемого объема налоговых и неналоговых доходов к уровню поступлений 2023 года составляет 13,88% или 10938000,00 рублей.

Доля бюджета района в объеме налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета района в 2024 году составит 75,16%. Доля бюджетов поселений в объеме налоговых и неналоговых доходов составит 24,84%.

В консолидированном бюджете района на 2024 год в объеме доходов налоговые и неналоговые доходы составят 28,99% (89767000,00 рублей).

Проект решения районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов» включает 25 пунктов и 7 приложений.

В проекте решения установлены основные параметры бюджета района и показатели в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Доходная часть бюджета района на 2024 год по отношению к утвержденным показателям 2023 года уменьшилась на 26,54%, расходная часть – на 26,54 процентов.

При этом налоговые и неналоговые доходы бюджета района прогнозируются с увеличением и составят 113,80% уровня 2023 года, безвозмездные поступления к уровню бюджета 2023 года составят 78,11 процентов. Межбюджетные трансферты запланированы в бюджете района в объеме, предусмотренном проектом областного закона «Об областном бюджете на 2024 год и плановый период 2025-2026 годов».

Проект бюджета района на 2024 год сформирован сбалансированным, по доходам и расходамв объеме 285780364,16 рублей, на 2025 год – 258284429,48 рублей и на 2026 год – 450593808,50 рублей.

Налоговые и неналоговые доходы бюджета Красногорского муниципального района на 2024 год прогнозируются в сумме 67473000,00 рублей, увеличение к ожидаемой оценке 2023 года составит 0,81% или 544741,13 рублей.

Удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общем объеме в 2024 году составит 23,61%.

В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета района в 2024 году налоговые доходы составят 61835000,00 рублей (91,64%), неналоговые доходы – 5638000,00 рублей (8,36%).

Основную долю налоговых и неналоговых доходов бюджета района в 2024 году по-прежнему будут составлять доходы от уплаты налога на доходы физических лиц – 74,73%.

В проекте бюджетарайонана 2024 год поступлениеналоговых доходовпрогнозируется в сумме 61835000,00 рублей, увеличение к ожидаемой оценке 2023 года составит 0,81 процента.

В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета 2024 года доля налоговых доходов составит 91,64%.

В структуре общего объема доходов бюджета доля налоговых доходов в 2024 году составит 21,64 процентов, это больше первоначального планового уровня 2023 года на 5,55 процента.

Прогноз поступления налога на доходы физических лиц на 2024 год осуществлен исходя из ожидаемой оценки поступлений налога на доходы физических лиц в 2023 году, а также, прогнозируемых показателей социально – экономического развития Красногорского района на плановый период по данным, разработанным экономическим отделом администрации Красногорского района Брянской области.

Основным источником неналоговых доходов прогнозируются доходы от продажи материальных и нематериальных активов.

Доходы проектабюджета района на 2024 год предусмотрены в объеме 285780364,16 рублей, что ниже утвержденного на 2023 год (решение от 15.12.2022 г. № 6-266) объема на 103229327,13 рублей или на 26,54 процента, на 2025 год в сумме 258284429,48 рублей или ниже прогнозируемого на 2024 год на 27495934,68 рублей или 9,62% и на 2026 год в сумме 450593808,50 рублей или выше 2025 года на сумму 192309379,02 рублей или на 74,46%.

Общий объем безвозмездных поступлений в 2024 году запланирован в размере 218307364,16 рублей.

Размер безвозмездных поступлений в 2024 году уменьшился по сравнению с плановым поступлением 2023 года на 110709327,13 рублей или на 33,65%.

Объем расходов, определенный в проекте решения «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов» на 2024 год составляет в сумме 285780364,16 рублей.

По отношению к объему расходов, утвержденному на 2023 год (в редакции решения от 15.12.2022 № 6-266), расходы, определенные в проекте решения на 2024 год уменьшились на 103229327,13 рублей (-26,54%) (285780364,16 рублей / 389009691,29 рублей).

В структуре общего объема расходов бюджета района в 2024 году 1-е место занимают расходы, направляемые на образование 60,69%, 2-е место – расходы на общегосударственные вопросы 13,18%, 3-е место - расходы на социальную политику 9,34%).

Анализ ведомственной структуры расходов бюджета района показывает, что в 2024 году расходы бюджета будут осуществлять 6 главных распорядителей бюджетных средств.

В бюджете на 2024 год основную долю расходов в ведомственной структуре занимает Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области – 169994843,64 рублей или 59,48%, Администрация Красногорского района Брянской области – 100075219,47 рублей или 35,02%, Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области – 8977859,05 рублей или 3,14%, Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области – 3593754,00 рублей или 1,26%, Красногорский районный Совет народных депутатов – 1773983,00 рублей или 0,62% и Контрольно-счетная палата Красногорского района - 1364705,00 рублей или 0,48%.

В проекте бюджета района на 2024 год предусмотрено финансирование 4-х муниципальных программ с объемом финансирования 282611676,16 рублей, удельный вес в расходах бюджета района составляет 98,89 процентов.

Средства бюджета района на реализацию муниципальных программ предусмотрены по 4-м главным распорядителям – администрации района, отделу образования администрации района, финансовому отделу и комитету по управлению муниципальным имуществом и природным ресурсам.

Долговая политика администрации района характеризуется отсутствием муниципального долга района и снижением долговой нагрузки на бюджет.

В 2024-2026 годах муниципальный долг в бюджете района равен нулю.

Предложения

1. Направить заключение Контрольно-счетной палаты Красногорского района на проект решения районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов» в Красногорский районный Совет народных депутатов с предложением принять решение районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов» с учетом предложений.

2. Направить заключение Контрольно-счетной палаты Красногорского района на проект решения районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов» Главе администрации Красногорского муниципального района Жилинскому С.С. и Главе Красногорского муниципального района Степаниденко С.И. с предложениями.

3. Считать обязательства по финансовому обеспечению исполнения Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 года, от 21 июля 2020 года и основных положений Послания Президента Российской Федерации от 21 февраля 2023 года первоочередными при принятии решений о внесении изменений в решение «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов».

4. В целях соблюдения основных направлений осуществления бюджетной политики в сфере налоговых и неналоговых доходов проанализировать обоснованность и эффективность предоставления налоговых льгот, с учетом достигаемого экономического и социального эффекта и при необходимости принять меры по их оптимизации.

5. В целях увеличения доходов районного бюджета главным администраторам продолжить работу по сокращению недоимки по платежам в районный и областной бюджеты и принять меры для дальнейшего совершенствования администрирования доходов районного бюджета.

6. Принять меры к увеличению поступления неналоговых доходов в бюджет района.

7. При формировании нормативно-правового документа Администрации Красногорского района Брянской области, определяющего порядок формирования проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, определить механизм предоставления информации Контрольно-счетной палате Красногорского района, необходимой для подготовки заключения на проект районного бюджета.

Председатель Контрольно-счетной палаты

Красногорского района А. Н. Рощина





Дата создания: 05.12.2023 09:06:51

Дата изменения: 05.12.2023 09:07:16

Возврат к списку

Перейти к полной версии сайта | Карта сайта

© 2024 Администрация Красногорского района, официальный сайт