Заключение

Контрольно-счетной палаты Красногорского района

на отчет об исполнении бюджета Красногорского муниципального район Брянской области за 2023 год

п.г.т. Красная Гора 27 апреля 2023 года

1.Общие положения

Заключение Контрольно-счетной палатой Красногорского района подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ (ст.ст. 264.4, 265), Положением о Контрольно-счетной палате Красногорского района.

Внешняя проверка Отчета об исполнении бюджета Красногорского муниципального район Брянской области (далее – бюджет района) за 2023 год проводилась с 20 апреля 2023 года по 27 апреля 2023 года в соответствии с Программой внешней проверки, утвержденной председателем Контрольно-счетной палаты Красногорского района от 01 апреля 2024 года.

Отчет об исполнении районного бюджета за 2023 год с пояснительной запиской представлен Контрольно-счетной палате 26 марта 2024 года.

Приказом Министерства Финансов РФ от 28.12.2010г. № 191н утверждена Инструкция о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее – Инструкция). Инструкция введена в действие, начиная с бюджетной отчетности на 1 февраля 2011 года. Пунктом 11 Инструкции определены формы отчетов, включаемых в состав бюджетной отчетности. Для финансового органа (п.11.2) такими формами отчетов являются:

Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140);

Баланс исполнения бюджета (ф. 0503120);

Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125);

Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года (ф. 0503110);

Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124);

Отчет об исполнении бюджета (ф. 0503117);

Отчет об исполнении бюджета (по национальным проектам) (ф. 0503117-НП);

Отчет о движении денежных средств (ф. 0503123);

Отчет о финансовых результатах деятельности (ф. 0503121);

Отчет о бюджетных обязательствах (ф.0503128);

Отчет о бюджетных обязательствах (по национальным проектам) (ф. 0503128-НП);

Пояснительная записка (ф. 0503160).

В том числе приложения:

-«Сведения об исполнении текстовых статей закона (решения) о бюджете (Таблица №3);

-«Сведения об исполнении бюджета» (ф.0503164);

-«Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ» (ф.0503166) не предоставляется из-за отсутствия показателей;

-«Сведения о целевых иностранных кредитах (Ф.0503167) не предоставляется из-за отсутствия показателей;

-«Сведения о движении нефинансовых активов» (ф.0503168);

-«Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности» (0503169);

-«Сведения о финансовых вложениях получателя бюджетных средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета» (ф.0503171);

-«Сведения о государственном (муниципальном) долге, предоставленных бюджетных кредитах» (ф.0503172) не предоставляется из-за отсутствия показателей;

-«Сведения об изменении остатков валюты баланса» (ф.0503173) не предоставляется из-за отсутствия показателей;

-«Сведения о доходах бюджета от перечисления части прибыли государственных (муниципальных) унитарных предприятий, иных организаций с государственным участием в капитале» (ф.0503174) не предоставляется из-за отсутствия показателей;

-«Сведения о принятых и неисполненных обязательствах получателя бюджетных средств» (ф.0503175);

-«Сведения об остатках денежных средств на счетах получателя бюджетных средств»» (ф.0503178);

-«Сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества, объектах незавершенного строительства» (ф.0503190);

-«Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам бюджета» (ф.0503296);

-«Справка о суммах консолидируемых поступлений, подлежащих зачислению на счет бюджета» (ф. 0503184) не предоставляется из-за отсутствия показателей;

-«Разделительный (ликвидационный) баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета» (ф. 0503230) не предоставляется из-за отсутствия показателей.

Сводная отчетность бюджетных учреждений и главных распорядителей.

Представленная для внешней проверки годовая отчетность бюджетных учреждений, главных распорядителей, так и отчетность по бюджету района в целом соответствует требованиям Инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина РФ от 28.12.2010г. № 191н, в частности:

предоставлены все предусмотренные Инструкцией формы отчетности;

представленная для внешней проверки отчетность на бумажных носителях сброшюрована в порядке, предусмотренном Инструкцией, систематизирована в последовательном изложении форм отчетности;

в пояснительных записках имеются объяснения значительных объемов безвозмездного поступления и безвозмездной передачи основных средств, достаточно полно дана расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности.

Анализ исполнения доходной и расходной части бюджета Красногорского муниципального район Брянской области за 2023 год проведен по представленным по запросу Контрольно-счетной Палаты материалам в соответствии с:

- Бюджетным Кодексом РФ;

- Решением Красногорского районного Совета народных депутатов Брянской области № 6-266 от 15 декабря 2022 г. «О бюджете Красногорского муниципального район Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» (с учетом внесенных изменений и дополнений);

Бюджетный процесс МО Красногорский муниципальный район Брянской области в 2023 году производился в рамках Бюджетного кодекса Российской Федерации, Гражданского кодекса Российской Федерации, Налогового кодекса Российской Федерации, Земельного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Федерального закона от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», Федерального закона № 210-ФЗ от 27 июля 2010 года «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг».

2. Анализ и основные показатели исполнения консолидированного бюджета Красногорского муниципального района

В соответствии с представленными материалами исполнение доходов консолидированного бюджета Красногорского района за 2023 год составляет 496317858,14 рублей, в том числе доходы районного бюджета – 464876212,36 рублей, доходы бюджетов поселений (с учетом внутренних оборотов) – 43113555,78 рублей. Исполнение доходов бюджета района составило 98,97%, бюджетов поселений – 103,28 процентов.

Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета в 2023 году исполнены в объеме 92908396,97 рублей, в том числе доходы района – 67372959,95 рублей, доходы бюджетов поселений – 25535437,02 рублей.

2.1 Доходная часть консолидированного бюджета района выполнена на 99,30%, в том числе по налоговым и неналоговым доходам на 106,45% к плановым назначениям.

Бюджет муниципального района по доходам исполнен на 98,97%, в том числе по налоговым и неналоговым доходам на 106,77%.

По поселениям бюджеты исполнены на 103,28%, в том числе по налоговым и неналоговым доходам на 105,64%.

2.2. Расходная часть консолидированного бюджета за 2023 год исполнена в размере 500198461,67 рублей, при уточненном плане 511714176,18 рублей, освоено на 97,75%.

Расходная часть районного бюджета при плане 478450105,64 рублей исполнена на 97,79% или в сумме 467853389,98 рублей.

Расходная часть бюджетов поселений исполнена на 97,95% при уточненном плане 44935980,54 рублей, исполнение составило 44016981,69 рублей.

Расходы консолидированного бюджета составили 500198461,67 рублей, что на 11515714,51 рублей, или 2,25 процентов ниже плановых назначений.

По итогам исполнения бюджета в 2023 году расходы превысили доходы и сложился дефицит в сумме 3880603,53 рублей (при запланированном дефиците 11904821,63 рублей).

3. Общие итоги исполнения районного бюджета, в том числе изменение бюджетных показателей в ходе его исполнения

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 6-266 от 15 декабря 2022 г. «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» первоначальные бюджетные назначения были утверждены по доходам в сумме 389009691,29 рублей или 138,16% к первоначальному уровню 2022 года (281562178,07 рублей), в том числе за счет налоговых и неналоговых доходов 59993000,00 рублей или 100,16% к первоначальному уровню 2022 года (58896000,00 рублей), за счет поступлений дотаций и субвенций, субсидий от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 329016691,29 рублей или 148,43% к первоначальному уровню 2022 года (221666178,07 рублей).

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 6-266 от 15 декабря 2022 г. «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» был принят бездефицитный бюджет. Верхний предел муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2024 г. установлен в сумме 0,00 тыс. рублей.

В течение 2023 года в решение «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» были внесены изменения и дополнения. Бюджет района в редакции решения Красногорского районного Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение Красногорского районного Совета народных депутатов от 21 декабря 2023 года № 6-333 «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» утвержден по доходам, включая безвозмездные перечисления в сумме 469737310,97 рублей, по расходам в сумме 478450105,64 рублей, с дефицитом 8712794,67 рублей, или 1,85% от общего объема доходов районного бюджета.

Внешней проверкой не установлено фактов принятия решений о внесении изменений в бюджет района с нарушением Бюджетного кодекса РФ.

Верхний предел муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2024 г. установлен в сумме 0,00 тыс. рублей.

Таким образом, произошло увеличение от первоначальных назначений по доходной части на сумму 80727619,68 рублей, в том числе:

- по налоговым и неналоговым доходам увеличение на 3110313,00 рублей;

- за счет поступлений субвенций, дотаций и субсидии от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации увеличение составило в сумме 77617306,68 рублей.

По расходной части произошло увеличение плана от первоначальных назначений на сумму 478450105,64 рублей.

Внесенные изменения в бюджетные назначения обусловлены в основном:

- необходимостью отражения в доходной и расходной части районного бюджета полученных государственных целевых средств;

- поступлением в отчетном периоде собственных доходов в объемах, отличных от показателей, которые были ранее запланированы;

- перераспределением ассигнований по субъектам бюджетного планирования, в связи с уточнением расходных обязательств районного бюджета в ходе его исполнения.

Основные итоги исполнения бюджета Красногорского муниципального

района Брянской области за 2021-2023 гг.

Таблица 1 (рублей)

Наименование показателя	Утверждено	Уточненные назначения	Исполнено	Процент исполнения к уточненному плану, %	Темп роста, %
2021 год
Доходы	235838733,36	308753300,41	306125749,90	99,15	114,67
Расходы	235838733,36	312089264,08	297872325,54	95,44	112,03
Дефицит (-), профицит (+)		-3335963,67	8253424,36
2022 год
Доходы	281562178,07	385618896,83	359051006,79	93,11	117,29
Расходы	281562178,07	398663284,86	363382600,15	91,15	121,99
Дефицит (-), профицит (+)		-13044388,03	-4331593,36
2023 год
Доходы	389009691,29	469737310,97	464876212,36	98,97	129,47
Расходы	389009691,29	478450105,64	467853389,98	97,79	128,75
Дефицит (-), профицит (+)		-8712794,67	-2977177,62

За 2023 год бюджет Красногорского муниципального района Брянской области по доходам исполнен в сумме 464876212,36 рублей, что составило 98,97 процентов от плана отчетного периода и на 29,47 процентов выше объема доходов, поступивших в 2022 году.

Расходы бюджета составили 467853389,98 рублей, что на 10596715,66 рублей, или 2,21 процентов ниже плановых назначений. По сравнению с предыдущим отчетным периодом общая сумма расходов увеличилась на 28,75 процентов.

По итогам исполнения бюджета в 2023 году расходы превысили доходы и сложился дефицит в сумме 2977177,62 рублей (при запланированном дефиците 8712794,67 рублей).

Динамика основных параметров бюджета района представлена в виде таблицы.

Таблица №2 рублей

Наименование	Исполнено в 2022 г.	2023 г.		% выполнения
		Утверждено	Исполнено
Налоговые и неналоговые доходы	66993926,15	63103313,00	67372959,95	106,77
Безвозмездные поступления	292057080,64	406633997,97	397503252,41	97,75
Итого доходов	359051006,79	469737310,97	464876212,36	98,97
Расходы	363382600,15	478450105,64	467853389,98
Профицит (+)/ дефицит (-)	-4331593,36	-8712794,67	-2977177,62

В соответствии с решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 6-266 от 15 декабря 2022 г. «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» и с последующими изменениями и дополнениями доходы бюджета установлены были в сумме 469737310,97 рублей, расходы 478450105,64 рублей. Исполнение доходной части бюджета за 2023 год составило 464876212,36 рублей или 98,97% утвержденных назначений, а расходы составили по итогам 2023 года 467853389,98 рублей или 97,79% от утвержденных годовых назначений.

3.1 Характеристика исполнения доходной части районного бюджета

Основные показатели бюджета района в части налоговых и неналоговых доходов бюджета района в первоначально утвержденной и уточненной редакциях представлены в таблице.

Исполнение основных доходных источников бюджета муниципального района в 2022-2023 гг.

Таблица 3 рублей

Динамика поступлений доходов бюджета Красногорского муниципального района Брянской области в 2022 – 2023 годах характеризуется показателями, отраженными ниже.

Таблица №4 рублей

Из приведенных данных следует, что наибольший удельный вес в структуре доходов района занимают безвозмездные поступления от вышестоящих бюджетов, которые составили 397503252,41 рублей. Их доля в доходной части бюджета по сравнению с 2022 годом увеличилась на 4,17% и составила 85,51% в структуре доходов исполненного бюджета, что свидетельствует о высоком уровне дотационности муниципального образования.

Доходная часть бюджета района за 2023 год выполнена на 98,97%, в том числе налоговые и неналоговые доходы выполнены на 106,77% к плановым показателям (63103313,00 рублей), факт составил 67372959,95 рублей.

Уменьшение налоговых и неналоговых доходов за 2023 год по сравнению с 2022 годом составило 4,17% или на 379033,80 рублей.

Удельный вес налоговых доходов в общем объеме поступлений налоговых и неналоговых доходов за 2023 год составил 86,08% или 57992379,98 рублей, неналоговых доходов 13,92%, или 9380579,97 рублей.

Кассовое исполнение по безвозмездным поступлениям в отчетном периоде составило 397503252,41рублей, или 97,75% от плановых утвержденных бюджетных назначений. Общая сумма безвозмездных поступлений по сравнению с 2022 годом увеличилась на 105446171,77 рублей или на 36,10%.

Наибольшую долю в структуре межбюджетных трансфертов в доходах бюджета Красногорского муниципального района в отчетном периоде занимали субвенции – 158819594,29 рублей (39,95 процентов). Исполнение субвенций в бюджете района составило 97,25 процентов при утвержденных суммах 163315608,88 рублей. Они представлены следующими субвенциями:

- субвенция поселениям на осуществление отдельных государственных полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 977066,00 рублей при плане 977066,00 рублей;

- субвенция на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации – 1281,00 рублей, при полном исполнении расходов;

- субвенция по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству, выплату ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, приемным родителям – 5960921,00 рублей при плане 10296300,00 рублей, т.е. 57,89%;

- субвенция на осуществление отдельных полномочий в сфере образования – 143049542,00 рублей при таком же плане;

- субвенция на осуществление полномочий по установлению регулируемых тарифов на регулярные перевозки пассажиров и багажа в сумме 16967,96 рублей при запланированных суммах 56165,00 рублей;

- субвенция на финансовое обеспечение государственных полномочий Брянской области в сфере осуществления деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определения перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях - 1123306,00 рублей при плане 1123706,00 рублей;

- субвенция для осуществления отдельных государственных полномочий в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров – 280827,00 рублей при таком же плане;

- субвенции бюджетам муниципальных районов на выплату компенсации части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования при плане 505850,00 рублей исполнено 505850,00 рублей или 100,00%;

- субвенции бюджетам муниципальных районов на обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения – 33050,00 при плане 42800,00 рублей, процент исполнения 77,22%;

- субвенции бюджетам муниципальных районов на предоставление жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений при плане 6195000,33 рублей средства поступили в сумме 6147583,33 рублей, или 99,23 процентов;

- субвенции на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в сельской местности – 118800,00 рублей при плане 118800,00 рублей;

- субвенции на предоставление поселениям дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности запланировано 604400,00 рублей, исполнение 100,00 процентов;

- субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по организации проведения на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования и содержания скотомогильников (биотермических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных на территории Брянской области – запланировано 63871,55 рублей, которые не освоены.

Дотации из областного бюджета поступили в 2023 году в сумме 57847600,00 рублей, или на 100,00 процентов от плана отчетного периода. Из них:

- дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности – 51086000,00 рублей;

- дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – 6761600,00 рублей.

В структуре безвозмездных поступлений дотации составили 14,55 процентов.

Размер субсидий поступивших в районный бюджет составил 144213095,77 рублей при плане 144939164,54 рублей (99,50%).

Субсидии поступившие в бюджет муниципального района представлены следующими:

- Субсидии бюджетам на строительство и реконструкцию (модернизацию) объектов питьевого водоснабжения в сумме 35611188,06 рублей исполнение составило 35598252,09 рублей, или 99,96 процентов;

- Субсидии бюджетам на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях утверждены в сумме 2550145,16 рублей, поступили в сумме 2235899,99 рублей, или 87,68 процентов;

- Субсидии бюджетам на поддержку отрасли культуры запланированы в сумме 60476,00 рублей и полностью использованы;

- Субсидии бюджетам на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей утверждены в сумме 414639,00 рублей, поступили в полном объеме;

- Субсидии бюджетам на реализацию мероприятий по модернизации школьных систем образования в сумме 95982659,58 рублей при плане 95982659,58 рублей, или 100,00 рублей.

Прочие субсидии в 2023 году составили 9921169,11 рублей при плане 10320056,74 рублей, исполнены на 96,13 процентов:

- субсидии на подготовку объектов ЖКХ к зиме план и исполнение в сумме 598500,00 рублей;

- субсидии на реализацию отдельных мероприятий по развитию образования в рамках государственной программы "Развитие образования и науки Брянской области" в сумме 8643187,86 рублей, исполнение 8536317,11 рублей, или 98,76 процентов;

- субсидии на приведение в соответствии с брендбуком "Точки роста" помещений муниципальных образовательных организаций в сумме 378787,88 рублей;

- субсидии на создание цифровой образовательной среды в общеобразовательных организациях и профессиональных образовательных организациях Брянской области в сумме 220817,00 рублей;

- субсидии на организацию отдыха детей в каникулярное время в лагерях с дневным пребыванием на базе образовательных организаций, учреждений физической культуры и спорта– 186747,12 рублей при плане 478764,00 или 39,01 процентов.

В структуре безвозмездных поступлений субсидии составили 20,36 процентов.

Иные межбюджетные трансферты в бюджете муниципального района составили 36622962,35 рублей при уточненных плановых назначениях 40531624,55 рублей, процент исполнения 90,36 процента.

В доходной части бюджета муниципального района были запланированы иные межбюджетные трансферты, передаваемые из бюджетов поселений, из них:

- на осуществление внешнего муниципального финансового контроля в сумме 143000,00 рублей, фактически поступили в сумме 143000 рублей (100 процентов от плана);

- по осуществлению первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты в рамках непрограммных расходов федеральных органов исполнительной власти в сумме 287372,00 рублей, при исполнении 100,00 процентов;

- на осуществление передаваемых полномочий по определению перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях в сумме 200,00 рублей;

- на выполнение переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по созданию условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами организаций культуры в сумме 4845904,00 рублей;

- на финансовое обеспечение расходов связанных с проведением аукционов по продаже движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения, а также расходов связанных с проведением аукционов на право заключения договоров аренды движимого и недвижимого имущества и земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения утверждено в сумме 1056768,00 рублей при исполнении 1056768,00 рублей, или 100,00 процентов;

- на выполнение переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в сфере электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом в сумме 42000,00 рублей.

Межбюджетные трансферты бюджетам на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций в сумме 7038572,04 рублей при плане 7045160,00 рублей или 99,91 процентов.

Межбюджетные трансферты на проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях в сумме 705939,19 рублей.

Прочие межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных районов на подготовку проектов межевания земельных участков и проведение кадастровых работ в сумме 129810,00 рублей.

Прочие межбюджетные трансферты в сумме 688760,00 рублей на поощрение за достижение показателей деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, исполнение составило 100,00 процентов.

Прочие межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных районов на подготовку основания для размещения спортивных плоскостных сооружений с учетом монтажа оборудования в рамках государственной программы "Развитие физической культуры и спорта Брянской области" запланированы в сумме 25586711,36 рублей, но поступили в сумме 21684637,12 рублей.

В структуре безвозмездных поступлений иные межбюджетные трансферты составили 9,21 процентов.

Доходы бюджета Красногорского района

Структурный анализ и динамика поступления налоговых доходов в бюджет Красногорского района в 2022 – 2023 годах представлены следующими показателями:

Таблица № 5 рублей

	2022 год		2023 год		Отклонения
Показатели	Фактически поступило	Уд. вес в объеме доходов в %	Фактически поступило	Уд. вес в объеме доходов в %	В абсолютных цифрах(+, -)	В %
1.Налог на доходы физических лиц	38791680,97	77,54	47163725,48	81,33	+8372044,51	+3,79
2.Доходы от уплаты акцизов	8697139,81	17,39	8756558,63	15,10	+59418,82	-2,29
3.Единый налог на вмененный доход	-24697,59	-	16229,72	0,03	х	х
4.Единый сельскохозяйственный налог	933704,08	1,87	601305,13	1,04	-332398,95	-0,38
5.Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения	772781,83	1,54	425946,92	0,73	-346834,91	-0,81
6.Государственная пошлина	855995,68	1,71	1028614,10	1,77	+172618,42	+0,06
Всего налоговых доходов	50026604,78	100,00	57992379,98	100,00	+7965775,20	+15,92

Приведенные показатели свидетельствуют, что в бюджет муниципального образования в 2023 году поступило налоговых доходов на сумму 7965775,20 рублей или на 15,92% больше, чем за 2022 год.

Налоговые и неналогововые доходы

Налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ)

За 2023 год в бюджет Красногорского муниципального района поступило НДФЛ в сумме 47163725,48 рублей, при плане 44488740,00 рублей (бюджетные назначения выполнены на 106,01%, рост к уточненному плану составил 2674985,48 рубля).

Исполнение первоначально утвержденных бюджетных назначений в сумме 43944000,00 рублей составляет 107,33% (дополнительно поступило НДФЛ в сумме 3219725,48 рублей.

К уровню 2022 года поступления НДФЛ увеличились на 8372044,51 рубля (121,58% относительно 38791680,97 рублей за 2022 год).

Положительная динамика по исполнению плана утвержденного на 2023 год, а также по росту поступлений к уровню 2022 года сложились за счет роста фонда оплаты труда с превышением запланированных темпов (выплаты заработной платы и премиальных выплат, численности) по отдельным налогоплательщикам (по данным Брянскстата за январь - октябрь 2023 года темп фонда оплаты труда составил 115,4%), а также по причине индексации заработной платы с 01.10.2022 года по отдельным категориям работников бюджетных организаций, наибольшие суммы по: Управлению судебного департамента в Брянской области на 600 тыс. руб., ГБУЗ "Красногорская центральная районная больница" на 398 тыс. руб., ГАУ "Комплексный центр социального обслуживания населения Красногорского района" на 462 тыс. руб., МУП "Красногорский коммунальник" на 220 тыс. руб., АО "Газпром газораспределение Брянск" на 226 тыс. руб., МБОУ "Красногорская средняя общеобразовательная школа №1" на 295 тыс. руб.

Доходы от уплаты акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации

За 2023 год поступило акцизов на нефтепродукты в бюджет муниципального района 8756558,63 рублей или 116,40% от запланированных 7523000,00 рублей.

В течение 2022 года плановые назначения по данному источнику доходов не изменялись.

По сравнению с 2022 годом доходы выросли на 59418,82 рубля (100,68%), что связано с увеличением ставок акцизов.

Единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности

На 2023 год единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее-ЕНВД) в первоначально утвержденном бюджете не планировался, уточненный план составил 16228,00 рублей, поступило в бюджет 16229,72 рублей.

По сравнению с исполнением за 2022 год в сумме (-)24697,59 рублей, поступления ЕНВД увеличились на 40927,31 рублей. Рост обусловлен тем, что с 2021 года отменен ЕНВД и в первом полугодии 2022 года проводились возвраты на расчетный счет из имеющейся переплаты, а в 2023 году взыскана задолженность прошлых лет.

Единый сельскохозяйственный налог (далее – ЕСХН)

Бюджет муниципального района исполнен на 100,00% (поступило ЕСХН в сумме 601305,13 рублей.

Первоначально утвержденные доходы в сумме 884000 рублей исполнены на 68,02%, не исполнены в сумме 282694,87 рубля.

По сравнению с 2022 годом поступления ЕСХН в бюджет муниципального района снизились на (-)332398,95 рубля (64,40% к уровню 2022 года в сумме 933704,08 рублей).

Неисполнение плановых показателей на 2023 год, а также снижение фактических поступлений относительно уровня 2022 года сложилось в связи со снижением начисленного налога, а также перерасчетом налога по уточненным декларациям и возвратом (зачетом) переплаты по налогу.

На начисление и поступление ЕСХН в 2023 году повлияли следующие факторы:

- рост расходов, а именно приобретение 4-х земельных участков, 9-ти объектов имущества, 8-ми транспортных средств ИП Ефименко Р.П., в связи с чем уменьшение начисленного налога относительно 2022 года составило 688 000,00 рублей;

- нереализованная сельскохозяйственная продукция (рожь) у СПК "Лотаки", в связи с чем уменьшение начисленного налога относительно 2022 года составило 48 000 рублей.

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения

План поступлений налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения (далее - патент) на 2023 год составляет 549912,00 рублей (первоначально утверждены доходы от патента в сумме 1284000 рублей), фактически поступило 425946,92 рублей, исполнение уточненного плана составляет 77,46% (план не исполнен на (-)123965,08 рублей), исполнение первоначально утвержденного плана – 33,17%. По сравнению с 2022 годом поступления уменьшились на (-)346834,91 рубля (к уровню 2022 года в сумме 772781,83 темп составил 55,12 %).

Доходы планировались исходя из прогноза главного администратора доходов (МИФНС №1 по Брянской области). Основной причиной неисполнения плана за 2023 год, а также снижением поступлений к уровню 2022 года является перенос срока уплаты с 31.12.2023 (выходной день) на 9.01.2024 года.

Государственная пошлина

За 2023 год в бюджет муниципального района поступило государственной пошлины в сумме 1028614,10 рублей при плане 980000,00 рублей, план перевыполнен на 48614,10 рублей (исполнение составило 104,96%). Первоначальный план, составлявший 830000 рублей, исполнен на 123,93%.

Относительно поступлений за 2022 год в сумме 855995,68 рост составил 172618,42 рубля (120,17%).

Перевыполнение плановых показателей за 2023 год, а также рост поступлений относительно 2022 года сложились в связи с увеличением проводимых юридически значимых действий.

Структурный анализ и динамика поступления неналоговых доходов в бюджет района в 2022 – 2023 годах.

Таблица № 6 рублей

Показатели	2022 год		2023 год		Отклонения
	Фактически поступило	Уд. вес в объеме доходов в %	Фактически поступило	Уд. вес в объеме доходов в %	В абсолютных цифрах(+, -)	В %
1.Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	435907,44	2,57	478574,00	5,10	+42666,56	+2,53
2.Платежи при пользовании природными ресурсами	20728,94	0,12	16576,37	0,18	-4152,57	+0,06
3.Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства.	249953,12	1,47	896654,94	9,56	+646701,82	+8,09
4.Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	15870104,67	93,53	7456998,87	79,49	-8413105,80	-14,04
5.Штрафы, санкции, возмещение ущерба	390627,20	2,30	531775,79	5,67	+141148,59	+3,37
Всего неналоговых доходов	16967321,37	100,00	9380579,97	100,00	-7586741,40	-44,47

Арендная плата за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена

За 2023 год поступило доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных участков 157594,41 рублей, при плане 167000,00 рублей (первоначальный план составлял 190000 рублей), исполнение уточненных плановых назначений составило 94,37% (первоначального плана 82,94%). Снижение фактических поступлений к уточненным плановым показателям составило (-)9405,59 рублей (к первоначальным (-)32405,59 рублей) и связано со снижением кадастровой стоимости земельных участков с 01.01.2023 года в соответствии с Приказом Управления имущественных отношений Брянской области от 01.11.2022 №1660 «Об утверждении результатов определения кадастровой стоимости на территории Брянской области».

По сравнению с 2022 годом поступило на (-)34569,79 рублей меньше или 82,01% от уровня 2022 года (192164,20 рублей). Уменьшение поступлений арендной платы в 2023 году к уровню 2022 года связано со снижением кадастровой стоимости земельных участков с 01.01.2023 года, а также расторжением договора аренды с Красногорским РАЙПО.

Арендная плата за земельные участки после разграничения государственной собственности

За 2023 год фактическое поступление доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, после разграничения государственной собственности на землю составляет 89763,13 рубля, запланировано 94000 рублей (план не изменялся), исполнение составляет 95,49% ((-)4236,87 рублей к плану).

Относительно 2022 года сложился рост доходов на 5560,98 рублей (106,6% к 2022 году).

Доходы от сдачи в аренду имущества

Всего доходы бюджета муниципального района от сдачи в аренду имущества за 2023 год выполнены на 100% и составили 231216,46 рублей, первоначальный план, составлявший 131000 рублей исполнен на 176,50% . Превышение фактических поступлений над первоначально утвержденными доходами составляет 100216,46 рублей, и сложилось вследствие перерасчета суммы арендной платы по договору с ОАО «Газпром газораспределение Брянск».

Относительно 2022 года доходы по данному источнику увеличились на 71675,37 рублей (144,93% от уровня 2022 года (159 541,09 рублей)) по вышеуказанной причине.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

Поступило платы за негативное воздействие на окружающую среду за 2023 год в сумме 16576,37 рублей, при плане 22000 рублей (исполнение составляет 75,35%, не исполнено (-)5423,63 рубля). Относительно уровня прошлого года поступления уменьшились на (-)4152,57 рубля (79,97 % к поступлениям 2022 года (20728,94 рублей)). Неисполнение плановых показателей за 2023 год, а также снижение к уровню 2022 года сложилось в результате изменения порядка расчета платы для отдельных плательщиков.

Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства

За 2023 год в бюджет поступило прочих доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат бюджетов в сумме 896654,94 рублей или 144,16 % от прогнозируемых доходов в сумме 622000,00 рублей, перевыполнение плана составляет 274 654,94 рубля, из них:

доходы, поступающие в порядке возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества муниципальных районов (по коммунальным платежам) составили 266654,94 рубля (120,11% от прогнозируемых доходов в сумме 222000,00 рублей, перевыполнение в сумме 44654,94 рубля);

прочие доходы от компенсации затрат муниципального района (возврат дебиторской задолженности прошлых лет по земельному налогу) в сумме 630000 рублей (уточненные плановые назначения составляющие 400000,00 рублей исполнены на 157,50 %, перевыполнение составляет 230000 рублей, в первоначально утвержденном бюджете такие доходы не прогнозировались, в связи с отсутствием данных о имеющейся переплате по земельному налогу за 2022 год).

Прогнозируемые доходы муниципального района от возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества, в течение 2023 года не изменялись.

Рост поступивших доходов бюджета муниципального района от возмещения расходов, понесенных в связи с эксплуатацией имущества муниципальных районов, относительно плановых показателей связан с ростом расходов по коммунальным платежам.

Относительно уровня 2022 года доходов от данного источника поступило больше на 646701,82 рубль (в 3,59 раза от 2022 года в сумме 249953,12 рубля).

Доходы от продажи имущества, находящегося в муниципальной собственности

За 2023 год в бюджет муниципального района поступило 309417,00 рублей (100% от плана).

Первоначально утвержденный план составлял 200000 рублей и исполнен на 154,71% или 109417 рублей поступило дополнительных доходов.

Перевыполнение плановых назначений по бюджету муниципального района сложилось вследствие продажи имущества по цене большей, чем планировалось, по городским и сельским поселениям связано с работой муниципальных образований по выявлению бесхозяйственного имущества с последующим оформлением в муниципальную собственность и продажей на аукционах.

Относительно уровня 2022 года поступления в бюджет муниципального района увеличились на 105317,00 рублей или 151,60% от уровня прошлого года в сумме 204100,00 рублей.

Рост поступлений доходов от продажи имущества, находящегося в муниципальной собственности в 2023 году к уровню 2022 года обусловлен ценой и количеством проданных объектов.

Доходы от продажи земельных участков

В бюджет муниципального района поступило доходов от продажи земельных участков государственная собственность, на которые не разграничена в сумме 7147581,87 рубля, план составляет 6966483,00 рубля, исполнение плана 102,60%, первоначально утвержденный план составлял 4374000 рубля и исполнен на 163,41%, перевыполнен на 2773581,87 рубль.

Причиной отклонения фактически поступивших доходов от первоначально запланированных в бюджете муниципального района, является дополнительная продажа земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена, расположенных в границах сельских поселений путем публичного предложения через аукционы, проданные земельные участки введены в сельскохозяйственный оборот в 2022 - 2023 годах из земель запаса.

Поступления в бюджет муниципального района относительно 2022 года снизились на (-)8518422,80 рубля (45,62% к доходам за 2022 год в сумме 15666004,67 рубля).

Снижение темпов роста доходов бюджета от продажи земельных участков связано с уменьшением количества, подлежащих продаже земельных участков.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

За 2023 год поступило в бюджет муниципального района штрафов, санкций, возмещений ущерба в сумме 531775,79 рублей, уточненный план составляет 532010,00 рублей (исполнение плана 99,96%), первоначальный план составлял 295000 рублей (исполнен на 180,26%), в том числе:

административные штрафы, установленные (КоАП) составили 331265,57 рублей (99,48% от измененного плана и 114,29% от первоначально утвержденного плана в сумме 290000 рублей);

административные штрафы, установленные законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях составили 3000 рублей (100% от измененного плана и 60% от первоначального);

штрафы, неустойки, пени за неисполнение условий договоров и муниципальных контрактов составили 119510,14 рублей (100,00% от уточненного плана;

платежи в целях возмещения причиненного ущерба (убытков) поступили в сумме 10000,08 рубля (117,65% от запланированных 8500 рублей);

платежи, уплачиваемые в целях возмещения вреда, причиненного окружающей среде, составили 53000 рублей (100% от уточненного плана).

Относительно 2022 года поступления увеличились на 141148,59 рублей (136,13% к уровню прошлого года в сумме 390627,20 рублей).

4. Исполнение бюджета по расходам

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов от № 6-266 от 15 декабря 2022 г. (с учетом внесенных изменений и дополнений) «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» расходы МО «Красногорский район» в 2023 году были установлены в размере 478450105,64 рублей. Исполнение расходной части бюджета по итогам 2023 года составило 467853389,98 рублей или 97,79% (меньше на 10596715,66 рублей) от показателей, установленных уточненным бюджетом.

В 2023 году расходы бюджета Красногорского района увеличились на 28,75% в сравнении с предыдущим 2022 годом.

Расходы бюджета в 2023 году были отражены по следующим разделам:

0100 «Общегосударственные вопросы». Расходы составили 36605950,83 рублей;

0200 «Национальная оборона». Расходы составили 1264438,00 рублей;

0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность». Расходы составили 5148399,15 рублей;

0400 «Национальная экономика». Расходы составили 14372910,47 рублей;

0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство». Расходы составили 38743398,98 рублей;

0600 «Охрана окружающей среды» 194000,00 рублей;

0700 «Образование». Расходы составили 312330668,41 рублей;

0800 «Культура, кинематография». Расходы составили 13904634,95 рублей;

1000 «Социальная политика». Расходы составили 15271353,58 рублей;

1100 «Физическая культура и спорт». Расходы составили 25698235,61 рублей;

1400 «Межбюджетные трансферты». Расходы составили 4319400,00 рублей.

Таким образом, наибольший удельный вес в структуре расходов бюджета муниципального образования в 2023 году занимают расходы, отраженные по разделам 0700 «Образование» - 66,76%, 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 8,28%, 0100 «Общегосударственные вопросы» - 7,82%.

Структура основных разделов расходной части бюджета в 2023 году по сравнению с предыдущим годом характеризуется следующими показателями:

Таблица №7 рублей

№ п/п	Наименование	Исполнено в 2022 г	Утвержденные бюджетные назначения на 2023 г	Исполнено в 2023 г	Исполнено в %		Структура, %
					к 2022 году	к утвержденным назначениям	2022 г	2023 г
0100	Общегосударственные вопросы	37439288,70	36734979,96	36605950,83	99,77	99,65	10,30	7,82
0102	Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования	1240975,76	1344250,99	1344250,99	108,32	100,00	0,34	0,29
0103	Функционирование законодательных органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований.	372258,99	402229,96	402229,96	108,05	100,00	0,10	0,09
0104	Функционирование правительства РФ, высших исполнительных органов гос-й власти субъектов РФ, местных администраций	20560320,58	21577051,12	21533876,02	104,74	99,80	5,66	4,60
0105	Судебная система	50537,00	1281,00	1281,00	2,53	100,00	0,01	0,00
0106	Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора	7680308,96	7489980,86	7476366,46	97,34	99,82	2,11	1,60
0111	Резервный фонд	0,00	0,00	0,00	-	-	-	-
0113	Другие общегосударственные вопросы	7534887,41	5920186,03	5847946,40	77,61	98,78	2,07	1,25
0200	Национальная оборона	1106772,00	1264438,00	1264438,00	114,25	100,00	0,30	0,27
0203	Мобилизационная и вневойсковая подготовка	1106772,00	1264438,00	1264438,00	114,25	100,00	0,30	0,27
0300	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	4751989,24	5148399,17	5148399,15	108,34	100,00	1,31	1,10
0309	Гражданская оборона	763808,00	217000,00	217000,00	28,41	100,00	0,21	0,05
0310	Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона	3988181,24	4931399,17	4931399,15	123,65	100,00	1,10	1,05
0400	Национальная экономика	15310782,15	15781148,45	14372910,47	93,87	91,08	4,21	3,07
0405	Сельское хозяйство и рыболовство	25700,00	193681,55	129810,00	В 5,1 раза больше	67,02	0,01	0,03
0408	Транспорт	5089548,99	5557435,66	5557435,66	109,19	100,00	1,40	1,19
0409	Дорожное хозяйство	8990642,24	9602841,24	8259664,81	21,87	86,01	2,47	1,77
0412	Другие вопросы в области национальной экономики	1204890,92	427190,00	426000,00	35,36	99,72	0,33	0,09
0500	Жилищно-коммунальное хозяйство	36078923,76	38760342,51	38743398,98	107,39	99,96	9,93	8,28
0501	Жилищное хозяйство	22978,72	30681,54	30681,54	133,52	100,00	0,01	0,01
0502	Коммунальное хозяйство	7883359,00	2716763,94	2712887,06	34,41	99,86	2,17	0,58
0503	Благоустройство	-	42000,00	42000,00	-	100,00	-	0,01
0505	Другие вопросы в области коммунального хозяйства	28172586,04	35970897,03	35957830,38	127,63	99,96	7,75	7,69
0600	Охрана окружающей среды	194000,00	194000,00	194000,00	100,00	100,00	0,05	0,04
0700	Образование	206320749,52	313078553,17	312330668,41	151,38	99,76	56,78	66,76
0701	Дошкольное образование	38814177,35	39429930,24	39429930,24	101,59	100,00	10,68	8,43
0702	Общее образование	144382215,83	250511344,54	250061476,66	173,19	99,82	39,73	53,46
0703	Дополнительное образование детей	6784198,37	4881912,73	4881912,73	71,96	100,00	1,87	1,04
0707	Молодежная политика	385956,00	31976,95	31976,95	8,29	100,00	0,11	0,01
0709	Другие вопросы в области образования	15954201,97	18223388,71	17925371,83	112,36	98,36	4,39	3,83
0800	Культура, кинематография	14569350,06	13904634,95	13904634,95	95,44	100,00	4,01	2,97
0801	Культура	14569350,06	13904634,95	13904634,95	95,44	100,00	4,01	2,97
1000	Социальная политика	11655522,72	19663899,58	15271353,58	131,02	77,66	3,21	3,26
1001	Пенсионное обеспечение	2503698,12	2805934,65	2805934,65	89,23	100,00	0,69	0,60
1004	Охрана семьи и детства	9107824,60	16791964,93	12435418,93	136,54	74,06	2,51	2,66
1006	Другие вопросы в области социальной политики	44000,00	66000,00	30000,00	68,18	45,45	0,01	0,01
1100	Физическая культура и спорт	31850222,00	29600309,85	25698235,61	123,94	86,82	8,76	5,49
1101	Физическая культура	3658617,00	29448600,80	25546526,56	В 6,98 раза больше	86,75	1,01	5,46
1102	Массовый спорт	28191605,00	151709,05	151709,05	0,54	100,00	7,76	0,03
1400	Межбюджетные трансферты	4105000,00	4319400,00	4319400,00	105,22	100,00	1,13	0,92
1401	Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов РФ и муниципальных образований	555000,00	604400,00	604400,00	108,90	100,00	0,15	0,13
1402	Иные дотации	3550000,00	3715000,00	3715000,00	104,65	100,00	0,98	0,79
	Итого расходов	363382600,15	478450105,64	467853389,98	128,75	97,79	100,0	100,0

Расходная часть бюджета Красногорского муниципального района Брянской области при плановых назначениях 478450105,64 рублей исполнена в сумме 467853389,98 рублей или на 97,79%.

Раздел 01 «Общегосударственные вопросы»

Расходы на общегосударственные вопросы в бюджете района при запланированных средствах в сумме 36734979,96 рублей исполнены в сумме 36605950,83 рублей или 99,65%.

Расходы на финансовое обеспечение деятельности органов местного самоуправления Красногорского района в 2023 году произведены по отдельным целевым статьям и видам расходов в разрезе разделов, подразделов и отражены в годовом отчете следующим образом:

- по подразделу 0102 "Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования" отражены расходы на содержание Главы района в сумме 1344250,99 рублей, в том числе заработная плата в сумме 1039521,49 рублей.

- по подразделу 0103 "Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований" утвержденные назначения составили 402229,96 рублей, исполнение 402229,96 рублей (100,00%) (содержание специалиста в Совете народных депутатов и обеспечение деятельности районного Совета народных депутатов, опубликование нормативных правовых актов). Расходы на заработную плату составили 264200,18 рублей и начисления на оплату труда в сумме 77505,44 рублей.

- по подразделу 0104 ""Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций" в муниципальном районе средства использованы в сумме 21533876,02 рублей при утвержденных назначениях 21577051,12 рублей или 99,80%:

расходы на содержание главы администрации Красногорского района исполнены в сумме 1437018,46 рублей при плане 1440596,52 рублей (% исполнения 99,75), на оплату труда было направлено 1104124,46 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда 332894,00 рублей;

расходы на финансовое обеспечение деятельности центрального аппарата администрации Красногорского района составили 17474294,41 рублей, или 100,00 процентов от запланированных средств на 2023 год в сумме 17474294,41 рублей, на оплату труда было направлено 9744085,70 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда 2848801,76 рублей;

расходы на опубликование нормативных правовых актов муниципальных образований и иной официальной информации в сумме 1357,20 рублей;

поощрение муниципальных управленческих команд за достижение показателей деятельности органов исполнительной власти Брянской области в сумме 357424,99 рублей;

на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по организации деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях кассовое исполнение составило 561653,00 рублей, при плане 561653,00 рублей;

осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству в сумме 842480,00 рублей, или на 100,00 процентов к годовому плану в сумме 842480,00 рублей, из них на оплату труда 437209,57 рублей и начисления на выплаты по оплате труда в сумме 125948,36 рублей;

расходы на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области в сфере осуществления деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних в сумме 561653,00 рублей, из них на оплату труда 292360,99 рублей и начисления на выплаты по оплате труда в сумме 86942,26 рублей;

на осуществление отдельных полномочий в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров в сумме 280827,00 рублей при таком же плане. Расходы на оплату труда составили 111649,55 рублей, на начисления 32983,72 рублей;

осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по определению перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях в сумме 600,00 рублей исполнены в сумме 200,00 рублей;

расходы на установление регулируемых тарифов на регулярные перевозки пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок осуществлены в объеме 16967,96 рублей при запланированных средствах 56165,00 рублей.

- по подразделу 0105 «Судебная система» в 2023 годубыли выделены средства на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации в сумме 1281,00 рублей исполнение составило 1281,00 рублей.

- по подразделу 0106 "Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора" отражены расходы на содержание финансового отдела администрации района и расходы на Контрольно-счетную палату Красногорского района (также за счет средств переданных от поселений району согласно заключенным соглашениям, поощрение муниципальных управленческих команд за достижение показателей деятельности органов исполнительной власти Брянской области, стимулирование муниципальных районов (муниципальных округов, городских округов) по результатам мониторинга оценки качества организации и осуществления бюджетного процесса).

Утвержденные бюджетные назначения составили 7489980,86 рублей и исполнение - 7476366,46 рублей, процент исполнения составил 99,82 %.

- запланированные расходы на содержание финансового органа муниципального района - 6112176,44 рублей, исполнено – 6098562,04 рублей. Утвержденные средства исполнены в 99,78 процентах. На оплату труда было направлено 4317903,96 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда 1296506,17 рублей;

- расходы на содержание руководителя Контрольно-счетной палаты и содержание аппарата Контрольно-счетной в объеме 1377804,42 рублей, исполнено – 1377804,42 рублей. Утвержденные средства исполнены в 100 процентах. Расходы на оплату труда составили 1052127,83 рублей, начисления на выплаты по оплате труда 315326,59 рублей (в том числе расходы за счет реализации переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в части осуществления внешнего муниципального финансового контроля запланированные и исполненные средства в сумме 143000 рублей).

- по подразделу 0113 "Другие общегосударственные вопросы"

В бюджете муниципального района средства были исполнены в сумме 5847946,40 рублей при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 5920186,03 рублей, или 98,78 процентов:

- расходы на обеспечение деятельности многофункциональных центров, в связи с открытием Муниципального бюджетного учреждение «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе» согласно постановления администрации Красногорского района от 29.10.2014 года 327 «О создании муниципального бюджетного учреждения «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе» кассовое исполнение составило 2778543,00 рублей или 100,00 процентов. Расходы на заработную плату составили 1897666,79 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда 560678,27 рублей;

- расходы на членские взнос некоммерческим организациям исполнены в сумме 78000,00 рублей при запланированных средствах 78000,00 рублей, или 100,00 процентов;

- на обеспечение деятельности Комитета по муниципальным, имущественным и природным ресурсам при запланированных суммах 2301875,03 рублей исполнено в сумме 2229635,40 рублей, процент исполнения 96,86. Расходы на оплату труда составили 1683446,47 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда 425286,93 рублей;

- расходы на оценку имущества, признание прав и регулирование имущественных отношений в сумме 5000,00 рублей, исполнено в сумме 5000,00 рублей, или 100,00 процентов;

- реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по оценке имущества и земельных участков, признанию прав и регулированию отношений муниципальной собственности исполнены в сумме 756768,00 рублей, при плане 756768,00 рублей (100,00 процентов) за счет иных межбюджетных трансфертов бюджету муниципального района перечисленных из бюджета городского поселения в результате заключенных соглашений.

Раздел 02 «Национальная оборона»

- подраздел 02 03 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка»

По данному подразделу отражены объемы субвенций, передаваемых в бюджеты поселений в части обеспечения переданных полномочий по осуществлению первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты. Расходы составили 1264438,00 рублей при утвержденных назначениях 1264438,00 рублей.

В 2023 году в бюджете муниципального района предусмотрены расходы на осуществление отдельных государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, связанные с осуществлением администрацией района функций местных администраций городского поселения, являющегося административным центром в размере 287372,00 рублей.

Заработная плата составила 213497,35 рублей и начисление на выплаты по оплате труда 62784,41 рублей, или 100,0% к утвержденным плановым назначениям соответственно.

Раздел 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»

По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в бюджете кассовое исполнение составило 5148399,15 рублей, что составило 100 процентов при уточненных плановых назначениях 5148399,17 рублей.

-подраздел 03 09 "Гражданская оборона"

Отражены расходы на создание и содержание запасов (резерва) материальных ресурсов муниципального образования в целях гражданской обороны и ликвидации чрезвычайных ситуаций в сумме 217000,00 рублей при запланированных средствах в сумме 217000,00 рублей.

-подраздел 03 10 "Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность"

Бюджетные назначения по данному подразделу в консолидированном бюджете составили 4931399,17 рублей, исполнение 4931399,15 рублей.

В бюджете муниципального района отражены расходы в сумме 4931399,17 рублей, при исполнении 4931399,15 рублей. На содержание единой дежурно диспетчерской службы Красногорского района на базе единого телефонного номера «01» (единой службы спасения «01»). МКУ "ЕДДС" зарегистрировано в налоговом органе 28 декабря 2012 года на основании Постановления администрации Красногорского района от 11.12.2012 года № 429 "О создании муниципального казенного учреждения "Единая дежурно-диспетчерская служба Красногорского района расходы составили 3909481,19 рублей.

Расходы по виду 111 составили 2203112,59 рублей на выплату заработной платы, при аналогичном плане и по виду 119 начисления на выплаты по оплате труда - 652748,35 рублей (план 652748,35 рублей). Остальные расходы составили 1053620,25 рублей, из них на оплату услуг связи - 696281,35 рублей.

Расходы на оповещение населения об опасностях, возникших при ведении военных действий и возникновении чрезвычайных ситуаций составили 1014888,96 рублей при плане 1014888,98 рублей.

Расходы на исполнение исковых требований на основании вступивших в законную силу судебных актов, обязательств бюджета в сумме 7029,00 рублей.

Раздел 04 «Национальная экономика»

Кассовое исполнение по муниципальному району составило 14372910,47 рублей при запланированных средствах – 15781148,45 рублей, или 91,08 процентов.

-подраздел 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство»

При плановых назначениях 193681,55 рублей, кассовое исполнение составило 129810,00 рублей (67,02 процентов).

В целях реализации мероприятия на организацию и проведение на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования содержания скотомогильников (биотехнических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных на территории Брянской области было запланировано 63871,55 рублей, которые были не освоены в результате отсутствия бездомных животных.

Расходы на подготовку проектов межевания земельных участков и проведение кадастровых работ за счет средств федерального и областного бюджета в сумме 129810,00 рублей при аналогичном плане.

-подраздел 0408 «Транспорт»

Всего по подразделу сложились расходы в сумме 5557435,66 рублей при плане 5557435,66 рублей, или 100,00 процентов.

В данном подразделе отражены расходы на компенсацию транспортным организациям части потерь в доходах и (или) возмещение затрат, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок за счет средств бюджета муниципального района. Расходы составили 5492035,66 рублей, при аналогичном плане.

Расходы на прочие мероприятия в области развития транспортной инфраструктуры запланированы и исполнены в сумме 17400,00 рублей (приобретение маршрутных карт).

Уплата транспортного налога в сумме 48000,00 рублей при таком же плане.

-подраздел 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)»

В бюджете района были исполнены средства в сумме 8259664,81 рублей, при плане 9602841,24 рублей (86,01 процент):

Расходы были направлены на текущий ремонт автомобильных дорог общего пользования местного значения по ул. Трудовая, Солнечная, Набережная в с. Летяхи Красногорского района Брянской области, по ул. Школьная в с. Колюды Красногорского района Брянской области, по пер. Зеленый в с. Верхличи Красногорского района Брянской области, по ул. Казенная в д. Кибирщина Красногорского района Брянской области, по ул. Зеленая в д. Макаричи Красногорского района Брянской области за счет средств дорожного фонда в сумме 3246757,28 рублей, при запланированных бюджетных назначениях в сумме 3246757,28 рублей, процент исполнения составил 100,00.

А также на содержание сети автомобильных дорог общего пользования за счет средств дорожного фонда Красногорского района запланировано 6115146,27 рублей, исполнено 4771969,84 рублей, или 78,04 % плановых назначений. Работы по зимнему содержанию дорог выполнены не в полном объеме при плане 2034177,99 рублей исполнено 945515,24 рублей оплата за фактически выполненные работы на основании актов выполненных работ. Расходы по летнему содержанию дорог выполнены в полном объеме в сумме 1594552,57 рублей.

На приобретение, монтаж и установку электроприборов направлены средства в сумме 1437861,91 рублей, при запланированных 1437861,93 рублей.

Приобретение дорожных знаков и светофоров в сумме 161158,18 рублей.

Денежные средства на оплату освещения автомобильных дорог исполнены в сумме 295486,34 рублей при запланированных 550000,00 рублей исходя из фактического потребления.

Устройство пешеходного перехода на автомобильной дороге по ул. Школьная в с. Перелазы Красногорского района Брянской области в сумме 337395,60 рублей.

Расходы на приобретение косилки ротационной навесной КРН-2,1 Б (дорожная) составили 240937,69 рублей.

-подраздел 0412 «Другие вопросы в области национальной экономики»

В муниципальном районе расходы составили 426000,00 рублей, при запланированных средствах в сумме 427190,00 рублей (процент исполнения 99,72) в том числе:

на оценку имущества, признание прав и регулирование отношений муниципальной собственности было исполнено в сумме 126000,00 рублей, при утвержденных суммах 127190,00 рублей (оплата договоров по межеванию и оценке земельных участков);

расходы за счет иных межбюджетных трансфертов на финансовое обеспечение расходов связанных с проведением аукционов земельных участков, находящихся в собственности Красногорского городского поселения в сумме 300000,00 рублей при аналогичном плане (проведение межевания и оценки земель городского поселения).

Раздел 05 "Жилищно-коммунальное хозяйство"

По данному разделу в бюджете муниципального района произведены расходы в сумме 38743398,98 рублей, при плановых назначениях 38760342,51 рублей, или 99,96 процентов.

-подраздел 0501 «Жилищное хозяйство»

В бюджете муниципального района отражены расходы по оплате взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов за объекты муниципальной казны и имущества, закрепленного за органами местного самоуправления. Запланировано в сумме 30681,54 рублей и исполнено в полном объеме.

- подраздел 0502 «Коммунальное хозяйство»

По подразделу произведены расходы в бюджете муниципального района в сумме 2712887,06 рублей, утверждено – 2716763,94 рублей (исполнение 99,86 процентов), в том числе:

Мероприятия в сфере коммунального хозяйства запланированы в сумме 1531294,74 рублей, исполнены в сумме 1527417,86 рублей, или 99,75 процентов в том числе:

- Выполнение проектно-изыскательских работ и проведение проверки сметной стоимости по объекту "Капитальный ремонт сетей водоснабжения в пгт. Красная Гора Красногорского района Брянской области" в сумме 522120,00 рублей;

- Текущий ремонт водопроводной сети по ул. Центральная в пгт. Красная Гора Брянской области в сумме 226125,90 рублей;

- Подготовка технического плана на объект недвижимости система водоснабжения по адресу Брянская область, Красногорский район, пгт. Красная Гора в сумме 42000,00 рублей;

- Согласование ПСД и прочих документов, надзор за земляными работами по объекту "Модернизация системы водоснабжения в пгт. Красная Гора Красногорского района Брянской области" в сумме 16788,00 рублей;

- Проведение проверки сметной стоимости на текущий ремонт водопроводной сети в пгт Красная Гора Брянской области в сумме 10820,00 рублей;

- Подготовка гидрогеологического заключения на проектирование разведочно-эксплуатационной скважины, проведение государственной эксперизы проектной документации и результатов инженерных изысканий и согласование на соответствие выданным техническим условиям проектно-сметной документации на пересечение действующего распределительного газопровода инженерной коммуникацией в части соответствия выданным техническим условиям по объекту "Реконструкции системы водоснабжения в д. Любовшо Красногорского района Брянской области" в сумме 476146,00 рублей;

- Разработка проектно- сметной документации по объекту "Реконструкция системы водоснабжения в д. Любовшо Красногорского района Брянской области" в сумме 95000,00 рублей;

- Подключение водопотребителей к водопроводной сети по ул. Речная пгт. Красная Гора, Красногорского района Брянской области в сумме 138417,96 рублей при запланированных средствах в сумме 142294,84 рублей.

Оценка имущества, признание прав и регулирование имущественных отношений (оформление карты-плана по газопроводам) в сумме 555469,20 рублей.

Подготовка объектов ЖКХ к зиме (Капитальный ремонт водопроводной сети по ул. Юбилейная в пгт Красная Гора Красногорского района Брянской области) в сумме 630000,00 рублей при аналогичном плане, в том числе за счет средств областного бюджета в сумме 598500,00 рублей. Софинансирование подготовки объектов ЖКХ к зиме за счет средств бюджета района в сумме 31500,00 рублей.

- подраздел 0503 «Благоустройство»

По данному подразделу отражена реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в сфере электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом от сельских поселений в сумме 42000,00 рублей.

- подраздел 0505 «Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства»

По подразделу кассовое исполнение составило 35957830,38 рублей или 99,96 процентов от плановых назначений (35970897,03 рублей), в том числе отражены расходы на:

в рамках реализации федерального проекта "Чистая вода" утвержден региональный проект "Чистая вода». Реализация регионального проекта "Чистая вода" осуществляется в программе «Развитие топливно-энергетического комплекса и жилищно-коммунального хозяйства Брянской области». В рамках реализации регионального проекта "Чистая вода" на территории Красногорского района выполнено мероприятие по объекту: "Модернизация системы водоснабжения в пгт. Красная Гора Красногорского района Брянской области (2 очередь)".

За счет средств федерального бюджета запланировано – 35255027,75 рублей, исполнено – 35242193,42 рублей; областного бюджета – запланировано – 356160,31 рублей, исполнено – 356058,67 рублей; софинансирование за счет бюджета района – запланировано – 359708,97 рублей, исполнено – 359578,29 рублей.

Раздел 06 «Охрана окружающей среды»

В бюджете расходы утверждены в сумме 194000,00 рублей, исполнены в сумме 194000,00 рублей, что составляет 100,00% к утвержденному плану.

- подраздел 0605 «Другие вопросы в области охраны окружающей среды»

В бюджете Красногорского муниципального района Брянской области расходы утверждены в сумме 194000,00 рублей, исполнено 194000,00 рублей, что составляет 100,00% к утвержденному плану.

Расходы направлены на охрану окружающей среды в сумме 194000,00 рублей (Охрана полигона ТБО).

Раздел 07 «Образование»

Расходы по разделу 07 «Образование» составили в 2023 году 312330668,41 рублей при плане 313078553,17 рублей, удельный вес в общем объеме расходов бюджета муниципального района – 66,76%. Исполнение составило 99,76 процентов от запланированных средств. Расходы произведены по следующим подразделам:

- по подразделу 0701 «Дошкольное образование» - 39429930,24 рублей при плане 39429930,24 рублей исполнение составило 100,00 процентов:

расходы за счет средств бюджета муниципального района направлены на содержание 4 детских дошкольных учреждений в сумме 6808838,05 рублей при таком же плане. За счет этих средств была выплачена заработная плана в сумме 294000,00 рублей, оплата коммунальных услуг в сумме 2900000,00 рублей, уплата налогов в сумме 326132,00 рублей, питание детей в сумме 1596068,49 рублей.

Также были произведены расходы, полученные за счет областных средств:

расходы на финансовое обеспечение получения дошкольного образования в дошкольных образовательных учреждениях в сумме 31934692,19 рублей (на оплату труда было направлено – 24278167,78 рублей, на начисления на выплаты по оплате труда – 7201125,41 рублей, прохождение медицинского осмотра работников 241899,00 рублей, приобретение мебели в сумме 198500,00 рублей и приобретение моющих средств в сумме 15000,00 рублей);

расходы на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области при плане 686400,00 рублей, исполнение составило 100,0%.

- по подразделу 0702 «Общее образование» утвержденные бюджетные назначения составили 250511344,54 рублей, исполнение составило 250061476,66 рублей, т. е. 99,82% от плана:

расходы за счет средств бюджета муниципального района на содержание и функционирование 10 общеобразовательных школ при плане 18757558,12 рублей, исполнение составило 18757558,12 рублей или 100,00%, оплата труда составила – 943893,30 рублей, начисления на оплату труда – 50328,71 рублей, оплата коммунальных услуг – 9343506,35 рублей, уплата налогов в сумме 902164,00 рублей, питание учащихся в сумме 1292274,31 рублей;

финансирование отдельных мероприятий по содействию в трудоустройстве несовершеннолетних детей в летнее время в сумме 52500,00 рублей при аналогичном плане;

расходы на проектно-сметную документацию и проведение необходимых экспертиз в сумме 194940,00 рублей.

Также расходы, произведенные за счет средств федерального и областного бюджета:

расходы по модернизации школьных систем образования утвержденные и использованные в сумме 101034378,51 рублей или 100,00 процентов, за счет средств федерального бюджета в сумме 90223700,02 рублей, областного бюджета 5758959,56 рублей и местного бюджета в сумме 5051718,93 рублей (капитальный ремонт МБОУ «Красногорская средняя общеобразовательная школа №1»);

расходы за счет средств федерального бюджета на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций запланированы в сумме 7045160,00 рублей при исполнении в сумме 7038572,04 рублей (99,91%) , из них расходы на заработную плату в сумме 5405975,79 рублей, начисления на выплаты по оплате труда в сумме 1632596,25 рублей исходя из фактической потребности;

расходы на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях запланированы в сумме 2684363,33 рублей при исполнении – 2353578,94 рублей (или 87,68%), в том числе за счет средств федерального бюджета в сумме 2101746,00 рублей, за счет средств областного бюджета в сумме 134154,00 рублей, за счет средств местного бюджета в сумме 117678,94 рублей;

расходы на проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях за счет средств резервного фонда Правительства Российской Федерации в сумме 705939,19рублей при аналогичном плане;

финансовое обеспечение деятельности муниципальных общеобразовательных организаций, имеющих государственную аккредитацию негосударственных общеобразовательных организаций в части реализации ими государственного стандарта общего образования) за счет средств областного бюджета в сумме 107051949,81 рублей (заработная плата – 80650368,39 рублей, начисления – 24328984,62 рублей, приобретение учебников в сумме 954489,35 рублей, прохождение медицинского осмотра работников 746625,00 рублей, учебные расходы в сумме 371482,45 рублей), исполнены в объеме 100 процентов;

расходы на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области) за счет средств областного бюджета в сумме 3255300,00 рублей при плане 3255300,00 рублей, исполнение составило 100,00%;

расходы на отдельные мероприятия по развитию образования запланированы в сумме 9098092,49 рублей при исполнении в сумме 8985596,96 рублей, (капитальный ремонт МБОУ «Красногорская средняя общеобразовательная школа №1» (дополнительные работы по фасаду здания) в сумме 6948669,60 рублей, ремонт спортзала МБОУ «Красногорская средняя общеобразовательная школа №1 в сумме 2036927,36 рублей), в том числе за счет средств областного бюджета в сумме 8536317,11 рублей;

создание цифровой образовательной среды в общеобразовательных организациях и профессиональных образовательных организациях Брянской области утверждено и исполнено в сумме 232439,00 рублей, в том числе за счет средств областного бюджета в сумме 220817,00 рублей и за счет средств местного бюджета в сумме 11622,00 рублей;

приведение в соответствии с брендбуком "Точки роста" помещений муниципальных общеобразовательных организаций утверждено и исполнено в сумме 398724,09 рублей, в том числе за счет средств областного бюджета в сумме 378787,88 рублей и за счет средств местного бюджета в сумме 19936,21 рублей.

- по подразделу 0703 «Дополнительное образование детей» запланировано денежных средств в сумме 4881912,73 рублей, при таком же исполнении:

расходы на содержание Музыкальной школы при плане 3483460,00 рублей, исполнение – 3483460,00 рублей или 100,00%, расходы на заработную плату составили 2495113,15 рублей, начисления на выплаты по оплате труда в сумме 745439,17 рублей, расходы на оплату коммунальных услуг в сумме 82918,20 рублей, расходы на оплату налогов в сумме 23000,00 рублей;

расходы за счет средств областного бюджета на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 60000,00 рублей при плане 60000,00 рублей, исполнение составило 100,00%;

расходы на содержание Дома детского творчества - при плане 1277252,73 рублей, исполнение – 1277252,73 рублей, расходы на заработную плату составили 942026,06 рублей, начисления на выплаты по оплате труда в сумме 278710,67 рублей;

расходы за счет средств областного бюджета на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 61200,00 рублей при плане 61200,00 рублей, исполнение составило 100,00%.

- по подразделу 0707 «Молодежная политика» произведены расходы в сумме 31976,95 рублей, при плановых данных 31976,95 рублей, или 100,00 процентов.

Денежные средства были направлены на проведение мероприятий по работе с семьей, детьми и молодежью.

- по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» расходы составили 17925371,83 рублей при плане 18223388,71 рублей процент исполнения составил 98,36%:

финансовое обеспечение деятельности Красногорского районного отдела образования Красногорского района Брянской области расходы по содержанию аппарата управления за счет средств местного бюджета при плане 1254759,67 рублей составили 1254759,67 рублей, или 100,000 процентов, в том числе расходы на оплату труда составили 959613,48 рублей и начисления - 285153,19 рублей;

поощрение региональных и муниципальных управленческих команд за достижение показателей деятельности органов исполнительной власти Брянской области, источником финансового обеспечения которых являются иные межбюджетные трансферты из федерального бюджета за достижение показателей деятельности органов исполнительной власти Брянской области в сумме 53716,09 рублей;

расходы на содержание хозяйственно-эксплуатационного отдела утверждены в сумме 10286437,76 рублей, исполнение – 10280437,76 рублей, расходы на заработную плату составили 7789001,30 рублей, начисления на выплаты по оплате труда – 2300318,08 рублей.

расходы по содержанию методического кабинета и централизованной бухгалтерии утверждены в сумме 6040034,31 рублей, исполнение – 6040034,31 рублей, расходы на заработную плату составили 4332235,79 рублей, начисления на выплаты по оплате труда – 1279670,13 рублей.

на реализацию мероприятий по проведению оздоровительной компании детей исполнено 296424,00 рублей, при плане 588440,88 рублей (50,37 процентов исполнения) за счет средств областного бюджета в сумме 186747,12 рублей, за счет средств местного бюджета 109676,88 рублей.

Раздел 08 «Культура, кинематография»

Кассовые расходы по разделу 08 «Культура, кинематография» в муниципальном районе составили в 2023 году 13904634,95 рублей при плане 13904634,95 рублей. Расходы состоят из следующих направлений:

- по подразделу 0801 «Культура»

По подразделу осуществлены расходы в сумме 13904634,95 рублей при плане 13904634,95 рублей, или 100,00% от утвержденных назначений.

Обеспечение деятельности МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека» запланировано в сумме 5026544,61 рублей и исполнено – 5026544,61 рублей, или 100%. Расходы на оплату труда – 3616319,18 рублей, при аналогичном плане, на начисления на выплаты по оплате труда 1072271,72 рублей.

Расходы на дворцы и дома культуры, клубы запланировано в сумме 8671657,82 рублей, исполнено 8671657,82 рублей, из них на заработную плату 4406580,28 рублей, начисления на выплаты по оплате труда 1306118,90 рублей, оплата коммунальных услуг 1967430,06 рублей (функционирование МБУК «Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр»).

Расходы на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг специалистам учреждений культуры, работающих в сельской местности за счет средств областного бюджета запланированы в сумме – 118800,00 рублей и исполнены в сумме 118800,00 рублей (исполнение 100,00 %);

Государственная поддержка отрасли культуры за счет Федерального проекта "Сохранение культурного и исторического наследия" с целью реализации мероприятий по модернизации библиотек в части комплектования книжных фондов в рамках федерального проекта «Сохранение культурного и исторического наследия» в части государственной программы "Развитие культуры и туризма в Брянской области" на 2023 год было выделено 63659,00 рублей, за счет средств федерального бюджета 56847,42 рублей, областного бюджета 3628,58 рублей и софинансирование за счет средств бюджета района составило 3183,00 рублей (была приобретена художественная, учебно-методическая, детская литература).

Расходы на реализацию мероприятий на противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту в сумме 6473,52 рублей (подписка журнала).

На проведение мероприятия в сфере туризма выделены средства в сумме 17500,00 рублей.

Раздел 10 «Социальная политика»

Расходы по разделу «Социальная политика» в бюджете района составили в 2023 году 15271353,58 рублей при утвержденных назначениях 19663899,58 рублей. Исполнение составило 77,66 процентов. Расходы включены в следующих бюджетах:

- по подразделу 1001 «Пенсионное обеспечение»

Денежные средства для обеспечения выплат ежемесячных доплат к муниципальной пенсии 33 муниципальным служащим, достигшим пенсионного возраста и находящихся на пенсии в сумме 2805934,65 рублей (исполнение 100% от плана).

- по подразделу 1004 «Охрана семьи и детства»

Кассовое исполнение составило 12435418,93 рублей, или 76,04 процентов от плановых назначений 16791964,93 рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета 137392,48 рублей.

Данные средства были направлены на:

Обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми – сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей в сумме 33050,00 рублей при утвержденном плане в сумме 42800,00 рублей (исполнено 77,22%). Количество получателей составило в начале года 2 человека по 700,00 рублей в месяц и 1 получатель в сумме 16250,00 рублей на приобретение строительных материалов.

Выплату ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, а также вознаграждение приемным родителям в сумме 5118441,00 рублей при плане 9417820,00 рублей или 54,35 процентов.

Осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по обеспечению дополнительных гарантий прав на жилое помещение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 6147583,33 рублей при утвержденном плане 6195000,33 рублей, или 99,23 процентов.

Исполнение исковых требований на основании вступивших в законную силу судебных актов, обязательств бюджета в сумме 50000,00 рублей.

По данному разделу отражены суммы средств, которые направленны на обеспечение жильем молодых семей. На предоставление субсидий молодым семьям для приобретения жилья было запланировано и освоено в сумме 580494,60 рублей, в том числе за счет средств федерального бюджета в сумме 137392,48 рублей, областного бюджета в сумме 277246,52 рублей произведены расходы за счет субсидий бюджетам муниципальных районов Брянской области для долевого финансирования расходов, связанных с софинансированием расходных обязательств на предоставление социальных выплат молодым семьям на приобретение (строительство) жилья в рамках подпрограммы «Обеспечение жильем молодых семей в Брянской области» государственной программы "Социальная и демографическая политика", финансирование мероприятий на обеспечение жильем молодых семей за счет средств местного бюджета в сумме 165855,60 рублей.

Компенсация части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования в сумме 505850,00 рублей, исполнена – 505850,00 рублей в соответствии с фактической потребностью или 100,00 процентов.

- по подразделу 1006 «Другие вопросы в области социальной политики» использованы средства в сумме 30000,00 рублей, т.е. 45,45 процентов от плана 66000,00 рублей:

- на подготовку лиц, желающих принять на воспитание в свою семью ребенка, оставшегося без попечения родителей, было запланировано 36000,00 рублей, исполнено 0,00 рублей;

- финансирование мероприятий «Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних» план 30000,00 рублей, исполнение 30000,00 рублей (100%), средства направлены на проведение конкурсов и спортивных мероприятий для детей.

Раздел 11 «Физическая культура и спорт»

Расходы по разделу исполнены в объеме 25698235,61 рублей при плановых назначениях 29600309,85 рублей или на 86,82 процентов.

- по подразделу 1101 «Физическая культура» при плане 29448600,80 рублей исполнены расходы в объеме 25546526,56 рублей (86,75%). В рамках данного подраздела были предусмотрены средства муниципальному бюджетному учреждению ФОК «Беседь» на финансовое обеспечение деятельности в сумме 3861889,44 рублей. Расходы на оплату труда составили 2179680,65 рублей при таком же плане, начисления на оплату труда 630043,49 рублей, оплата коммунальных услуг 680000,00 рублей.

Также по данному подразделу были запланированы средства на подготовку основания для размещения спортивных плоскостных сооружений с учетом монтажа оборудования в сумме 25586711,36 рублей, но исполнены в сумме 21684637,12 рублей, или 84,75 процентов в результате невыполнения сроков работ по созданию основания для размещения спортивных плоскостных сооружений, в связи с этим установка оборудования по погодным условиям была невозможна.

- по подразделу 1102 «Массовый спорт» при плане 151709,05 рублей исполнены в объеме 151709,05 рублей (100,00%). Отражены расходы на проведение спортивных массовых мероприятий, предусмотренных в рамках Единого календарного плана проведения соревнований в сумме 151709,05 рублей.

Раздел 14 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации»

Финансовая помощь бюджетам поселений района оказывалась в форме дотаций.

Расходы по данному разделу в муниципальном районе составили в 2023 году 4319400,00 рублей при плане 4319400,00 рублей. Состоят из расходов:

- по подразделу 1401 «Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» - 604400,00 рублей (100,00% от плана) – отражены передаваемые в бюджеты поселений дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений;

- по подразделу 1402 «Иные дотации» – 3715000,00 рублей при плане 3715000,00 рублей (исполнение 100,00%) – отражены передаваемые в бюджеты поселений дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов.

Дефицит (профицит) бюджета

Доходы бюджета исполнены в сумме 464876212,36 рублей при утвержденных бюджетных назначениях 469737310,97 рублей (98,97% от запланированных).

Расходы бюджета исполнены в сумме 467853389,98 рублей, или 2,21 процентов ниже плановых назначений (478450105,64 рублей).

В бюджете Красногорского муниципального района по исполнению сложился дефицит в сумме 2977177,62 рублей, так как доходы составили 464876212,36 рублей при расходах 467853389,98 рублей (при запланированном дефиците 8712794,67 рублей).

Муниципальные программы

Бюджет Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год сформирован в разрезе 4 муниципальных программ Красногорского района. В отчетном периоде в расходах бюджета муниципального района на реализацию мероприятий в рамках муниципальных программ были запланированы средства в объеме 474637060,27 рублей. Кассовое исполнение сложилось в сумме 464040344,61 рублей, что составило 99,18 процентов к общему объему расходов и 128,91 процентов к аналогичному показателю 2022 года (отклонение 104057695,03 рублей).

Органами местного самоуправления Красногорского района разработаны 4 муниципальные программы на 2020-2025 годы, предусматривающие увязку бюджетных ассигнований с количественно измеримыми показателями конечного результата. Решением сессии районного Совета народных депутатов о бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов утверждено аналитическое распределение бюджета района по муниципальным программам Красногорского района. Объем расходов бюджета района, формируемый в рамках муниципальных программ, составляет не менее 90%.

Кассовое исполнение расходов бюджета по программам к плановым назначениям отчетного периода составило 97,77 процентов. Средства бюджета Красногорского муниципального района Брянской области, израсходованных в рамках целевых программных мероприятий, представлены в следующей таблице.

Исполнение расходов бюджета района

по муниципальным программам в 2022-2023 годах

Таблица № 8 рублей

Наименование	МП, подпрограмма	Кассовое исполнение за 2022 год	2023 год			Процент исполне ния 2023 года к 2022 году
			Уточненный план	Кассовое исполнение	Про цент испол нения
Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района	080	143265817,49	150351740,39	140589953,52	93,51	98,13
Подпрограмма "Выполнение функций администрации Красногорского района"	081	82651215,76	86919243,71	85452077,08	98,31	103,39
Подпрограмма "Развитие культуры, спорта, молодежной политики и сохранение культурного наследия в Красногорском районе"	082	52030108,81	47073908,23	43171833,99	91,71	82,97
Подпрограмма "Осуществление деятельности в сфере защиты прав детей, охране материнства и детства, демографии в Красногорском районе"	083	8584492,92	16358588,45	11966042,45	73,15	139,39
Управление муниципальными финансами Красногорского района	090	10346490,14	10182229,15	10168614,75	99,87	98,28
Развитие образования Красногорского района	100	201232828,56	309955250,13	309207365,37	99,76	153,66
Управление муниципальным имуществом Красногорского района	370	5137513,39	4147840,60	4074410,97	98,23	79,31
Всего расходов:		359982649,58	474637060,27	464040344,61	97,77	128,91

Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района

Кассовое исполнение по муниципальной программе за отчетный период составило 140589953,52 рублей, или 93,51процентов от утвержденного плана.

Целями муниципальной программы являются:

- эффективное исполнение полномочий деятельности главы администрации района и органов местного самоуправления;

- реализация полномочий администрации Красногорского района по решению вопросов местного значения муниципального образования «Красногорский муниципальный район», а также отдельных государственных полномочий Брянской области, переданных в соответствии с законами Брянской области;

- проведение муниципальной политики в сфере защиты населения и территории муниципального образования от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, обеспечение безопасности людей на водных объектах;

- эффективное управление в сфере установленных функций;

- проведение единой государственной и муниципальной политики в сфере социального обеспечения;

- разработка и осуществление мер по обеспечению комплексного социально-экономического развития Красногорского района;

- развитие физической культуры и спорта на территории района, реализация мероприятий молодежной политики;

- создание условий для повышения эффективности мер, направленных на сокращение социального сиротства.

Для достижения указанных целей необходимо решение следующих задач:

- создание условий для эффективной деятельности главы администрации Красногорского района, администрации Красногорского района и муниципальных учреждений;

- обеспечение реализации отдельных переданных полномочий;

- осуществление мер по обеспечению гарантированного уровня защиты населения и территории муниципального района от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, обеспечение безопасности людей на водных объектах;

- комплексное обустройство населенных пунктов, расположенных в сельской местности, объектами социальной, инженерной инфраструктуры и автомобильными дорогами;

- нормирование энергопотребления в бюджетной сфере, коммунальном хозяйстве, жилищном фонде и формирование зданий по энергосбережению и энергоэффективности в соответствии с действующим законодательством;

- совершенствовать систему управления пассажирскими перевозками;

- реализация мероприятий, направленных на социальную поддержку отдельных категорий граждан;

- содействие реформированию жилищно-коммунального хозяйства, создание благоприятных условий проживания граждан;

- осуществление строительства систем водоснабжения для населенных пунктов Красногорского района, увеличение энергоэффективности технологических процессов в сфере водопроводного хозяйства;

- обеспечение экологической безопасности населения, охраны окружающей среды, рационального использования природных ресурсов на территории Красногорского района;

- реализация регионального проекта «Чистая вода»;

- создание условий для обеспечения населения услугами культуры и реализация мер государственной поддержки работников культуры;

- удовлетворение образовательных потребностей граждан общества в области музыкально-эстетического образования и воспитания детей и подростков;

- формирование в Красногорском районе единой политики в развитии физической культуры и спорта в сфере работы с молодежью, популяризация массовой физической культуры и спорта;

- создание условий для развития туризма в Красногорском районе;

- защита прав и законных интересов несовершеннолетних, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

- создание условий для повышения мер, направленных на сокращение социального сиротства, совершенствование системы профилактики безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних;

- реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей.

Управление муниципальными финансами Красногорского района

Муниципальная программа за отчетный период исполнена в объеме 10168614,75 рублей, или 99,87 процентов от плана.

Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Красногорского района» направлена на:

- обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами Красногорского района.

Задачами муниципальной программы являются:

- обеспечение финансовой устойчивости бюджетной системы Красногорского района путем проведения сбалансированной финансовой политики;

- создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами.

Ответственным исполнителем муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Красногорского района» является финансовый отдел администрации Красногорского района.

Развитие образования Красногорского района

Кассовое исполнение по муниципальной программе за отчетный период составило 309207365,37 рублей, или 99,76 процента.

Целями муниципальной программы являются:

- обеспечение высокого качества образования в соответствии с меняющимися запросами населения и перспективными задачами развития российского общества и экономики.

Для достижения указанных целей необходимо решение следующих задач:

- повышение доступности и качества предоставления дошкольного, общего образования детей, дополнительного, начального профессионального образования;

- реализация муниципальной политики в сфере образования на территории Красногорского района.

Ответственным исполнителем муниципальной программы «Развитие образования Красногорского района»является отдел образования администрации Красногорского района.

Управление муниципальным имуществом Красногорского района»

Муниципальная программа за отчетный период исполнена в объеме 4074410,97 рублей, или 98,23 процентов от плана.

Муниципальная программа «Управление муниципальным имуществом Красногорского района» направлена на повышение эффективности управления и распоряжения муниципальной собственностью Красногорского района.

Задачами муниципальной программы являются:

- обеспечение эффективного управления и распоряжения муниципальным имуществом Красногорского района, рациональное его использование.

Непрограммная деятельность

За 2023 год при плане 3813045,37 рублей исполнение составило 3813045,37 рублей или 100,00% утвержденных назначений.

В непрограммной деятельности произведены расходы:

- на содержание Красногорского районного Совета народных депутатов: при плане 1746480,95 рублей исполнение составило 1746480,95 рублей или 100,00% утвержденных назначений;

- на содержание Контрольно–счетной палаты Красногорского района при плане 1377804,42 рублей исполнение составило 1377804,42 рублей или 100,00 % утвержденных назначений;

- на поощрение при достижении показателей деятельности органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации в сумме 688760,00 рублей;

К уровню прошлого года непрограммные расходы составили 112,15 процента, или на 413094,80 рублей меньше.

В 2023 году утвержденный плановый объем бюджетных инвестиций муниципальной собственности составил 42879338,20 рублей, кассовое исполнение расходов составило 42814977,67 рублей, или 99,85 процентов от утвержденного объема.

Объем инвестиций сложился по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 36667394,34 рублей или 85,64 процентов. Средства направлялись на строительство и реконструкция (модернизация) объектов питьевого водоснабжения в сумме 35957830,38 рублей, разработку проектно- сметной документации и подготовку гидрогеологического заключения на проектирование разведочно-эксплуатационной скважины, проведение государственной экспертизы проектной документации в сумме 571146,00 рублей и произведены работы по врезке в водопровод в сумме 138417,96 рублей.

В расходной части бюджета района на 2022 год был запланирован объем резервного фонда администрации Красногорского района в сумме 30000,00 рублей.

В течение 2023 года средства резервного фонда не расходовались.

В соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год (утверждена приложением 2 к решению Красногорского районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов») исполнение расходов бюджета осуществляли 6 главных распорядителей средств бюджета района.

Исполнение расходов бюджета Красногорского района

по ведомственной структуре в 2023 году

Таблица № 9 рублей

Наименование	Кассовое исполнение за 2022 год	2023 год			Процент исполне ния 2023года к 2022 году
		Уточненный план	Кассовое исполнение	Процент исполнения
Администрация Красногорского района Брянской области	143545463,65	150709165,38	140947378,51	93,52	98,19
Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области	10522921,14	10431576,44	10417962,04	99,87	99,00
Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области	201277544,45	310008966,22	309261081,46	99,76	153,65
Красногорский районный Совет народных депутатов	1613234,75	1745480,95	1745480,95	100,00	108,20
Контрольно-счетная палата Красногорского района	1262387,82	1377804,42	1377804,42	100,00	109,14
Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области	5161048,34	4176112,23	4102682,60	98,24	79,49
ИТОГО	363382600,15	478450105,64	467853389,98	97,79	128,75

В 2023 году расходы главных распорядителей увеличились в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 28,75 процентов.

Администрация Красногорского района Брянской области

Администрация Красногорского района является главным распорядителем, в отчете которого учтены расходы по функционированию высшего органа исполнительной власти местного самоуправления, обеспечение деятельности центрального аппарата органов исполнительной власти в сфере установленных функций и другие общегосударственные вопросы.

Администрация Красногорского района Брянской области является исполнительно-распорядительным органом муниципальной власти района, наделенная Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район, полномочиями по решению вопросов местного значения и полномочиями для осуществления отдельных государственных полномочий, переданных органам местного самоуправления федеральными законами и законами Брянской области. Администрация Красногорского района осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением об администрации Красногорского района Брянской области, Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район, постановлениями главы администрации Красногорского района, решениями районного Совета народных депутатов.

Администрация Красногорского района является муниципальным учреждением с правами юридического лица, имеет лицевой счет главного распорядителя бюджетных средств (с признаком 01), лицевой счет получателя бюджетных средств (с признаком 03), открытых в казначействе. Подведомственным бюджетополучателем (которым открыт лицевой счет с признаком 03) является МКУ "Единая дежурно-диспетчерская служба". Финансирование расходов на содержание Администрации Красногорского района и этих бюджетополучателей осуществляется за счет средств, предусмотренных в местном бюджете согласно сметы расходов. Осуществляют также деятельность муниципальные бюджетные учреждения которым были открыты лицевые счета с признаком 20,21) - МБОУ ДОД «Красногорская детская музыкальная школа», МБУ «Физкультурно-оздоровительный комплекс «Беседь», МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека», МБУК "Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр", МБУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе».

За 2023 год кассовое исполнение расходов в целом по главному распорядителю сложилось в объеме 140947378,52 рублей, что составило 93,52 процентов от уточненных плановых назначений отчетного периода.

Структура расходов администрации Красногорского района Брянской области по видам расходов за 2023 год

Таблица № 10 рублей

Наименование показателя	Кассовое исполнение за 2021 год	2022 год			Процент исполнения 2022 года к 2021 году
		Уточненный план	Кассовое исполнение	Процент исполнения
Фонд оплаты труда учреждений	2027143,48	2203112,59	2203112,59	100,00	108,68
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений	598407,35	652748,35	652748,35	100,00	109,08
Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов	11577476,99	12490062,84	12472660,98	99,86	107,73
Иные выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением фонда оплаты труда	702,00	2190,00	2190,00	100,00	В 3,12 раза больше
Иные выплаты государственных (муниципальных) органов привлекаемым лицам	16000,00	-	-	-	-
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов	3433815,60	3664247,41	3660073,17	99,89	106,59
Закупка товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества	264270,19	25283063,36	22836757,12	90,32	В 86,41 раза больше
Прочая закупка товаров, работ и услуг	58569679,14	16572746,03	13906844,69	83,91	23,74
Закупка энергетических ресурсов	2399330,32	3014449,30	2759935,64	91,56	115,03
Иные пенсии, социальные доплаты к пенсиям	2503698,12	2805934,65	2805934,65	100,00	112,07
Пособия, компенсации, меры социальной поддержки по публичным нормативным обязательствам	3455096,00	6370167,00	3361704,00	52,77	97,30
Пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств	580494,60	580494,60	580494,60	100,00	100,00
Приобретение товаров, работ, услуг в пользу граждан в целях их социального обеспечения	1710529,00	3090453,00	1789787,00	57,91	104,63
Бюджетные инвестиции на приобретение объектов недвижимого имущества в государственную (муниципальную) собственность	2787500,00	6195000,33	6147583,33	99,23	В 2,21 раза больше
Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности	21025352,47	36684337,87	36667394,34	99,95	174,40
Субвенции	855434,00	977266,00	977266,00	100,00	114,24
Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)	23789527,73	23822094,87	23822094,87	100,00	100,14
Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели	2663685,72	266432,52	266432,52	100,00	10,00
Субсидии на возмещение недополученных доходов и (или) возмещение фактически понесенных затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг	4727583,39	5492035,66	5492035,66	100,00	116,17
Исполнение судебных актов РФ и мировых соглашений по возмещению причиненного вреда	-	7029,00	7029,00	100,00	-
Уплата налога на имущество организаций и земельного налога	300000,00	300000,00	300000,00	100,00	100,00
Уплата прочих налогов, сборов	78000,00	78000,00	78000,00	100,00	100,00
Уплата иных платежей	181737,55	157300,00	157300,00	100,00	86,55
ИТОГО:	143545463,65	150709165,38	140947378,51	93,52	98,19

Уменьшение расходов по администрации Красногорского района Брянской области на 1,81 процент, или на 2598085,14 рублей по сравнению с 2022 годом сложилось в результате снижения расходов по виду расходов «Прочая закупка товаров, работ и услуг» в 2023 году на 76,26 процентов, или на 44662834,45 рублей. Что связано с большими расходами в 2022 году на закупку оборудования для создания "умных" спортивных площадок в сумме 27659575,00 рублей, на приобретение специализированной техники для предприятий жилищно-коммунального комплекса в сумме 13719333,33 рублей, на повышение энергетической эффективности и обеспечения энергосбережения в сумме 1521575,67 рублей.

«Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели» ниже уровня прошлого года на 90,00 процентов, или на 2 397 253,20 рублей за счет поступления в 2022 году субсидии на поддержку отрасли культуры в сумме 2337595,40 рублей.

Значительный рост отмечен по виду «Закупка товаров, работ, услуг в целях капитального ремонта государственного (муниципального) имущества» в 86,41 раза, или 22 572 486,93 рублей в результате подготовки основания для размещения спортивных плоскостных сооружений в 2023 году.

Увеличение расходов по виду «Бюджетные инвестиции в объекты капитального строительства государственной (муниципальной) собственности» на 74,40 процентов, или на 15 642 041,87 рублей, вследствие увеличения средств на модернизацию системы водоснабжения в пгт. Красная Гора Красногорского района Брянской области в 2023 году.

Вид «Бюджетные инвестиции на приобретение объектов недвижимого имущества в государственную (муниципальную) собственность» превысил 2022 год в 2,2 раза, или 3360083,33 рублей, вследствие приобретения в 2023 году большего количества квартир для детей сирот.

Кассовое исполнение расходов на денежное содержание Главы администрации Красногорского района и его заместителей, а также на содержание и обеспечение деятельности центрального аппарата администрации района составило 19270095,06 рублей, или 99,98 процентов к плану (19273673,12 рублей), расходы в 2023 году увеличились на 4,33 процента по сравнению с 2022 годом.

Расходные обязательства, выполнение которых осуществляется за счет средств, выделенных из областного бюджета на финансовое обеспечение государственных полномочий Брянской области в сфере осуществления деятельности по профилактике безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних составил 561653,00 рублей, или 100 процентов к плановым бюджетным назначениям, на финансовое обеспечение государственных полномочий Брянской области по созданию административных комиссий и определению порядка их деятельности при утвержденных бюджетных назначениях в сумме 561653,00 рублей исполнены на 99,93 процента, осуществления отдельных государственных полномочий Брянской области по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству исполнены в объеме 842480,00 рублей, исполнены в полном объеме, осуществления отдельных государственных полномочий Брянской области в области охраны труда в сумме 280827,00 рублей, установление регулируемых тарифов на регулярные перевозки пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок в сумме 16967,96 рублей, при плановых назначениях 56165,00 рублей.

Расходы по определению перечня должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях исполнены в сумме 200,00 рублей.

Членские взносы некоммерческим организациям были использованы в сумме 78000,00 рублей при плане 78000,00 рублей (100,00 процентов).

Расходы на обеспечение деятельности многофункциональных центров, в связи с открытием Муниципального бюджетного учреждения «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе составили 2778543,00 рублей или 100,00 процентов.

Осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации исполнено в сумме 1281,00 рублей.

В 2023 году в бюджете муниципального района предусмотрены расходы на осуществление отдельных государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты, связанные с осуществлением администрацией района функций местных администрацией городского поселения, являющегося административным центром в размере 287372,00 рублей, а также предоставление субвенции поселениям на осуществление отдельных государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты в сумме 977066,00 рублей.

Расходы на создание и содержание запасов (резерва) материальных ресурсов муниципального образования в целях гражданской обороны и ликвидации чрезвычайных ситуаций исполнены в сумме 217000,00 рублей.

По подразделу 0310 отражены расходы по содержанию единой дежурно-диспетчерской службы Красногорского района на базе единого телефонного номера "01" (единой службы спасения "01"). Расходы составили 3909481,19 рублей при таком же плане, в том числе оплата труда 2203112,59 рублей и начисление 652748,35 рублей.

Расходы на комплексную систему экстренного оповещения населения составили 1014888,96 рублей. Исполнение исковых требований на основании вступивших в законную силу судебных актов, обязательств бюджета в сумме 7029,00 рублей.

В целях реализации мероприятия на организацию и проведение на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования содержания скотомогильников (биотехнических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных на территории Брянской области было запланировано 63871,55 рублей. Денежные средства не были освоены.

Расходы на компенсацию части потерь в доходах, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров автомобильным пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок составили 5492035,66рублей, при аналогичном плане. И уплата налогов и сборов в сумме 48000,00 рублей. Прочие мероприятия в области развития транспортной инфраструктуры в сумме 17400,00 рублей.

Также производились расходы, направленные на содержание и управление дорожным хозяйством в сумме 8259664,81 рублей при плане 9602841,24 рублей, процент исполнения 86,01.

Уплата взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов за объекты муниципальной казны и имущества, закрепленного за органами местного самоуправления в сумме 30681,54 рублей.

Мероприятия в сфере коммунального хозяйства при запланированных суммах 1531294,74 рублей исполнены в сумме 1527417,86 рублей:

- Выполнение проектно-изыскательских работ и проведение проверки сметной стоимости по объекту "Капитальный ремонт сетей водоснабжения в пгт. Красная Гора Красногорского района Брянской области" в сумме 522120,00 рублей;

- Текущий ремонт водопроводной сети по ул. Центральная в пгт.Красная Гора Брянской области в сумме 226125,90 рублей;

- Подготовка технического плана на объект недвижимости система водоснабжения по адресу Брянская область, Красногорский район, пгт. Красная Гора в сумме 42000,00 рублей;

- Согласование ПСД и прочих документов, надзор за земляными работами по объекту "Модернизация системы водоснабжения в пгт. Красная Гора Красногорского района Брянской области" в сумме 16788,00 рублей;

- Проведение проверки сметной стоимости на текущий ремонт водопроводной сети в пгт. Красная Гора Брянской области в сумме 10820,00 рублей;

- Подготовка гидрогеологического заключения на проектирование разведочно-эксплуатационной скважины, проведение государственной экспертизы проектной документации и результатов инженерных изысканий и согласование на соответсвие выданным техническим условиям проектно-сметной документации на пересечение действующего распределительного газопровода инженерной коммуникацией в части соответствия выданным техническим условиям по объекту "Реконструкции системы водоснабжения в д. Любовшо Красногорского района Брянской области" в сумме 476146,00 рублей;

- Разработка проектно- сметной документации по объекту "Реконструкция системы водоснабжения в д. Любовшо Красногорского района Брянской области" в сумме 95000,00 рублей;

- Подключение водопотребителей к водопроводной сети по ул. Речная пгт. Красная Гора, Красногорского района Брянской области в сумме 138417,96 рублей при запланированных средствах в сумме 142294,84 рублей.

Выделенные за счет средств областного и местного бюджета в сумме 630000,00 рублей, при запланированных суммах 630000,00 рублей в рамках реализации мероприятия на подготовку объектов ЖКХ к зиме (капитальный ремонт водопроводной сети по ул. Юбилейная в пгт Красная Гора Красногорского района Брянской области).

Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в сфере электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом от сельских поселений исполнена в сумме 42000,00 рублей.

Выделенные за счет средств федерального, областного и местного бюджета в сумме 35957830,38 рублей, при запланированных суммах 35970897,03 рублей в рамках реализации мероприятия строительство и реконструкция (модернизация) объектов питьевого водоснабжения (Модернизация системы водоснабжения в пгт. Красная Гора Красногорского района Брянской области (2 очередь).

Также производились расходы, направленные на реализацию отдельных мероприятий в сфере охраны окружающей среды в сумме 194000,00 рублей при плане 194000,00 рублей, или 100,00 процентов (охрана полигона ТБО).

В состав расходов администрации Красногорского района включены расходы по содержанию детской музыкальной школы.

Расходы по детской музыкальной школе в отчетном периоде составили 3543460,00 рублей, к плану 100,00 процентов.

Проведение мероприятий для детей и молодежи составили 31976,95 рублей.

В бюджете муниципального района бюджетные ассигнования направлены на содержание МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека» в сумме 5026544,61 рублей или 100,00 процентов.

В составе расходов на культуру учтены расходы по содержанию МБУК «Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр. Кассовое исполнение расходов за отчетный период при уточненных плановых назначениях в объеме 8671657,82 рублей составило 8671657,82 рублей, или 100,00 процентов исполнения.

Расходы на предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг специалистам учреждений культуры, работающих в сельской местности за счет средств областного бюджета запланированы в сумме 118800,00 рублей и исполнены в сумме 118800,00 рублей.

Государственная поддержка отрасли культуры с целью реализации мероприятий по модернизации библиотек в части комплектования книжных фондов в рамках федерального проекта «Сохранение культурного и исторического наследия» в сумме 63659,00 рублей.

Мероприятия в сфере туризма в сумме 17500,00 рублей.

Финансирование мероприятий «Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту» в сумме 6473,52 рублей (подписка журнала).

Предусмотрены расходы на выплату пенсий муниципальным служащим в сумме 2805934,65 рублей, которые в полном объеме исполнены.

Расходы на содержание детей в семьях опекунов (попечителей) и приемных семьях, а также на оплату труда приемных родителей, запланированные в сумме 9417820,00 рублей исполнены в сумме 5118441,00 рублей, или 54,35 процентов.

Обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами, оставшимися без попечения родителей исполнены в сумме 33050,00 рублей при плане 42800,00 рублей, или 77,22 процент и обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых при утвержденном плане в сумме 6195000,33 рублей средства использовались в сумме 6147583,33 рублей.

Реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей в сумме 580494,60 рублей.

Исполнение исковых требований на основании вступивших в законную силу судебных актов, обязательств бюджета в сумме 50000,00 рублей.

Финансирование мероприятий «Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних» план 30000,00 рублей, исполнение 30000,00 рублей (100%).

Также были выделены средства на функционирование физкультурно-оздоровительного комплекса «Беседь» в пгт. Красная Гора в сумме 3861889,44 рублей.

Были запланированы средства на подготовку основания для размещения спортивных плоскостных сооружений с учетом монтажа оборудования в сумме 25586711,36 рублей, но освоены в сумме 21684637,12 рублей, или 84,75 процентов в результате невыполнения сроков работ по созданию основания для размещения спортивных плоскостных сооружений, в связи с этим установка оборудования по погодным условиям была невозможна.

Предусмотрены расходы на мероприятия по физической культуре и спорту в сумме 151709,05 рублей. Выделенные средства были направлены на проведение спортивных мероприятий, предусмотренных в рамках Единого календарного плана проведения соревнований.

Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области

Финансовый отдел администрации Красногорского района действует на основании Положения и является отделом администрации Красногорского района с правом юридического лица, формирующим бюджет Красногорского муниципального района Брянской области, организующим его исполнение, исполняющим его в соответствии с бюджетным законодательством и обеспечивающим проведение бюджетной и налоговой политики на территории района.

В 2023 году исполнение расходов по главному распорядителю средств бюджета района - финансовый отдел администрации Красногорского района сложилось в объеме 10417962,04 рублей, что составило 99,87 процентов от уточненных плановых назначений отчетного периода 10431576,44 рублей и на 1,00 процент меньше в сравнении с предыдущим годом.

Структура расходов, предусмотренных финансовому отделу администрации района, в бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год представлена в таблице 11:

Структура расходов финансового отдела по видам расходов за 2023 год.

Таблица № 11 рублей

Наименование показателя	Кассовое исполнение за 2022 год	2023 год			Процент исполнения 2022 года к 2021 году
		Уточненный план	Кассовое исполнение	Процент исполнения
Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов	4401322,95	4317903,96	4317903,96	100,00	98,10
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов	1308431,25	1296506,17	1296506,17	100,00	99,09
Прочая закупка товаров, работ и услуг	703916,94	492516,31	478901,91	97,24	68,03
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности	555000,00	604400,00	604400,00	100,00	108,90
Иные дотации	3550000,00	3715000,00	3715000,00	100,00	104,65
Уплата прочих налогов, сборов	2250,00	2250,00	2250,00	100,00	100,00
Уплата иных платежей	2000,00	3000,00	3000,00	100,00	150,00
ИТОГО:	10522921,14	10431576,44	10417962,04	99,87	99,00

Увеличение расходов по финансовому отделу администрации в 2023 году по сравнению с 2022 годом на 104959,10 рублей, или 1,00 процент связано в основном из-за уменьшения прочих закупок товаров, работ и услуг на 225015,03 рублей.

Объем дотаций бюджетам поселений по обеспечению сбалансированности бюджетов в отчетном периоде составил 3715000,00 рублей, или 100,0 процентов от плановых назначений (к уровню 2022 года 104,65 процентов), дотации поселениям на выравнивание бюджетной обеспеченности – 604400,00 рублей (100 процентов) к уровню 2022 года 108,90 процентов.

Расходы на содержание центрального аппарата сложились в сумме 6098562,04 рублей, что составило 99,78 процентов от плана и к уровню прошлого года 95,02 процент, что связано с уменьшением расходов на приобретение основных средств и запчастей к ним.

Денежные средства в 2023 году из резервного фонда администрации Красногорского района не выделялись.

Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области

В соответствии с Положением отдел образования является отделом администрации Красногорского района Брянской области с правом юридического лица, осуществляющим функции организации и контроля исполнения на территории района законодательства РФ в сфере образования, определения стратегических направлений районной политики в системе образования.

Районный отдел образования осуществляет координацию и контроль за деятельностью, находящихся в его ведении образовательных учреждений района.

В 2023 году расходы по главному распорядителю исполнены в сумме 309261081,46 рублей, что составило 99,76 процентов к уточненным плановым назначениям отчетного периода 310008966,22 рублей и 153,65 процентов к уровню прошлого года.

Расходы на содержание и обеспечение деятельности аппарата отдела образования исполнены в сумме 1308475,76 рублей, или 100,00 процентов от запланированных ассигнований.

В отчетном периоде расходы на дошкольное образование составили 39429930,24 рублей, или 100,00 процентов от годового плана и 101,59 процентов к уровню прошлого года. В 2023 году содержалось 4 детских дошкольных учреждения.

Субвенция на финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в образовательных организациях в сумме 31934692,19 рублей, в том числе на заработную плату – 24278167,78 рублей, начисления на выплаты по оплате труда –7201125,41 рублей.

На общее образование израсходовано 250061476,66 рублей, или 99,82 процента от плана и 173,119 процентов к уровню прошлого года.

Финансовое обеспечение деятельности муниципальных общеобразовательных организаций, имеющих государственную аккредитацию негосударственных общеобразовательных организаций в части реализации ими государственного стандарта общего образования поступило в сумме 107051949,81 рублей (заработная плата –80650368,39 рублей, начисления –24328984,62 рублей), исполнены в объеме 100 процентов.

Денежные средства по модернизации школьных систем образования утверждены и использованы в сумме 101034378,51 рублей или 100,00 процентов (капитальный ремонт МБОУ «Красногорская средняя общеобразовательная школа №1»).

Расходы на отдельные мероприятия по развитию образования запланированы в сумме 9098092,49 рублей при исполнении в сумме 8985596,96 рублей, (капитальный ремонт МБОУ «Красногорская средняя общеобразовательная школа №1» (дополнительные работы по фасаду здания) в сумме 6948669,60 рублей, ремонт спортзала МБОУ «Красногорская средняя общеобразовательная школа №1 в сумме 2036927,36 рублей.

Расходы на дополнительное образование составили 1338452,73 рублей, что обеспечило деятельность Дома детского творчества.

Бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий по проведению оздоровительной компании детей исполнены в сумме 296424,00 рублей, при запланированных средствах 588440,88 рублей, или 50,37 процентов.

В состав прочих учреждений включены расходы в сумме 16320472,07 рублей по содержанию:

- отдел образования района (в том числе методический кабинет, бухгалтерия);

- хозяйственно-эксплуатационный отдел.

Расходы на выплату компенсации части родительской платы за присмотр и уход за детьми в государственных и муниципальных образовательных организациях при плане в сумме 505850,00 рублей исполнены в объеме 505850,00 рублей, или 100,00 процентов.

Расходы на предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области, исполнены в сумме 4002900,00 рублей при плане 4002900,00 рублей, или на 100,0 процентов.

Структура расходов отдела образования по видам расходов за 2023 год.

Таблица № 12 рублей

Наименование показателя	Кассовое исполнение за 2022 год		2023 год		Процент исполнения 2023 года к 2022 году
		Уточненный план	Кассовое исполнение	Процент исполнения
Фонд оплаты труда учреждений	6953030,09	7795001,30	7789001,30	99,92	112,02
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников и иные выплаты работникам учреждений	2034157,21	2300318,08	2300318,08	100,00	113,08
Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов	4714984,32	5333105,87	5333105,87	100,00	113,11
Иные выплаты персоналу государственных (муниципальных) органов, за исключением фонда оплаты труда	7709,00	8707,00	8707,00	100,00	112,95
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов	1391475,89	1577282,81	1577282,81	100,00	113,35
Прочая закупка товаров, работ и услуг	819341,46	596443,77	596443,77	100,00	72,80
Пособия, компенсации и иные социальные выплаты гражданам, кроме публичных нормативных обязательств	1267700,00	1299900,00	1299900,00	100,00	102,54
Приобретение товаров, работ, услуг в пользу граждан в целях их социального обеспечения	574205,00	505850,00	505850,00	100,00	88,10
Субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ)	161777743,56	165830290,90	165830290,90	100,00	102,50
Субсидии бюджетным учреждениям на иные цели	21703693,92	124737977,49	123996092,73	99,41	В 5,71 раза больше
Уплата прочих налогов, сборов	22000,00	12585,00	12585,00	100,00	57,20
Уплата иных платежей	11504,00	11504,00	11504,00	100,00	100,00
Итого:	201277544,45	310008966,22	309261081,46	99,76	153,65

По районному отделу образования увеличение расходов к показателю 2022 года составило 53,65 процентов, что сложилось почти по всем видам расходов, в суммарном выражение на 107983537,01 рублей.

В основном на рост показателя в текущем году повлияло увеличение субсидии бюджетным учреждениям на иные цели в 5,71 раза, что обусловлено выделением средств по модернизации школьных систем образования в сумме 101034378,51 рублей в текущем году.

Рост расходов на фонд оплаты труда учреждений и государственных (муниципальных) органов и взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты по оплате труда работников государственных (муниципальных) органов и иные выплаты работникам учреждений связан с увеличением оплаты труда в 2023 году доведением оплаты труда с начислениями до МРОТ.

Увеличение субсидии бюджетным учреждениям на финансовое обеспечение государственного (муниципального) задания на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ) отмечено в результате увеличения оплаты труда с начислениями в 2023 году доведением оплаты труда с начислениями до МРОТ и уровня определенного майскими Указами Президента, повышение стоимости используемых в работе услуг, удорожанием материальных запасов и основных средств.

Красногорский районный Совет народных депутатов

Красногорский районный Совет народных депутатов является законодательным органом муниципальной власти района, действующий на основании Устава муниципального образования Красногорский муниципальный район, наделенный полномочиями по решению вопросов местного значения и полномочиями для осуществления отдельных государственных полномочий, переданных органами местного самоуправления федеральными законами и законами Брянской области. Красногорский районный Совет народных депутатов осуществляет свою деятельность в соответствии с Уставом муниципального образования Красногорский муниципальный район, решениями районного Совета народных депутатов.

С 2015 года Красногорский районный Совет народных депутатов отдельно выделен в ведомственной структуре расходов бюджета, является муниципальным учреждением с правами юридического лица, имеет лицевой счет получателя бюджетных средств (с признаком 03).

Расходы на денежное содержание и обеспечение деятельности Главы района и центрального аппарата органа законодательной власти сложились в объеме 1746480,95 рублей, что составило 100,00 процентов от плановых назначений.

Предусмотрено содержание Главы муниципального образования, председателя Красногорского районного Совета народных депутатов. Объем расходов по данному подразделу запланирован в сумме 1344250,99 рублей, кассовое исполнение – 1344250,99 рублей.

Расходы на содержание аппарата Красногорского районного Совета народных депутатов (специалиста) запланированы в сумме 402229,96 рублей, кассовое исполнение – 402229,96 рублей.

Структура расходов Красногорского районного Совета народных депутатов по видам расходов за 2023 год

Таблица № 13 рублей

Наименование показателя	Кассовое исполнение за 2022 год		2023 год		Процент исполнения 2023 года к 2022 году
		Уточненный план	Кассовое исполнение	Процент исполнения
Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов	1188975,40	1303721,67	1303721,67	100,00	109,65
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов	356077,07	382234,94	382234,94	100,00	107,35
Прочая закупка товаров, работ и услуг	68182,28	60524,34	60524,34	100,00	88,77
Итого:	1613234,75	1746480,95	1746480,95	100,00	108,26

В целом расходы по главному распорядителю средств в 2023 году к уровню 2022 года составили 108,26 процентов, что прежде всего связано с увеличением расходов на оплату труда с начислениями Красногорского районного Совета народных депутатов.

Контрольно-счетная палата Красногорского района

Контрольно-счетная палата Красногорского района является постоянно действующим органом внешнего муниципального финансового контроля, образована представительным органом муниципального образования - Красногорским районным Советом народных депутатов и ему подотчетна.

Контрольно-счетная палата Красногорского района отдельно выделена в ведомственной структуре расходов бюджета в 2015 году, является муниципальным казенным учреждением с правами юридического лица, имеет лицевой счет получателя бюджетных средств (с признаком 03).

Расходы на содержание Контрольно-счетной палаты Красногорского района (за счет средств переданных от поселений района согласно заключенным соглашениям и района). Иные межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных районов на осуществление передаваемых полномочий по осуществлению внешнего муниципального финансового контроля в сумме 143000,00 рублей. Расходы за счет бюджета района на содержание Контрольно-счетной палаты в объеме 1234804,42 рублей, исполнено – 1234804,42 рублей. Утвержденные средства исполнены в 100 процентах.

Структура расходов Контрольно-счетной палаты по видам расходов за 2023 год

Таблица № 14 рублей

Наименование показателя	Кассовое исполнение за 2022 год		2023 год		Процент исполнения 2023 года к 2022 году
		Уточненный план	Кассовое исполнение	Процент исполнения
Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов	964148,85	1052127,83	1052127,83	100,00	109,12
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов	288756,97	315326,59	315326,59	100,00	109,20
Прочая закупка товаров, работ и услуг	9482,00	10350,00	10350,00	100,00	109,15
Итого:	1262387,82	1377804,42	1377804,42	100,00	109,14

Увеличение расходов к прошлому году на 9,14 процентов по главному распорядителю средств обусловлено увеличением оплаты труда с начислениями в 2023 году.

Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области

Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области входит в структуру Администрации Красногорского района Брянской области и осуществляет исполнительно-распорядительные функции в отношении муниципальной собственности, земельных участков находящихся в муниципальной собственности и земельных участков, государственная собственность которых не разграничена.

Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области имеет лицевые счета: получателя бюджетных средств (с признаком 03) , лицевой счет администратора доходов бюджета (с признаком 04), лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя бюджетных средств (с признаком 05), открытых в отделении Федерального казначейства.

Общий объем расходов по Комитету по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области сложился в сумме 4102682,60 рублей при запланированных средствах 4176112,23 рублей, процент исполнения 98,24.

На обеспечение деятельности комитета по муниципальным, имущественным и природным ресурсам было направлено 2229635,40 рублей при плане 2301875,03 рублей, процент исполнения 96,86.

Расходы на реализацию переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по оценке имущества и земельных участков, признанию прав и регулированию отношений муниципальной собственности исполнены в сумме 1056768,00 рублей за счет иных межбюджетных трансфертов бюджету муниципального района перечисленных из бюджета городского поселения.

Также в бюджете учтены расходы на мероприятия по обеспечению оценки имущества, признание прав и регулирование имущественных отношений в сумме 686469,20 рублей, что составляет 99,83% к плановым назначениям.

Расходы на подготовку проектов межевания земельных участков и проведение кадастровых работ за счет средств федерального и областного бюджета в сумме 129810,00 рублей при аналогичном плане.

Структура расходов Комитета по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области по видам расходов за 2023 год

Таблица № 14 рублей

Наименование показателя	Кассовое исполнение за 2021 год		2022 год		Процент исполнения 2022 года к 2021 году
		Уточненный план	Кассовое исполнение	Процент исполнения
Фонд оплаты труда государственных (муниципальных) органов	1645071,39	1687258,45	1683446,47	99,77	102,33
Взносы по обязательному социальному страхованию на выплаты денежного содержания и иные выплаты работникам государственных (муниципальных) органов	483115,67	493714,58	425286,93	86,14	88,03
Прочая закупка товаров, работ и услуг	2471818,28	1433371,20	1432181,20	99,92	57,94
Уплата прочих налогов, сборов	561043,00	561768,00	561768,00	100,00	100,13
Итого:	5161048,34	4176112,23	4102682,60	98,24	79,49

По главному распорядителю средств уменьшение расходов к прошлому году составило 20,51 процентов в основном за счет снижения иных межбюджетных трансфертов бюджету муниципального района перечисленных из бюджета городского поселения и отсутствием расходов в 2023 году на оформление технических паспортов автомобильных дорог.

Анализ показателей

(Бюджет)

«Сведения о движении нефинансовых активов» по Красногорскому муниципальному району за 2023 год форма 0503168

На начало года наличие основных средств в бюджете Красногорского муниципального района составило 40204278,28 рублей. По результатам проверки Федерального Казначейства в 2023 году было исправление ошибок на сумму 27 659 575,00 рублей. (Подробнее в пояснительной к форме 0503173 «Сведения об изменении валюты баланса»). За 2023 год поступило основных средств на сумму 43 024 546,64 рублей, выбыло основных средств на сумму 43 767 036,31 рублей. Наличие основных средств на конец отчетного периода составило 39 461 788,61 рублей.

Безвозмездное поступление основных средств капитального характера из областного бюджета в 2023 году составило 1 383 893,15 рублей.

Это поступление от Департамента внутренней политики основных средств на сумму 1 366 535,28 рублей (металлодетекторы стационарные балансовой стоимостью 875 400,00 рублей и суммой амортизации 102 129,72 руб., государственные символы балансовой стоимостью 593 265,00 рублей);

от Департамента Культуры – 108 000,00 рублей - балансовая стоимость и такая же сумма амортизации (книжный фонд);

от Департамента региональной безопасности поступило основных средств на сумму 17 357,87 рублей (информационные щиты, направленные на профилактику безопасности дорожного движения).

Амортизация основных средств на начало года составила 30 138 257,38 рублей. За отчетный период начисление и выбытие амортизации составило -357 116,98 рублей, амортизация на конец года сложилась в сумме 29 781 140,40 рублей.

Наличие материальных запасов на начало года составило 1 574 166,24 рублей. В течение отчетного периода поступило материалов на сумму 2 679 656,73 рублей, в том числе получено безвозмездно из областного бюджета материальных запасов на сумму 148 064,00 руб., в том числе:

- от Департамента образования - на сумму 119 800,00 рублей (школьная форма);

- от Департамента региональной безопасности – на сумму 28 264,00 рублей (жилеты народного дружинника, наборы для оказания первой медицинской помощи сотрудникам ФОИВ, ведомственной охраны и народным дружинам).

Выбыло материальных запасов за 2023 год на сумму 2 134 558,59 рублей. На конец отчетного периода наличие материальных запасов составило 2 119 264,38 рублей.

На начало отчетного периода на балансе учреждений в бюджете муниципального района сумма непроизведенных активов (земля) составила 17 837 787,00 рублей. В течение 2022 года поступлений непроизведенных активов (земля) не было. Сумма непроизведенных активов на конец отчетного периода составила 17 837 787,00 рублей.

На начало года наличие недвижимого имущества в составе казны в бюджете муниципального района составило 231 750 885,49 рублей (балансовая стоимость). За 2023 год поступило в казну недвижимого имущества на сумму 42 962 397,67 рублей, выбытия за отчетный период составило 89 941 535,59 рублей. На конец года сумма недвижимого имущества составила 184 771 747,57 рублей (балансовая стоимость).

Выбытие основных средств из казны муниципального района в областной бюджет составило 25 759 940,00 рублей. Это передача газопроводов в Департамент ТЭК и ЖКХ на сумму 25 759 940,00 рублей.

Выбытие основных средств из казны муниципального района в казну бюджета Лотаковского сельского поселения составило 1 774 519,53 рублей, в том числе:

- земельный участок на сумму 697 825,02 рублей; здание балансовой стоимостью 2 016 486,00 рублей и суммой амортизации - 939 791,49 рублей.

Выбытие основных средств из казны муниципального района в казну бюджета Красногорского городского поселения составило 15 145,75 рублей (2 здания балансовой стоимостью18 993,00,00 рублей и суммой амортизации – 3 847,25 рублей).

Безвозмездное поступление основных средств в казну бюджета муниципального района от бюджетного учреждения МБДОУ детский сад «Теремок» составило 1 774 519,53рублей, в том числе:

- земельный участок –697 825,02 рублей;

- здания балансовой стоимостью 2 016 486,00 рублей и суммой амортизации 939 791,49 рублей.

Амортизация недвижимого имущества в составе казны на начало года составила 57 755 591,72 рублей, на конец года сумма амортизации недвижимого имущества составила 52 057 717,21 рублей.

По строке 510 Ф.0503168 «Сведения о движении нефинансовых активов» отражены на начало года непроизведенные активы в составе имущества казны (счет б/у 110855000) в сумме 7 489 884,83 руб., поступление в казну в течение года составило 697 825,02 рублей, выбытие непроизведенных активов за данный период составило в сумме 697 825,02 рублей на конец отчетного периода сумма непроизведенных активов составила 7 489 884,83 рублей.

На начало года капитальные вложения в недвижимое имущество учреждения (счет б/у 110611000) составили 22 392 335, 39 рублей. На конец года сумма капитальных вложений составила 44 118 158,51рублей (счет б/у 110611000), на котором числятся затраты по незавершенному строительству полигона ТБО, наружные сети канализации, реконструкция системы водоснабжения в д. Любовшо, капитальный ремонт объекта «умная» спортивная площадка в пгт. Красная Гора. Информация по вышеуказанным объектам отражена в Ф.0503190G «Сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества, объектах незавершенного строительства».

«Сведения по кредиторской задолженности» (форма 0503169) по Красногорскому муниципальному району за 2023 год

По состоянию на 01.01.2024 года в муниципальном районе сумма кредиторской задолженности составила 792 971 291,03 рублей, которая сложилась по следующим счетам бюджетного учета:

- по счету 1205 11 000 сумма кредиторской задолженности составила 2 226, 84 рублей. Эта задолженность возникла в части доходов бюджета муниципального района, администрируемых Федеральной налоговой службой. Причиной образования кредиторской задолженности по состоянию на 01.01.2024 года является то, что физическим лицам по имущественным налогам после предоставления льгот происходит перерасчет ранее начисленных сумм, но оплаченных налогоплательщиками ранее, в связи с чем образовалась переплата, которая может быть возвращена на расчетные счета по заявлению налогоплательщиков в соответствии со ст.78 Налогового кодекса Российской Федерации.

-по счету 1 205 12 000 сумма кредиторской задолженности составила 34,65 рублей. Эта задолженность возникла в части доходов бюджета муниципального района, администрируемых федеральной налоговой службой.

- по счету бюджетного учета 1 401 40 000 «Доходы будущих периодов» отражена сумма начисленных доходов будущих периодов, которая составила 790 764 361,10 рублей, в том числе:

- по счету 1 401 40 121 – 207 010,67 рублей. Эта сумма задолженности начисленных доходов будущих периодов, получаемых в виде доходов операционной аренды.

- по счету 1 401 40 123 –2 296 626,29 рублей. Эта сумма задолженности - остаток на 01.01.2024 года начисленных доходов будущих периодов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности муниципального района;

- по счету 1 401 49 151 –591 231 663,99 рублей. Это сумма начисленных доходов будущих периодов к признанию в очередные года, начисленная по доходам от безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

- по счету 1 401 49 161 –197 029 060,15 рублей. Это сумма начисленных доходов будущих периодов к признанию в очередные года, начисленная по доходам от поступлений капитального характера от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

Также в этой же форме 0503169 "Сведения по кредиторской задолженности" по счету бюджетного учета 1 401 60 000 отражены резервы предстоящих расходов, сумма которых по состоянию на 01.01.2024 года составила 2 204 668,44 рублей.Это сумма резерва отпусков, которая сложилась по казенным учреждениям района.

«Сведения по дебиторской задолженности» (форма 0503169) по Красногорскому муниципальному району за 2023 год

По состоянию на 01.01.2024 года по счету бюджетного учета 1 205 00 000 "Расчеты по доходам" сумма дебиторской задолженности составила 791 960 964,99 рублей, в том числе:

- по счету 1 205 21 000 «Расчеты с плательщиками доходов от собственности»- 207 010,69 рублей, в том числе долгосрочная – 207 010,69 рублей (расчеты по доходам от операционной аренды);

- по счету 1 205 23 000 "Расчеты по доходам от платежей при пользовании природными ресурсами" – 2 296 626,29 рублей, в том числе долгосрочная – 1 741 977,40 (аренда земельных участков);

- по счету 1 205 41 000 "Расчеты по доходам от штрафных санкций за нарушение законодательства о закупках" сумма задолженности составила 1 196 603,80 рублей (Задолженность сложилась по уплате неустоек (штрафов, пеней) за неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств, предусмотренных контрактом на выполнение капитального ремонта «Капитальный ремонт объекта "умная "спортивная площадка по ул. Советская, 35 А, пгт. Красная Гора, Красногорского района, Брянской области» ООО «Ремстройсервис»;)

- по счету 1 205 51 000 «Расчеты по поступлениям текущего характера от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» - 591 231 663,99 рублей;

- по счету 1205 61 000 «Расчеты по поступлениям капитального характера от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» - 197 029 060,15 рублей.

По счету бюджетного учета 1 206 00 000 «Расчеты по выданным авансам» по состоянию на 01.01.2024 г. сумма задолженности составила 2 350 000,00 рублей в том числе:

-по счету 1 206 31 000 «Расчеты по авансам по приобретению основных средств» сумма задолженности составила 2 350 000,00 рублей (участие в долевом строительстве жилого помещения).

«Сведения о финансовых вложениях» (форма 0503171) за 2023 год

По счету бюджетного учета 120433000 "Участие в государственных (муниципальных) учреждениях" в этой форме отражается показатель участия в учреждениях в стоимостной оценке, равной балансовой стоимости ОЦПИ подведомственных учреждений в сумме 203 739 904,57 рублей.

Пояснительная записка к форме 0503173 «Сведения об изменении валюты баланса» за 2023 год

По представлению Управления Федерального казначейства по Брянской области от 24 марта 2023 года № 27-22-08/1304 по результатам выездной проверки осуществления расходов федерального бюджета на реализацию мероприятий государственной программы Российской Федерации «Развитие физический культуры и спорта» были выявлены следующие нарушения:

- администрацией Красногорского района Брянской области в 2022 году допущено нарушение правильности отнесения материальных ценностей для создания «умной» спортивной площадки к основным средствам на общую сумму 27659575,00 рублей на счет 101.36 «инвентарь производственный и хозяйственный - иное движимое имущество учреждения», тогда как данная сумма, до создания «умной» спортивной площадки по по ул. Советская, 35 «А» в пгт. Красная Гора Красногорского района Брянской области, должна отражаться на счете 106.00 «Вложения в нефинансовые активы».

Учреждением в межотчетный период операцией «Исправление ошибок прошлых лет по результатам внешнего (внутреннего) государственного (муниципального) финансового контроля» были внесены следующие изменения:

- по счету 101.36 «инвентарь производственный и хозяйственный - иное движимое имущество учреждения» отражена сумма имущества «-27 659 575,00 рублей», по счету 106.00 «Вложения в нефинансовые активы» отражена сумма имущества «+27659575,00 рублей».

«Сведения об остатках денежных средств на счетах получателя бюджетных средств» (форма 0503178) за 2023 год

На конец 2023 года, по виду деятельности «средства во временном распоряжении» остатки сложились в сумме 2 670 971,31 руб., это обеспечение исполнения муниципальных контрактов в сумме 320 971,31 руб. на счетах в финансовом органе; на счетах в кредитном учреждение (ПАО Сбербанк) в сумме 2 350 000,00 рублей (Администрация Красногорского района Брянской области является участником долевого строительства многоквартирного жилого дома в г. Брянск для обеспечения жильем детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей).

«Сведения о вложениях в объекты недвижимого имущества, объектах незавершенного строительства» (форма 0503190) за 2023 год

В этой форме отражена информация по капитальным вложениям, которые числятся на счете 110611000 «Вложения в основные средства – недвижимое имущество учреждения». На начало года сумма капитальных вложений в объекты незавершенного строительства составила 22 392 335,39 рублей, на конец года сумма капитальных вложений – 44 118 158,51 рублей. (Этими объектами являются строительство полигона ТБО, наружные сети канализации, модернизация системы водоснабжения).

- Полигон твердых бытовых отходов в пгт. Красная Гора на сумму 18909553,53 рублей.

- Реконструкция системы водоснабжения д. Любовшо Красногорского района Брянской области в сумме 873116,00 рублей.

- ПСД по наружным сетям канализации пгт Красная Красногорского района Брянской области в сумме 1692701,86 рублей.

- Капитальный ремонт сетей водоснабжения в пгт. Красная Гора Красногорского района в сумме 958150,00 рублей.

- Капитальный ремонт объекта "умная "спортивная площадка по ул. Советская, 35 А , пгт Красная Гора, Красногорского района, Брянской области в сумме 21684637,12 рублей.

Причины незавершения строительства:

- по объекту Полигон ТБО пгт Красная Гора Брянской области - проектно-сметная документация не прошла экологическую экспертизу, необходима ее корректировка. Для внесения изменений в ПСД необходимы денежные средства. Осуществить за счет средств местного бюджета не представляется возможным. Согласно протокола рабочего совещания по вопросу принятия управленческого решения в отношении незавершенного строительства "Полигон ТБО на территории муниципального образования "Красногорский район" от 26.05.2023 г. при Департаменте природных ресурсов и экологии Брянской области , было принято управленческое решение о целесообразности сноса объекта незавершенного строительства в установленном законодательством РФ порядке с учетом наличия совокупности критериев объекта незавершенного строительства;

- по объекту «Наружные сети канализации пгт. Красная Гора»: данный объект является социально-значимым для муниципального образования. В состав объекта входят 13 км канализационных сетей, и очистные сооружения мощностью 1400 м3 /час, сметная стоимость составляет 208923860,00 руб. В настоящее время данный ОНС включен в федеральную программу по строительству объекта. Строительство (реконструкция) объектов очистки сточных вод запланирована в бюджете на 2026 год в сумме 196842105,26 рублей;

- по объекту реконструкция системы водоснабжения д. Любовшо Красногорского района Брянской области проведены: инженерно-геодезические изыскания, топографическая съемка объекта, инженерно-гидрометеорологические изыскания, разработка проектно-сметной документации. На 01.01.2024 год объект не вошел в программу "Комплексное развитие сельских территорий". Поданы документы на вхождение в программы на 2025 год;

- по объекту «Капитальный ремонт сетей водоснабжения в пгт. Красная Гора Красногорского района» выполнены проектно-изыскательные работы, выполнена проектно-сметная документация и прохождение государственной экспертизы. В данный момент объект не вошел в программу "Модернизация систем коммунальной инфраструктуры на 2023-2027гг.". Поданы документы на вхождение в программы на 2025 год;

- по объекту «Капитальный ремонт объекта "умная "спортивная площадка по ул. Советская, 35 А , пгт Красная Гора, Красногорского района, Брянской области» выполнены работы по созданию основания "умная" спортивная площадка. Работы выполнены с нарушением сроков, поэтому погодные условия не позволили произвести монтаж оборудования. В 2024 году выделены дополнительные средства для осуществления монтажа спортивного оборудования.

«Баланс исполнения бюджета» (форма 0503120) за 2023 год

По результатам проверки Федерального Казначейства в 2023 году было исправление ошибок на сумму 27 659 575,00 рублей. (Подробнее в пояснительной к форме 0503173 «Сведения об изменении валюты баланса»).

В ф. 0503120 (код строки 510) «Доходы будущих периодов» отражена сумма начисленных доходов будущих периодов, которая по состоянию на 31.12.2023г. составила 790 764 361,10 рублей, в том числе:

- 2 503 636,96 руб. - это сумма начисленных доходов будущих периодов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности муниципального района;

–788 260 724,14 руб. - это сумма доходов будущих периодов, начисленная по доходам от безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.

В ф.0503120 (код строки 520) «Резервы предстоящих расходов» отражена начисленная сумма резервов отпусков, которая на начало отчетного периода составила 2 006 051,13 рублей, а на конец года –2 204 668,44 рублей. Вышеуказанные суммы резервов отпусков сложилась по казенным учреждениям муниципального района.

В ф.0503120 (код строки 100) «Права пользования активами» (остаточная стоимость) по состоянию на 01.01.2023 года отражена сумма 417 455,97 рублей, а на конец отчетного периода –245 555,97 рублей.

«Отчет о финансовых результатах деятельности» (форма 0503121) за 2023 год

В Форме 0503121 «Отчет о финансовых результатах деятельности» по гр.4 (КОСГУ 151) отражены доходы в виде безвозмездных поступлений текущего характера от других бюджетов бюджетной системы РФ, сумма которых составила 340 159 887,20 рублей (подробнее информация в разрезе доходов и контрагентов отражена в справке 0503125 по счету б/у 140110151).

По гр. 4 (КОСГУ 161) отражены поступления капитального характера от других бюджетов бюджетной системы РФ, сумма которых составила 57 343 365,21 рублей (подробнее информация в разрезе доходов и контрагентов отражена в справке 0503125 по счету б/у 140110161).

По гр.4 (КОСГУ 191) отражены доходы в виде безвозмездных неденежных поступлений текущего характера от сектора государственного управления и организаций государственного сектора –148 064,00 рублей (подробнее информация в разрезе доходов и контрагентов отражена в справке 0503125 по счету б/у 140110191).

По гр.4 (КОСГУ 195) отражены доходы в виде безвозмездных неденежных поступлений капитального характера от сектора государственного управления и организаций государственного сектора в сумме 3 158 412,68 рублей (подробнее информация в разрезе доходов и контрагентов отражена в справке 0503125 (сумма – 1383 893,15 рублей) по счету б/у 140110195), а также отражена сумма 1 774 519,53 рублей. Это безвозмездное поступление основных средств в казну бюджета муниципального района от бюджетного учреждения МБДОУ детский сад «Теремок», в том числе:

- земельный участок –697 825,02 рублей;

- здания балансовой стоимостью 2 016 486,00 рублей и суммой амортизации 939 791,49 рублей.

«Справка по заключению счетов бюджетного учета отчетного финансового года» (форма 0503110) за 2023 год

По дебету счета бюджетного учета 11109000000000000140110172 в справке Ф.0503110 отражена сумма 113 688 331,78 рублей. Это показатель участия в учреждениях в стоимостной оценке, равной разнице балансовой стоимости ОЦПИ подведомственных учреждений, на конец года с началом года (в балансе ф. 0503120 счет бюджетного учета 120433000).

По дебету счета 114 00000 00 0000 000 1 401 10 172 в выше перечисленной справке Ф.0503110 отражена сумма 20 794 436,49 рублей, которая сложилась при выбытии остаточной стоимости объектов основных средств, земельных участков из бюджета муниципального района.

По кредиту счета 207 1005005 0000 195 140110195 «Безвозмездные неденежные поступления капитального характера от сектора государственного управления и организаций государственного сектора» в справке Ф. 0503110 отражена сумма 1 774 519,53 рублей. Это безвозмездное по поступление основных средств в казну бюджета муниципального района от бюджетного учреждения МБДОУ детский сад «Теремок», в том числе:

- земельный участок –697 825,02 рублей;

- здания балансовой стоимостью 2 016 486,00 рублей и суммой амортизации 939 791,49 рублей.

По дебету счета 0113 0000000000 808 140120284 «Безвозмездные перечисления капитального характера нефинансовым организациям государственного сектора» в справке Ф. 0503110 отражена сумма 37 389 266,03 рублей. Это сумма безвозмездной передачи капитального характера из казны муниципального района муниципальному унитарному предприятию «Красногорский коммунальник» (автомобиль, водопроводы, башни).

"Отчет об исполнении плана финансово-хозяйственной деятельности учреждений"(№ 0503737)

Субсидии на выполнение муниципального задания

В 2023 году в планах финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений в разделе поступления отражены доходы за счет субсидий на выполнение муниципального задания в сумме 189 652 385,77 рублей, исполнены данные доходы в размере 189 652 385,77 рублей (100,00%).

Расходы за счет субсидий на выполнение муниципального задания в плане финансово-хозяйственной деятельности утверждены в размере 189 652 385,77 рублей, исполнены в 189 652 385,77 рублей, или 100,00 процентов.

В том числе:

Учреждениям образования - утверждено доходов 169 313 750,90 рублей, исполнено плановых назначений 169 313 750,90 рублей. Утвержденные расходы составили 169 313 750,90 рублей при исполнении в сумме 169 313 750,90 рублей, или 100,00 процентов, остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.

Учреждениям культуры - запланированы доходы в сумме 13 698 202,43 рублей, исполнено плановых назначений 13 698 202,43 рублей, процент исполнения составил 100,00%. Расходы утверждены в сумме 13 698 202,43 рублей, кассовое исполнение составило 13 698 202,43 рублей, или 100,00 процентов, остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.

Учреждениям физической культуры и спорта - утверждено доходов в сумме 3 861 889,44 рублей, при таком же поступлении. Запланированные расходы составили 3 861 889,44 рублей, которые исполнены в полном объеме, остаток на счетах учреждения 0,00 рублей.

Учреждениям общегосударственных расходов (МФЦ) – поступило доходов в сумме 2 778 543,00 рублей, столько же и израсходовано, остатков на счетах нет.

Собственные доходы учреждений

В 2023 году бюджетными учреждениями Красногорского района собственные доходы запланированы в объеме 4 901 817,88 рублей, поступили в объеме 4 901 817,88 рублей, остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.

Субсидии на иные цели

Субсидии на иные цели предоставляются муниципальным бюджетным учреждениям на основании соглашения о предоставлении субсидий на иные цели, заключаемого между муниципальными бюджетными учреждениями и администрацией Красногорского района, осуществляющей функции и полномочия учредителя данных учреждений.

В 2023 году в планах финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений в разделе поступления отражены доходы за счет субсидий на иные цели в сумме 125 004 410,01 рублей, исполнены данные доходы в размере 124 262 525,25 (99,41%). Расходы за счет субсидий на иные цели в плане финансово-хозяйственной деятельности утверждены в размере 125 004 410,01 рублей, исполнены в сумме 124 262 525,25 рублей, или 99,41 процентов. Остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.

«Анализ показателей отчетности учреждения»

Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов учреждения» в бюджетной отчетности представлена по трем видам деятельности

Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов учреждения» по виду деятельности «Субсидия на выполнение государственного (муниципального) задания» (4) по Красногорскому району за 2023 год.

На начало года наличие основных средств по вышеуказанному виду деятельности составило 222 409 672,41 рублей, в том числе;

-недвижимое имущество 151 542 720,13 рублей;

За 2023 год поступило основных средств на сумму 13 039 718,35 рублей. Выбытие за данный период составило 7 884 210,28 рублей. Наличие основных средств на конец отчетного периода составило 227 565 180,48 рублей, из них;

-недвижимое имущество 149 526 234,13 рублей;

Амортизация основных средств на начало года составила 149 627 377,63 рублей; в том числе: - недвижимого имущества 93 880 985,42 рублей;

За отчетный период начислено и выбыло амортизации основных средств на общую сумму 9 538 803,60 рублей. На конец года сумма амортизации основных средств составила 159 166 181,23 рублей, в том числе:

- амортизация недвижимого имущества 94 535 708,10 рублей.

Наличие материальных запасов на начало года составило 7 206 277,58 рублей. В течение отчетного периода было приобретено материалов на сумму 6 525 049,88 рублей. Выбытие материальных запасов за отчетный период составило 5 829 199,74 рублей. На конец года сумма материальных запасов составила 7 902 127,72 рублей.

На начало 2023 года непроизведенные активы (земля) составили 148 573 124,10 рублей. Поступление за отчетный период не было. Выбытие непроизведенных активов (земля) за отчетный период составило 111 671 845,78 рублей. На конец года сумма непроизведенных активов составила 36 901 278,32 рублей.

Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов учреждения» по виду деятельности «Собственные доходы учреждения» (2) по Красногорскому району за 2023 год

На начало года наличие основных средств составило 329 692,46 рублей. За отчетный период поступило основных средств на сумму 36 075,00 рублей. Выбытие за данный период составило 9 000,00 рублей. На конец года сумма основных средств составила 356 767,46 рублей.

За отчетный период начислено и выбыло амортизации основных средств на общую сумму 27 075,00 рублей. На конец года сумма амортизации основных средств составила 356 767,46 рублей.

Наличие материальных запасов на начало года сложилось в сумме 314 132,93 рублей. В течение отчетного периода было приобретено материальных запасов на сумму 4 031 893,86 рублей, выбыло материалов на сумму 3 380 139,56 рублей. Наличие материальных запасов на конец отчетного периода составило 965 887,23 рублей.

Форма 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов учреждения» по виду деятельности «Субсидии на иные цели» (5) по Красногорскому району за 2023 год

На начало года наличие основных средств по виду деятельности «Субсидии на иные цели» (5) отсутствовало. За отчетный период поступления и выбытия основных средств по данному виду деятельности не было. На конец отчетного периода наличие основных средств не имеется. Наличие материальных запасов на начало года составило 806 753,36 рублей, в течение периода было приобретено материальных запасов на сумму 2 908 829,98 рублей. Выбытие материалов за 2023 год составило 2 809 461,69 рублей. На конец отчетного периода наличие материальных запасов составило 906 121,65 рублей.

Форма 0503769 «Сведения по кредиторской задолженности» по Красногорскому району за 2023 год.(4)

По состоянию на 01.01.2024 года кредиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует.

Увеличение общей суммы задолженности за год составило 203 598 421,99,98 рублей, в том числе:

-по счету 430200000 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» сумма увеличения кредиторской задолженности составила 150 348 495,21 рублей, в том числе неденежные расчеты в сумме 150 340 701,73 рублей;

-по счету 430300000 «Расчеты по платежам в бюджеты» сумма увеличения кредиторской задолженности составила 52 078 152,61 рублей;

-по счету 430400000 «Прочие расчёты с кредиторами» сумма увеличения кредиторской задолженности составила 1 171 774,17 рублей.

Уменьшение общей суммы задолженности за год составило – 203 598 421,99 рублей, в том числе:

-по счету 430200000 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» сумма уменьшения кредиторской задолженности составила 150 348 495,21 рублей, в том числе по неденежным расчетам – 15 549 755,65 рублей;

-по счету 430300000 «Расчеты по платежам в бюджеты» сумма уменьшения кредиторской задолженности составила 52 078 152,61 рублей;

-по счету 430400000 «Прочие расчёты с кредиторами» сумма уменьшения задолженности составила 1 171 774,17 рублей.

По номеру счета 401.40 000 "Доходы будущих периодов", предназначенного для учета сумм доходов, начисленных (полученных) в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам (п. 301 Инструкции N 157н) сумма кредиторской задолженности составила 439 642 563,43 руб. (это начисленные доходы будущих периодов по счету 4 401 49 131 «Доходы будущих периодов к признанию в очередные года (Доходы от оказания платных услуг (работ)».

По номеру счета 401.60 000 «Резервы предстоящих расходов» имеются кредитовые остатки на конец отчетного года в сумме 7 505 887,06 рублей. Задолженность сложилась по следующим счетам бюджетного учета:

-4 401 60 211 Резервы предстоящих расходов (начисление резерва по отпускам) в сумме 5 774 469,61 рублей.

-4 401 60 213 Резервы предстоящих расходов (начисление резерва на отчисления страховых взносов) в сумме 1 731 417,45 рублей.

Форма 0503769 «Сведения по кредиторской задолженности» («2») по Красногорскому району за 2023 год

По состоянию на 01.01.2024 года кредиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует.

Увеличение общей суммы кредиторской задолженности за год составило 4 662 197,40 рублей, в том числе неденежные расчеты в сумме 4 426 755,12 рублей. Уменьшение - 4 662 197,40 руб., в том числе неденежные расчеты в сумме 73 359,29 рублей.

Форма 0503769 «Сведения по кредиторской задолженности» («5») по Красногорскому району за 2023 год

По состоянию на 01.01.2024 года кредиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует.

Увеличение общей суммы кредиторской задолженности за год составило 125 010 523,69 рублей, в том числе неденежные расчеты в сумме 122 377 857,83 рублей. Уменьшение - 125 010 523,69 рублей, в том числе неденежные расчеты в сумме 824 148,44 рублей.

По номеру счета 401.40 000 "Доходы будущих периодов" предназначенного для учета сумм доходов, начисленных (полученных) в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам (п. 301 Инструкции N 157н) сумма кредиторской задолженности на начало года составила 151 060 961,83 рублей. Увеличение общей суммы за год составило 169 619 415,03 рублей. Уменьшение за год составило 275 335 788,82 рублей. На конец отчетного периода задолженность составила 45 344 588,04 рублей (это доходы будущих периодов по счету 5 401 40 152 «Доходы будущих периодов в виде целевой субсидии").

Форма 0503769 «Сведения по дебиторской задолженности» по Красногорскому району за 2023 год» (4)

По состоянию на 01.01.2024 года дебиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует за исключением дебиторской задолженности по счету 205 31 000.

На начало года сумма дебиторской задолженности составила 412 049 928,81 рублей (доходы будущих периодов), в том числе долгосрочная задолженность составила 228 578 734,82 рублей.

Увеличение общей суммы дебиторской задолженности за год составило 527 302 847,67 рублей, уменьшение - 499 710 213,05 руб.

По номеру счета 205 31 000 «Увеличение дебиторской задолженности по расчетам по доходам от оказания платных услуг (работ) с участниками бюджетного процесса» сумма дебиторской задолженности составила 439 642 563,43 руб. (доходы будущих периодов по "4"), в том числе долгосрочная задолженность составила 278 285 316,50 рублей.

По счету 1 208 00 000 «Расчеты с подотчетными лицами» по состоянию на 01.01.2024 года сумма увеличения дебиторской задолженности составила 1 622 012,91 рублей. Уменьшение общей суммы задолженности по счету составило 1 622 012,91 рублей.

По счету 1 303 00 000 «Расчеты по платежам в бюджеты» по состоянию на 01.01.2024 годасумма увеличения дебиторской задолженности составила 51 791 881,98 рублей. Уменьшение общей суммы задолженности по счету составило 51 791 881,98 рублей.

Форма 0503769 «Сведения по дебиторской задолженности» («2») по Красногорскому району за 2023 год

На конец отчетного периода дебиторская задолженность по данному виду деятельности отсутствует.

Увеличение общей суммы дебиторской задолженности за год составило 5 494 646,08 рублей, уменьшение - 5 494 646,08 руб.

Форма 0503769 «Сведения по дебиторской задолженности» («5») по Красногорскому району за 2023 год

По состоянию на 01.01.2024 года дебиторская задолженность по субсидиям на иные цели отсутствует за исключением дебиторской задолженности по счету 205 52 000.

На начало года задолженность составила в сумме 151 060 961,83 рублей, в том числе долгосрочная в сумме 34 577 632,57 рублей.

Увеличение общей дебиторской задолженности за год составило 53 136 085,77 рублей, уменьшение - 158 852 459,56 руб.

По номеру счета 205 52 000«Расчеты по поступлениям текущего характера бюджетным и автономным учреждениям от сектора государственного управления» сумма дебиторской задолженности составила 45 344 588,04 руб. (доходы будущих периодов по "5"), из которой сумма долгосрочной дебиторской задолженности составила 27 573 324,64 рублей.

Форма 0503730 «Баланс государственного (муниципального) учреждения»

В ф. 0503730 (код строки 510) "Доходы будущих периодов" отражена сумма начисленных доходов будущих периодов на конец отчетного периода в размере 484 987 151,47 рублей, из которых 45 344 588,04 рублей - начисленные доходы по деятельности с целевыми средствами; 439 642 563,43 рублей - начисленные доходы будущих периодов по деятельности по государственному заданию.

В ф.0503730 (код строки 520) «Резервы предстоящих расходов» отражена начисленная сумма резервов отпусков по бюджетным учреждениям района, которая по состоянию на 01.01.2024 года составила 7 505 887,06 рублей.

В форме 0503721 "Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения" отражены:

- безвозмездные неденежные поступления текущего характера от сектора государственного управления и организаций государственного сектора (код аналитики 191 ) – 119 800 рублей (материальные запасы (школьная форма) для бюджетных учреждений, поступившие от РОО); (код аналитики 199) – 29 916,00 ( материальные запасы (мячи), поступившие от Общероссийской общественной организации спортивной федерации по футболу "Российский футбольный союз");

- безвозмездные неденежные поступления капитального характера от сектора государственного управления и организаций государственного сектора (код аналитики 195) – 1 532 981,59 рублей (это основные средства, поступившие в бюджетные учреждения района от РОО на сумму 607 278,87 рублей (информационные щиты – 14 013,87 рублей; комплект государственных символов на сумму 593 265,00 рублей)); основные средства, поступившие в бюджетные учреждения района от Администрации Красногорского района составили 773 270 рублей, из них балансовая стоимость - 983 400,00 рублей, сумма амортизации – 210 129,72 рублей. Кроме того, в бюджетные учреждения района поступило основных средств от областных государственных бюджетных и автономных учреждений на сумму 152 432,44 рублей, в том числе:

- от ГБУ «Брянская областная научная универсальная библиотека им. Ф. И. Тютчева поступило книг балансовой стоимостью на 1 690,00 рублей и такой же суммой амортизации;

- от ГАУ «Брянский региональный центр обработки информации» поступило основных средств на сумму 115 861,00 рублей (многофункциональное устройство для школ);

- от ГАУ ДПО "БИПКРО" поступило основных средств на сумму 36 571,44 рублей (многофункциональное устройство для школ).

Также в этой форме (код аналитики 172) отражены доходы от выбытия активов в сумме 113 688 331,78 рублей - это сумма корректировки расчетов с учредителем.

В этой же форме (код аналитики 176) отражены доходы от оценки активов и обязательств (-110 974 020,76) рублей, сумма которых сложилась в связи с переоценкой (уменьшением) кадастровой стоимости земельных участков, числящихся на балансе бюджетных учреждений.

Безвозмездные перечисления капитального характера государственным (муниципальным) бюджетным и автономным учреждениям (код аналитики 281) составили 1 774 519,53 рублей. Эта сумма безвозмездных неденежных передач капитального характера в казну бюджета муниципального района от бюджетного учреждения МБДОУ детский сад «Теремок», в том числе:

- земельный участок – 697 825,02 рублей;

- здания балансовой стоимостью 2 016 486,00 рублей и суммой амортизации 939 791, 49 рублей.

Вышеуказанные суммы безвозмездных неденежных поступлений и выбытий отражены в форме 0503710 "Справка по заключению учреждением счетов бухгалтерского учета отчетного финансового года», а также в Ф. 0503725 «Справка по консолидируемым расчетам» в разрезе счетов бюджетного учета.

Согласно Методическим указаниям по инвентаризации имущества и финансовых обязательств №49 от 13.06.1995 г. и Положениям об учетной политике в 2023 году была проведена инвентаризация основных средств и материальных запасов во всех бюджетных учреждениях района. Недостач и хищений не установлено.

Бухгалтерский учет в бюджетных учреждениях района осуществляется согласно Приказу Минфина России от 16.12.2010 г. № 174н «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений и Инструкции по его применению» (Особенности ведения бюджетного учета - основные средства подразделяются на особо ценное и иное имущество).

Анализ состояния муниципального долга бюджета Красногорского муниципального района Брянской области

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 6-186 от 15 декабря 2022 г. «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» размер муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2024 года установлен в сумме 0,00 тыс. рублей.

В 2023 году муниципальные гарантии не представлялись.

Выводы:

1. Квнешней проверке представлена отчетность об исполнении бюджета Красногорского района и отчетность главных распорядителей средств бюджета района. Состав отчета об исполнении бюджета района соответствует требованиям Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной приказом Минфина России от 28.12.2010г. №191н.

2. В соответствии с представленными материалами исполнение доходов консолидированного бюджета Красногорского района за 2023 год составляет 496317858,14 рублей, в том числе доходы районного бюджета – 464876212,36 рублей, доходы бюджетов поселений (с учетом внутренних оборотов) – 43113555,78 рублей. Исполнение доходов бюджета района составило 98,97%, бюджетов поселений – 103,28 процентов.

Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета в 2023 году исполнены в объеме 92908396,97 рублей, в том числе доходы района – 67372959,95 рублей, доходы бюджетов поселений – 25535437,02 рублей.

2.1 Доходная часть консолидированного бюджета района выполнена на 99,30%, в том числе по налоговым и неналоговым доходам на 106,45% к плановым назначениям.

Бюджет муниципального района по доходам исполнен на 98,97%, в том числе по налоговым и неналоговым доходам на 106,77%.

По поселениям бюджеты исполнены на 103,28%, в том числе по налоговым и неналоговым доходам на 105,64%.

2.2. Расходная часть консолидированного бюджета за 2023 год исполнена в размере 500198461,67 рублей, при уточненном плане 511714176,18 рублей, освоено на 97,75%.

Расходная часть районного бюджета при плане 478450105,64 рублей исполнена на 97,79% или в сумме 467853389,98 рублей.

Расходная часть бюджетов поселений исполнена на 97,95% при уточненном плане 44935980,54 рублей, исполнение составило 44016981,69 рублей.

Расходы консолидированного бюджета составили 500198461,67 рублей, что на 11515714,51 рублей, или 2,25 процентов ниже плановых назначений.

По итогам исполнения бюджета в 2023 году расходы превысили доходы и сложился дефицит в сумме 3880603,53 рублей (при запланированном дефиците 11904821,63 рублей).

3. Общие итоги исполнения районного бюджета, в том числе изменение бюджетных показателей в ходе его исполнения

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 6-266 от 15 декабря 2022 г. «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» первоначальные бюджетные назначения были утверждены по доходам в сумме 389009691,29 рублей или 138,16% к первоначальному уровню 2022 года (281562178,07 рублей), в том числе за счет налоговых и неналоговых доходов 59993000,00 рублей или 100,16% к первоначальному уровню 2022 года (58896000,00 рублей), за счет поступлений дотаций и субвенций, субсидий от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации 329016691,29 рублей или 148,43% к первоначальному уровню 2022 года (221666178,07 рублей).

Решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 6-266 от 15 декабря 2022 г. «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» был принят бездефицитный бюджет. Верхний предел муниципального внутреннего долга МО «Красногорский район» на 01.01.2024 г. установлен в сумме 0,00 тыс. рублей.

В течение 2023 года в решение «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» были внесены изменения и дополнения. Бюджет района в редакции решения Красногорского районного Совета народных депутатов «О внесении изменений в решение Красногорского районного Совета народных депутатов от 21 декабря 2023 года № 6-333 «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» утвержден по доходам, включая безвозмездные перечисления в сумме 469737310,97 рублей, по расходам в сумме 478450105,64 рублей, с дефицитом 8712794,67 рублей, или 1,85% от общего объема доходов районного бюджета.

Внешней проверкой не установлено фактов принятия решений о внесении изменений в бюджет района с нарушением Бюджетного кодекса РФ.

4. Исполнение доходной части бюджета за 2023 год составило 464876212,36 рублей или 98,97% от плана отчетного периода и на 29,47 процентов выше объема доходов, поступивших в 2022 году.

Расходы бюджета составили 467853389,98 рублей, что на 10596715,66 рублей, или 2,21 процентов ниже плановых назначений. По сравнению с предыдущим отчетным периодом общая сумма расходов увеличилась на 28,75 процентов.

Из приведенных данных следует, что наибольший удельный вес в структуре доходов района занимают безвозмездные поступления от вышестоящих бюджетов, которые составили 397503252,41 рублей. Их доля в доходной части бюджета по сравнению с 2022 годом увеличилась на 4,17% и составила 85,51% в структуре доходов исполненного бюджета, что свидетельствует о высоком уровне дотационности муниципального образования.

Доходная часть бюджета района за 2023 год выполнена на 98,97%, в том числе налоговые и неналоговые доходы выполнены на 106,77% к плановым показателям (63103313,00 рублей), факт составил 67372959,95 рублей.

Уменьшение налоговых и неналоговых доходов за 2023 год по сравнению с 2022 годом составило 4,17% или на 379033,80 рублей.

Удельный вес налоговых доходов в общем объеме поступлений налоговых и неналоговых доходов за 2023 год составил 86,08% или 57992379,98 рублей, неналоговых доходов 13,92%, или 9380579,97 рублей.

Кассовое исполнение по безвозмездным поступлениям в отчетном периоде составило 397503252,41рублей, или 97,75% от плановых утвержденных бюджетных назначений. Общая сумма безвозмездных поступлений по сравнению с 2022 годом увеличилась на 105446171,77 рублей или на 36,10%.

Расходы бюджета Красногорского муниципального района Брянской области в 2023 году были установлены в размере 478450105,64 рублей. Исполнение расходной части бюджета по итогам 2023 года составило 467853389,98 рублей или 97,79% (меньше на 10596715,66 рублей) от показателей, установленных уточненным бюджетом.

В 2023 году расходы бюджета Красногорского района увеличились на 28,75% в сравнении с предыдущим 2022 годом.

Таким образом, наибольший удельный вес в структуре расходов бюджета муниципального образования в 2023 году занимают расходы, отраженные по разделам 0700 «Образование» - 66,76%, 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 8,28%, 0100 «Общегосударственные вопросы» - 7,82%.

5. Органами местного самоуправления Красногорского района разработаны 4 муниципальные программы на 2020-2025 годы, предусматривающие увязку бюджетных ассигнований с количественно измеримыми показателями конечного результата. Решением сессии районного Совета народных депутатов о бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов утверждено аналитическое распределение бюджета района по муниципальным программам Красногорского района. Объем расходов бюджета района, формируемый в рамках муниципальных программ, составляет не менее 90%.

5.1. Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района в сумме 140589953,52 рублей, при плане 150351740,39 рублей:

а) Подпрограмма "Выполнение функций администрации Красногорского района" исполнена в сумме 85452077,08 рублей, при запланированных средствах 86919243,71 рублей;

б) Подпрограмма "Развитие культуры, спорта, молодежной политики и сохранение культурного наследия в Красногорском районе" исполнена в сумме 43171833,99 рублей, при запланированных средствах 47073908,23 рублей;

в) Подпрограмма "Осуществление деятельности в сфере защиты прав детей, охране материнства и детства, демографии в Красногорском районе" исполнена в сумме 11966042,45 рублей, при запланированных средствах 16358588,45 рублей.

5.2. Управление муниципальными финансами Красногорского района» в сумме 10168614,75 рублей, при плане 10182229,15 рублей.

5.3. Развитие образования Красногорского района в сумме 309207365,37 рублей, при плане 309955250,13 рублей.

5.4 Управление муниципальным имуществом Красногорского района в сумме 4074410,97 рублей, при плане 4147840,60 рублей.

6. Внешняя проверка годового отчета по главным распорядителям администрации Красногорского района показала, что в соответствии с ведомственной структурой расходов бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год (утверждена приложением 2 к решению Красногорского районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов») исполнение расходов бюджета осуществляли 6 главных распорядителей средств бюджета района.

В 2023 году расходы главных распорядителей увеличились в сравнении с аналогичным периодом прошлого года на 28,75 процентов.

7. Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

(«Сведения по кредиторской и дебиторской задолженности" (Бюджет)" по Красногорскому муниципальному району за 2023 год).

По состоянию на 01.01.2024 года в муниципальном районе сумма кредиторской задолженности составила 792 971 291,03 рублей.

Дебиторская задолженность по состоянию на 01.01.2024г. в бюджете муниципального района составила в сумме 791 960 964,99 рублей, в том числе.

8. Анализ внешней проверки бюджетной отчетности по исполнению бюджета бюджетными учреждениями Красногорского муниципального района

В 2023 году доходы за счет субсидий на выполнение муниципального задания поступили в сумме 189 652 385,77 рублей, исполнены данные доходы в размере 189 652 385,77 рублей (100,00%).

Расходы за счет субсидий на выполнение муниципального задания в плане финансово-хозяйственной деятельности утверждены в размере 189 652 385,77 рублей, исполнены в размере 189 652 385,77 рублей, или 100,00 процентов.

На 2023 год бюджетными учреждениями Красногорского района собственные доходы запланированы в объеме 4 901 817,88 рублей, поступили в объеме 4 901 817,88 рублей, исполнено плановых назначений 4 901 817,88 рублей, остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.

В 2023 году в планах финансово-хозяйственной деятельности бюджетных учреждений в разделе поступления отражены доходы за счет субсидий на иные цели в сумме 125 004 410,01 рублей, исполнены данные доходы в размере 124 262 525,25 (99,41%). Расходы за счет субсидий на иные цели в плане финансово-хозяйственной деятельности утверждены в размере 125 004 410,01 рублей, исполнены в сумме 124 262 525,25 рублей, или 99,41 процентов. Остаток на счетах учреждений 0,00 рублей.

По итогам исполнения бюджета в 2023 году расходы превысили доходы и сложился дефицит в сумме 2 977 177,62 рублей (при запланированном дефиците 8 712 794,67 рублей).

Муниципальные гарантии в 2023 году не представлялись, в связи с отсутствием претендентов на их получение.

За 2023 год остаток средств на едином счете бюджета муниципального района уменьшился на 2 977 177,62 рублей и по состоянию на 01.01.2024 года составил 5 735 617,05 рублей.

Показатели годовой бюджетной отчетности главных распорядителей о бюджетных ассигнованиях, кассовом исполнении расходов соответствуют отчету об исполнении бюджета за 2023 год.

Предложения:

1. Не допускать наличия несанкционированной кредиторской задолженности, обеспечить исполнение требований Бюджетного Кодекса РФ в части обязательности условийпринятия получателем бюджетных средств бюджетных обязательств в пределах доведенных до него в текущем финансовом году лимитов бюджетных обязательств.

2. Не допускать принятия муниципальными бюджетными учреждениями денежных обязательств, сверх утвержденных плановых назначений.

Заключение:

Проанализировав представленную отчетность и дополнительные материалы, Контрольно-счетная палата Красногорского района считает возможным рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета на уровне районного Совета народных депутатов.

Настоящее заключение составлено в трех экземплярах.

Председатель

Контрольно-счетной палаты

Красногорского района А. Н. Рощина

Дата создания: 02.05.2024 10:51:59

Дата изменения: 02.05.2024 10:52:29