Заключение КСП от 07.12.2022г. на проект бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА
Заключение
на проект бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов
07 декабря 2022 года п.г.т. Красная Гора
Общие положения
Заключение Контрольно-счетного органа на проект решения «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 5-27 от 30.09.2014 года «О порядке составления, рассмотрения и утверждения бюджета муниципального района, а также порядке предоставления, рассмотрения и утверждения отчетности об исполнении бюджета муниципального района и его внешней проверки».
Администрацией Красногорского района проект решения представлен в районный Совет народных депутатов в срок, установленный пунктом 2.4.1 решением районного Совета народных депутатов от 25.10.2016 года № 5-208 «Об особенностях составления, рассмотрения и утверждения проекта бюджета Красногорского муниципального района» - не позднее 15 ноября текущего года.
В соответствии с бюджетным законодательством, проект внесен в районный Совет народных депутатов 14 ноября текущего года.
Перечень представленных документов в полной мере соответствует требованиям вышеуказанного решения (от 30.09.2014 года № 5-27).
Перечень и содержание документов, представленных одновременно с проектом, соответствуют статье 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пункту 1.3.1 вышеназванного решения.
Для сравнения проекта бюджета и показателей бюджета 2023 года в заключении учитывалось решение районного Совета народных депутатов 09 декабря 2021 года № 6-186 «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2022 год и плановый период 2023 и 2024 годов».
Общая характеристика проекта решения районного Совета народных «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов»
Основные направления бюджетной и налоговой политики Красногорского муниципального района на 2023 год и плановый период 2023-2024 годов. В основу бюджетной политики положены стратегические цели развития муниципального района, сформулированные в соответствии с основными положениями Послания Президента Российской Федерации от 21 апреля 2021 года, указом Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 года № 204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года», от 21 июля 2020 года № 474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года», а также основных направлений бюджетной и налоговой политики Брянской области на 2023 год и на плановый период 2024-2025 годов.
Основные характеристики районного бюджета на 2023 год и плановый период 2023-2024 годов были сформированы исходя из прогнозируемого объема налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений из областного бюджета и необходимости обеспечения сбалансированности бюджета, устойчивого финансового положения в районе.
Составление проекта бюджета осуществляется с распределением расходов районного бюджета по целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов, а также главным распорядителям бюджетных средств.
Доходная часть бюджета района на 2023 год по отношению к утвержденным показателям 2022 года увеличилась на 20,32%, расходная часть – на 20,32 процентов.
При этом налоговые и неналоговые доходы бюджета района прогнозируются с уменьшением и составят 98,99% уровня 2022 года, безвозмездные поступления к уровню бюджета 2022 года составят 126,08 процентов. Межбюджетные трансферты запланированы в бюджете района в объеме, предусмотренном проектом областного закона «Об областном бюджете на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов».
Бюджет муниципального района на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов администрацией района представлен сбалансированным по доходам и расходам.
Основные параметрыбюджета Красногорского муниципального районаБрянской области предопределяются параметрами основных макроэкономических показателей прогноза социально-экономического развития района на плановый период 2023-2025 годов.
В соответствии со статьей 174.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации проект решения сформирован в условиях действующего на день внесения проекта решения о бюджете законодательства о налогах и сборах и бюджетного законодательства с учетом изменений, вступающих в силу с 1 января 2023 года и последующие годы.
Текстовые пункты проекта бюджета
Проект решения районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» включает 27 пункт и 9 приложений.
В проекте решения установлены основные параметры бюджета района и показатели в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Основные параметры консолидированного бюджета Красногорского муниципального района на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов
В соответствии с представленными материалами доходы консолидированного бюджета Красногорского муниципального района Брянской области в 2023 году прогнозируются в объеме 361215637,33 рублей, в том числе доходы районного бюджета 338773096,16 рублей, доходы бюджетов поселений 32842433,17 рублей. Доля доходов бюджета района составит 93,79 % консолидированного бюджета, доля бюджетов поселений 6,21 процента.
Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджетав 2023 году прогнозируются в объеме - 78829000,00 рублей. Уменьшение планируемого объема налоговых и неналоговых доходов к уровню поступлений 2022 года составляет 4,58% или 3785000,00 рублей.
Доля бюджета района в объеме налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета района в 2023 году составит 75,22%. Доля бюджетов поселений в объеме налоговых и неналоговых доходов составит 24,78%.
В консолидированном бюджете района на 2023 год в объеме доходов налоговые и неналоговые доходы составят 21,82% (78829000,00 рублей).
Безвозмездные поступления из областного бюджета на 2023 год прогнозируются в объеме 282386637,33 рублей, что составляет 78,18% общего объема доходов консолидированного бюджета.
Расходы консолидированного бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год прогнозируются в сумме 361215637,33 рублей. В 2023 году темп роста расходов к утвержденному уровню 2022 года (в редакции решения от 09 декабря 2021 года № 6-186) прогнозируется в размере 117,07 процента (361215637,33 рублей /308533997,43 рублей*100).
Основные характеристики проекта бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов
Таблица 1 (рублей)
|
Основные характеристики бюджета района |
2022 год 09 декабря 2021 года № 6-186 |
2023 год |
2024 год |
2025 год | |||
|
рублей |
рублей |
% к пред. году |
рублей |
% к пред. году |
рублей |
к пред. году | |
|
Доходы |
281 562 178,07 |
338773096,16 |
120,32 |
224681638,38 |
66,32 |
240270847,35 |
106,94 |
|
Расходы |
281 562 178,07 |
338773096,16 |
120,32 |
224681638,38 |
66,32 |
240270847,35 |
106,94 |
|
Дефицит(-), профицит(+) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Доходы проектабюджета района на 2023 год предусмотрены в объеме 338773096,16 рублей, что выше утвержденного на 2022 год (решение от 09.12.2021 г. № 6-186) объема на 57210918,09 рублей или на 20,32 процента, на 2024 год в сумме 224681638,38 рублей или ниже прогнозируемого на 2023 год на 114091457,78 рублей или 33,68% и на 2025 год в сумме 240270847,35 рублей или выше 2024 года на сумму 15589208,97 рублей или на 6,94%.
Налоговые и неналоговые доходы
Налоговые и неналоговые доходы бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов
Таблица 2 (рублей)
|
Показатель/ период |
2022 год (ожидаемая оценка) |
2023 год |
2024 год |
2025 год
|
|
Налоговые и неналоговые доходы, в т.ч. |
65426000,00 |
59 293 000,00 |
61 165 000,00 |
65 330 000,00 |
|
Налог на доходы физических лиц |
37188000,00 |
43 944 000,00 |
48 104 000,00 |
51 752 000,00 |
|
Акцизы на нефтепродукты |
8317000,00 |
7 523 000,00 |
7 705 000,00 |
8 060 000,00 |
|
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
-24700,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Единый сельскохозяйственный налог |
857023,56 |
884 000,00 |
944 000,00 |
1 010 000,00 |
|
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения |
1206000,00 |
1 284 000,00 |
1 375 000,00 |
1 460 000,00 |
|
Государственная пошлина |
790000,00 |
800 000,00 |
810 000,00 |
820 000,00 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки |
281200,00 |
282 000,00 |
282 000,00 |
282 000,00 |
|
Доходы от сдачи в аренду имущества |
101500,00 |
105 000,00 |
105 000,00 |
105 000,00 |
|
Платежи за негативное воздействие окружающей среды |
20000,00 |
22 000,00 |
23 000,00 |
24 000,00 |
|
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства |
210000,00 |
222 000,00 |
222 000,00 |
222 000,00 |
|
Доходы от реализации имущества |
204100,00 |
200 000,00 |
200 000,00 |
200 000,00 |
|
Доходы от продажи земельных участков |
15980900,00 |
3 732 000,00 |
1 100 000,00 |
1 100 000,00 |
|
Штрафные санкции |
295000,00 |
295 000,00 |
295 000,00 |
295 000,00 |
Изменение структуры налоговых и неналоговых доходов районного бюджета приведено в таблице 3.
|
Наименование показателя |
Единица измерения |
Значения показателей | |||
|
2022 год (оценка) |
2023 год |
2024 год |
2025 год | ||
|
Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета района (всего), в том числе: |
рублей |
90 910 000
|
78 829 000 |
79 975 000 |
84 748 000 |
|
Налоговые и неналоговые доходы бюджета муниципального района, всего, в том числе: |
рублей |
65 426 000 |
59 293 000 |
61 165 000 |
65 330 000 |
|
Налоговые доходы |
рублей |
48 679 600 |
54 435 000 |
58 938 000 |
63 102 000 |
|
Неналоговые доходы |
рублей |
16 746 400 |
4 858 000 |
2 227 000 |
2 228 000 |
|
Удельный вес налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального района в налоговых и неналоговых доходах консолидированного бюджета района |
% |
71,97 |
75,22 |
76,48 |
77,09 |
|
Удельный вес налоговых доходов в налоговых и неналоговых доходах бюджета муниципального района |
% |
74,40 |
91,81 |
96,36 |
96,59 |
|
Удельный вес неналоговых доходов в налоговых и неналоговых доходах бюджета муниципального района |
% |
25,60 |
8,19 |
3,64 |
3,41 |
Налоговые и неналоговые доходы бюджета Красногорского муниципального района на 2023 год прогнозируются в сумме 59293000,00 рублей (75,22% от налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета района), снижение к ожидаемой оценке 2022 года составит 9,37% или 6133000,00 рублей, за счет снижения доходов от продажи муниципального имущества и земельных участков, а также доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты.
В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета района в 2023 году налоговые доходы составят 54435000,00рублей (91,81%), неналоговые доходы – 4858000,00 рублей (8,19%).
Налоговые доходыпроектом бюджета района на 2023 годпредусматриваются в объеме 54435000,00 рублей.
По сравнению с ожидаемой оценкой 2022 года налоговые доходы на 2023 год увеличены на 5755400,00 рублей или на 11,82% и на 2024-2025 годы планируются в сумме 58938000,00 рублей и 63102000,00 рублей соответственно.
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ
Налог на доходы физических лиц (далее НДФЛ) в структуре налоговых и неналоговых доходов занимает наибольший удельный вес – 74,11 процента.
Прогноз поступления налога на доходы физических лиц на 2023 год рассчитан исходя из ожидаемой оценки поступлений 2022 года и прогнозируемых показателей социально – экономического развития Красногорского района по данным экономического отдела администрации (фонд оплаты труда на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов). За основу расчета взято ожидаемое поступление налога в 2022 году и темпы роста фонда оплаты труда относительно 2022 года на 5% в 2023 году, на 13,3% в 2024 году и на 21,9% в 2025 году.
Размер дополнительного норматива отчислений от НДФЛ, заменяющего часть дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, запланирован в проекте Закона Брянской области «Об областном бюджете на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов», для Красногорского муниципального района в размере:
65% от налога на доходы физических лиц (за исключением налога на доходы физических лиц, уплачиваемого иностранными гражданами в виде фиксированного авансового платежа при осуществлении ими на территории Российской Федерации трудовой деятельности на основании патента) – на 2023 год;
66% от налога на доходы физических лиц (за исключением налога на доходы физических лиц, уплачиваемого иностранными гражданами в виде фиксированного авансового платежа при осуществлении ими на территории Российской Федерации трудовой деятельности на основании патента) – на плановый период 2024 и 2025 годов;
15% от налога на доходы физических лиц, уплачиваемого иностранными гражданами в виде фиксированного авансового платежа при осуществлении ими на территории Российской Федерации трудовой деятельности на основании патента – на 203 год и на плановый период 2024 и 2025 годов.
Исходя из планируемых темпов роста фонда оплаты труда, ожидаемой оценки 2022 года и в соответствии с установленными нормативами отчислений, рассчитан прогнозный объем поступлений налога в 2023 году в сумме 43 944 000,00 рублей.
Доходы бюджета муниципального района по налогу на доходы физических лиц прогнозируются на 2024 и 2025 годы в сумме 48 104 000,00 рублей и 51 752 000,00 рублей соответственно.
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Акцизы на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимых на территории РФ.
Расчет акцизов на нефтепродукты произведен, исходя из прогнозируемых акцизов, подлежащих распределению между областным бюджетом и бюджетами муниципальных образований Брянской области и дифференцированного норматива отчислений в бюджет Красногорского муниципального района Брянской области.
В расчете учтены изменения дифференцированного норматива отчислений от акцизов на нефтепродукты для бюджета Красногорского муниципального района Брянской области с 0,1803% до 0,1768%, который установлен в приложении 3 к проекту Закона Брянской области «Об областном бюджете на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов».
Прогнозируемый объем доходов бюджета муниципального района от акцизов на нефтепродукты в 2023 году составит 7 523 000,00 руб.
Доходы бюджета муниципального района от уплаты акцизов на нефтепродукты на 2024 год прогнозируются в сумме 7 705 000,00 рублей, на 2025 год – 8 060 000,00 рублей.
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД
В структуре налоговых доходов на долю налогов на совокупный доход в 2023 году приходится 3,98 процента.
Единый сельскохозяйственный налог
В основу расчета прогноза единого сельскохозяйственного налога на 2023 – 2025 годы принята планируемая величина налоговой базы (превышение доходов над расходами) за 2022 год (для расчета налога по сроку уплаты 31.03.2023 года), исходя из фактической налоговой базы за 2021 год.
Ставка единого сельскохозяйственного налога составляет 6 процентов.
Исходя из планируемой налоговой базы, установленного Бюджетным кодексом норматива отчислений, доходы в бюджет муниципального района от единого сельскохозяйственного налога в 2023 году составят 884 000,00 рублей.
Доходы бюджета муниципального района от единого сельскохозяйственного налога в 2024 и 2025 годах планируются в сумме 944 000,00 рублей и 1 010 000,00 рублей соответственно.
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения
Доходы бюджета от налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения на 2023 год и на плановый период 2024 -2025 годов спрогнозированы на основе данных администратора Межрайонной ИФНС РФ №1 по Брянской области на 2023 год в сумме 1 284 000,00 рублей, 2024 год - 1 375 000,00 рублей и 2025 год - 1 460 000,00 рублей.
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА
Прогнозируемый объём поступлений государственной пошлины на 2023 год определен на основании ожидаемой оценки поступлений за 2022 год, которая рассчитана как фактическое поступление госпошлины на 01.11.2022 года и оценки ноября и декабря 2022 года.
Прогнозируемые доходы бюджета муниципального района от государственной пошлины в 2023 году составят 800 000,00 рублей, в 2024 году 810 000,00 рублей и в 2025 году 820 000,00 рублей.
Неналоговые доходыпроектом бюджета района на 2023 годпредусматриваются в объеме 4858000,00 рублей.
По сравнению с ожидаемой оценкой 2022 года неналоговые доходы на 2023 год уменьшены на 11888400,00 рублей или на 29,01% и на 2024-2025 годы планируются в сумме 2227000,00 рублей и 2228000,00 рублей соответственно.
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений
Прогноз поступления доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, рассчитан на основе сведений, предоставленных главным администратором доходов - Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области, о начислениях арендной платы и оценки поступлений в 2022 году с учетом достигнутого в предыдущие периоды уровня собираемости платежа.
При расчете были учтены действующие нормативы зачисления арендной платы в бюджет района, установленные Бюджетным кодексом Российской Федерации в размере 50 процентов по земельным участкам, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городского поселения и 100% по земельным участкам, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений.
Прогнозируемый объем доходов от поступления арендной платы за земельные участки, государственная собственность по которым не разграничена, в 2023 году составит 188 000,00 рублей, в том числе:
по земельным участкам, расположенным в границах сельских поселений 107 000,00 рублей;
по земельным участкам, расположенным в границах городского поселения 81 000,00 рублей.
Прогнозируемый объем поступления в 2024 и 2025 годах арендных платежей за земли, государственная собственность на которые не разграничена, составит 188 000 рублей, в том числе:
по земельным участкам, расположенным в границах сельских поселений 107 000,00 рублей ежегодно;
по земельным участкам, расположенным в границах городского поселения 81 000,00 рублей ежегодно.
Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений)
Прогноз поступления доходов, получаемых в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) рассчитан на основе сведений, предоставленных главным администратором доходов - Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области, о начислениях арендной платы в текущем году, оценки поступлений 2022 года с учетом достигнутого в предыдущие периоды уровня собираемости платежа.
Прогнозируемый объем доходов от поступления арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности муниципального района, в 2023, 2024 и 2025 годах составит 94 000,00 рублей ежегодно.
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)
Прогнозируемый объем поступлений от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципального района и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) рассчитан главным администратором доходов – Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района, исходя из фактически заключенных договоров аренды по состоянию на 01.11.2022 года.
Планируемый объем поступлений в 2023 году составит 105 000 рублей, в 2024 и 2025 годах составит по 105 000,00 рублей ежегодно.
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ
Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2023 год произведен исходя из ожидаемой оценки поступлений в 2022 году, сложившейся из сумм, поступивших на 01.11.2022 года и ожидаемого поступления в ноябре – декабре 2022 года, с учетом темпа роста в 2022 году по отношению к 2021 году.
Прогнозируемая сумма поступлений платы за негативное воздействие на окружающую среду в бюджет муниципального района на 2023 год составит 22 000 рублей.
Объем поступлений платы за негативное воздействие на окружающую среду в 2024 и 2025 годах прогнозируется соответственно в сумме 23 000 рублей и 24 000 рублей.
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА
Прогнозируемые доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства определены на основании данных главного администратора доходов - Администрации Красногорского района и составили на 2023 год 222 000,00 рублей, на 2024 год 222 000,00 рублей и на 2025 год 222 000 рублей.
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ
Доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
Доходы от продажи имущества, находящегося в собственности муниципального района спрогнозированы на основе сведений, предоставленных главным администратором доходов - Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области, о планируемой приватизации муниципального имущества и составили на 2023 год 200 000 рублей. На плановый период 2024 и 2025 годов такие доходы составят также по 200 000 рублей ежегодно.
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности
Прогноз поступления доходов от продажи земельных участков государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений рассчитан на основе сведений, предоставленных главным администратором доходов - Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области.
Всего доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности в 2023 году составят 3 732 000 рублей, в 2024 году 1 100 000 рублей и 2025 году 1 100 000 рублей, в том числе:
прогнозируемый объем доходов от продажи земельных участков государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений в 2023 году составит 3 632 000 рублей, в 2024 году 1 000 000 рублей и в 2025 году 1 000 000 рублей;
прогнозируемый объем доходов от продажи земельных участков государственная собственность на которые не разграничена, расположенные в границах городских поселений в 2023 году составит 100 000 рублей, в 2024 и 2025 годах также по 100 000 рублей.
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА
Доходы от штрафов, санкций, возмещений ущерба рассчитаны на основании сведений об оценке поступлений 2022 года и прогноза на 2023, 2024 и 2025 годы, предоставленных администраторами доходов: Управлением мировой юстиции по Брянской области и администрацией Красногорского района Брянской области.
Прогноз поступлений денежных взысканий, штрафов и санкций в 2023 году составит 295 000 рублей, в 2024 и 2025 годах по 295 000 рублей.
Безвозмездные поступления
При планировании бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и на плановый период 2024-2025 годы учтены объемы безвозмездных поступлений, предусмотренные проектом закона Брянской области «Об областном бюджете на 2023 год и на плановый период 2024-2025 годов».
Общий объем безвозмездных поступлений в 2023 году запланирован в размере 279480096,16 рублей.
Размер безвозмездных поступлений в 2023 году увеличился по сравнению с плановым поступлением 2022 года на 65072531,33 рублей или на 30,35%.
Структура безвозмездных поступлений в бюджет Красногорского муниципального района на 2023 - 2025 годы
Таблица 4 (рублей)
|
Наименование |
2023 год, рублей |
2024 год, рублей |
2025 год, рублей |
|
Безвозмездные поступления ВСЕГО, в том числе: |
279480096,16 |
163516638,38 |
174940847,35 |
|
дотации |
55268000,00 |
22804000,00 |
22497000,00 |
|
субсидии |
87849131,61 |
3947121,83 |
12374453,80 |
|
субвенции |
122388978,55 |
123649703,55 |
126942994,55 |
|
иные межбюджетные трансферты |
13973986,00 |
13115813,00 |
13126399,00 |
Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности на 2023 год предусмотрена в размере 51 086 000,00 рублей (на 3291 000,00 рублей больше объема дотации 2022 года); дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – в размере 4182 000,00 рублей (на 2095000,00 больше первоначального размера дотации текущего года).
Общий объем субсидий на 2023 год составит в сумме 87849131,61 рублей, в том числе по Администрации Красногорского района Брянской области - в сумме 2940159,00 рублей, по Отделу образования администрации Красногорского района Брянской области - в сумме 84908972,61 рублей.
Общий объем субвенций на 2023 год составит 122388978,55 рублей (43,79% от общего объема межбюджетных трансфертов), в том числе по Администрации Красногорского района Брянской области - в сумме 17214504,55 рублей, по Финансовому отделу администрации Красногорского района Брянской области - в сумме 604400,00 рублей, по Отделу образования администрации Красногорского района Брянской области - в сумме 104570074,00 рублей.
Иные межбюджетные трансферты на 2023 год предусмотрены в сумме 13973986,00 рублей или 102,68% к первоначально утвержденному уровню 2022 года.
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА КРАСНОГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ В 2022-2024 ГОДАХ
Объем расходов бюджета Красногорского муниципального района Брянской области в 2023 году составит 338773096,16 рублей, в 2024 году – 224681638,38 рублей и в 2025 году – 240270847,35 рублей.
Социально значимые расходы
Важнейшей задачей бюджетной политики при планировании бюджетных ассигнований на 2023 год являлось создание условий для выполнения всех принятых социальных обязательств.
Общий объем социально значимых расходов бюджета района на 2023 год составляет 283696329,72 рублей (83,74% от общего уровня запланированных расходов).
При формировании бюджетных ассигнований бюджета района в сфере социального обеспечения в 2023-2025 годах учтено обеспечение законодательно установленных обязательств по выплате социальных пособий и компенсаций (таблица 5).
Бюджетные ассигнования на исполнение
публичных нормативных обязательств
Таблица 5 (рублей)
|
Наименование |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
|
Выплата муниципальных пенсий (доплат к государственным пенсиям) |
2613515,00 |
2100000,00 |
2613515,00 |
|
Выплата ежемесячных денежных средств на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье |
6370167,00 |
6677894,00 |
6468101,00 |
|
Итого: |
8983682,00 |
8777894,00 |
9081616,00 |
Все социальные выплаты запланированы исходя из фактической потребности. Расходы на текущее содержание бюджетных учреждений запланированы исходя из ресурсных возможностей бюджета.
Все расходы бюджета должны быть ориентированы на конечных потребителей бюджетных услуг, конечный результат, который, в свою очередь, должен быть достигнут наиболее эффективным способом. Всем главным распорядителям средств районного бюджета, органам местного самоуправления, муниципальным учреждениям необходимо продолжить работу, направленную на повышение результативности и эффективности бюджетных расходов.
По отношению к объему расходов, утвержденному на 2022 год (в редакции решения от 09.12.2021 № 6-186), расходы, определенные в проекте решения на 2023 год увеличились на 57210918.09 рублей (+20,32%) (338773096,16 рублей / 281562178,07 рублей).
Расходы бюджета района в 2023 - 2025 годах по разделам классификации расходов бюджетов представлены в следующей таблице.
Структура расходов бюджета Красногорского муниципального района в 2023 – 2025 годах
Таблица 6
|
Направление расходов |
2023 год |
2024 год |
2025 год | |||
|
объем, рублей |
доля в общем объеме |
объем, рублей |
доля в общем объеме |
объем, рублей |
доля в общем объеме | |
|
Общегосударственные вопросы |
34621843,54 |
10,22% |
32735731,29 |
14,57% |
34244594,11 |
14,25% |
|
Национальная оборона |
1264438,00 |
0,37% |
1321406,00 |
0,59% |
1367988,00 |
0,57% |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
3969289,00 |
1,17% |
2780989,00 |
1,24% |
2700989,00 |
1,12% |
|
Национальная экономика |
10694170,05 |
3,16% |
9768871,55 |
4,35% |
10385003,23 |
4,32% |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
1228625,85 |
0,36% |
0,00 |
0,00% |
4000000,00 |
1,66% |
|
Охрана окружающей среды |
194000,00 |
0,06% |
50000,00 |
0,02% |
50000,00 |
0,02% |
|
Образование |
246007133,12 |
72,62% |
143865130,94 |
64,03% |
147369955,41 |
61,33% |
|
Культура, кинематография |
16241759,00 |
4,79% |
12296643,00 |
5,47% |
14518492,00 |
6,04% |
|
Социальная политика |
17524188,60 |
5,17% |
18207317,60 |
8,10% |
21978276,60 |
9,15% |
|
Физическая культура и спорт |
3923249,00 |
1,16% |
3051149,00 |
1,36% |
3051149,00 |
1,27% |
|
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
3104400,00 |
0,92% |
604400,00 |
0,27% |
604400,00 |
0,25% |
|
Всего расходов |
338773096,16 |
100,% |
224681638,38 |
100,% |
240270847,35 |
100,% |
В структуре общего объема расходов бюджета района в 2023 году 1-е место занимают расходы, направляемые на образование 72,62%, 2-е место – расходы на общегосударственные вопросы 10,22%, 3-е место - расходы на социальную политику 5,17%).
В разрезе разделов расходы бюджета района на 2023 год запланированы в следующих объемах:
Расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» определены в проекте бюджета в объеме 34621843,54 рублей.
Таблица 7 (рублей)
|
Наименование
|
Рз |
Пр |
Объем расходов бюджета на 2022 год (в редакции решения от 09.12.2021 № 6-186) |
Объем расходов по проекту бюджета на 2023 год |
|
Общегосударственные вопросы |
01 |
|
32834288,33 |
34621843,54 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования |
01 |
02 |
1185348,00 |
1280900,00 |
|
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
01 |
03 |
378003,00 |
404430,00 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
01 |
04 |
19506411,00 |
20984135,43 |
|
Судебная система |
01 |
05 |
50357,00 |
1281,00 |
|
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
01 |
06 |
5951269,33 |
6443208,11 |
|
Резервные фонды |
01 |
11 |
30000,00 |
30000,00 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
01 |
13 |
5732720,00 |
5477889,00 |
Расходы бюджета района по 01 разделу в соответствии с ведомственной структурой в 2023 году будут осуществлять главные распорядители бюджетных средств. Наиболее значительные объемы запланированы в отношении Администрации Красногорского района Брянской области – 23906959,43,00 рублей и Финансового отдела администрации Красногорского района Брянской области – 5191926,11 рублей.
Расходы по разделу 02 «Национальная оборона» определены в проекте бюджета в объеме 1264438,00 рублей - предоставление субвенций бюджетам поселений на осуществление отдельных государственных полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
Расходы бюджета района по 02 разделу в соответствии с ведомственной структурой в 2023 году будет осуществлять Администрация Красногорского района Брянской области.
Расходы по разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в проекте бюджета на 2023 год учтены в объеме 3972899,00 рублей, что по сравнению с уровнем бюджетных расходов 2021 года больше на 870699,00 рублей или на 28,07 процента.
Таблица 8 (рублей)
|
Наименование
|
Рз |
Пр |
Объем расходов бюджета на 2022 год (в редакции решения от 09.12.2021 № 6-186) |
Объем расходов по проекту бюджета на 2023 год |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
03 |
|
3972899,00 |
3969289,00 |
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность |
03 |
09 |
3972899,00 |
3969289,00 |
По подразделу 09 «Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность» предусмотрены расходы на содержание единой диспетчерской службы – 3969289,00 рублей.
Расходы по разделу 04 «Национальная экономика» определены в проекте бюджета на 2023 год в объеме 12223318,20 рублей, что по сравнению с уровнем бюджетных расходов 2021 года больше на 754400,96 рублей.
Таблица 9 (рублей)
|
Наименование
|
Рз |
Пр |
Объем расходов бюджета на 2022 год (в редакции решения от 09.12.2021 № 6-186) |
Объем расходов по проекту бюджета на 2023 год |
|
Национальная экономика |
04 |
|
12639228,20 |
10694170,05 |
|
Сельское хозяйство и рыболовство |
04 |
05 |
130737,20 |
63871,55 |
|
Транспорт |
04 |
08 |
4371491,00 |
2607298,50 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
04 |
09 |
7537000,00 |
7523000,00 |
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
04 |
12 |
600000,00 |
500000,00 |
В рамках проекта объем расходов на 2023 год отмечен по следующим направлениям:
-организация и проведение на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования содержания скотомогильников (биотехнических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных – 63871,55 рублей;
- компенсация части потерь в доходах, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров автомобильным пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок на 2023 год предусмотрена в сумме 2559298,50 рублей;
- уплата налогов, сборов и иных обязательных платежей – 48000,00 рублей;
-обеспечение сохранности автомобильных дорог местного значения и условий безопасного движения по ним в сумме 7223000,00 рублей;
- оценка имущества, признание прав и регулирование отношений муниципальной собственности - 200000,00 рублей;
- другие вопросы в области национальной экономики на сумму 500000,00 рублей.
Расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» определены в проекте бюджета на 2023 год в объеме 1228625,85 рублей.
Таблица 10 (рублей)
|
Наименование
|
Рз |
Пр |
Объем расходов бюджета на 2022 год (в редакции решения от 09.12.2021 № 6-186) |
Объем расходов по проекту бюджета на 2023 год |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
05 |
|
29519576,99 |
1228625,85 |
|
Жилищное хозяйство |
05 |
01 |
25000,00 |
35000,00 |
|
Коммунальное хозяйство |
05 |
02 |
8519200,00 |
735000,00 |
|
Благоустройство |
05 |
03 |
0,00 |
0,00 |
|
Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства |
05 |
05 |
20975376,99 |
458625,85 |
По вопросам жилищно-коммунального хозяйства предусмотрены расходы на реализацию мероприятий по строительству и реконструкции (модернизации) объектов питьевого водоснабжения в сумме 458625,85 рублей (модернизация системы водоснабжения в пгт Красная Гора Красногорского района Брянской области (2 очередь), на подготовку объектов ЖКХ к зиме в сумме 630 000,00 рублей, на уплату взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов 35000,00 рублей, на оценку имущества, признание прав и регулирование отношений муниципальной собственности 50000,00 рублей, мероприятия в сфере коммунального хозяйства в сумме 55000,00 рублей.
Расходы по разделу 06 «Охрана окружающей среды» определены в проекте бюджета на 2023 год в объеме 194000,00 рублей.
Таблица 11 (рублей)
|
Наименование
|
Рз |
Пр |
Объем расходов бюджета на 2022 год (в редакции решения от 09.12.2021 № 6-186) |
Объем расходов по проекту бюджета на 2023 год |
|
Охрана окружающей среды |
06 |
|
194000,00 |
194000,00 |
|
Другие вопросы в области охраны окружающей среды |
06 |
05 |
194000,00 |
194000,00 |
Расходы по охране окружающей среды запланированы в сумме 194000,00 рублей, в том числе охрана полигона ТБО в сумме 194000,00 рублей.
По разделу 07 «Образование» на 2023 год расходные обязательства проектом бюджета определены в объеме 246007133,12 рублей.
Таблица 12 (рублей)
|
Наименование
|
Рз |
Пр |
Объем расходов бюджета на 2022 год (в редакции решения от 09.12.2021 № 6-186) |
Объем расходов по проекту бюджета на 2023 год |
|
Образование |
07 |
|
164051952,95 |
246007133,12 |
|
Дошкольное образование |
07 |
01 |
24187632,49 |
23198696,00 |
|
Общее образование |
07 |
02 |
117644831,50 |
200949915,13 |
|
Дополнительное образование детей |
07 |
03 |
6712821,96 |
4878393,99 |
|
Молодежная политика |
07 |
07 |
622584,00 |
45000,00 |
|
Другие вопросы в области образования |
07 |
09 |
14884083,00 |
16935128,00 |
В рамках проекта бюджета предусмотрены ассигнования на финансовое обеспечение деятельности 15 учреждений, в том числе 15 муниципальных бюджетных учреждений (4- детских садов, 10- школ, 1 – дом детского творчества).
Наибольший удельный вес в структуре расходов раздела составляют расходы подраздела 02 «Общее образование» - 200949915,13 рублей или 81,68 процентных пункта. Значительный объем указанных средств составляют расходы на школы.
Расходы бюджета по разделу «Образование» в соответствии с ведомственной структурой в 2023 году будут осуществлять 2 главных распорядителя – Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области и Администрация Красногорского района Брянской области.
Расходы по разделу 08 «Культура, кинематография» определены в проекте бюджета в объеме 16241759,00 рублей (4,79% общего объема расходов бюджета), в том числе: библиотеки в сумме 4824502,00 рублей, домов культуры и клубов в сумме 4082202,00 рублей и обеспечения мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 144000,00 рублей.
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по созданию условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами организаций культуры на сумму 5237654,00 рублей.
Государственная поддержка отрасли культуры определена в сумме 64035,00 рублей.
Мероприятия в сфере туризма запланированы на сумму 18000,00 рублей, противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту – 7000,00 рублей.
Расходы бюджета по разделу «Культура, кинематография» в соответствии с ведомственной структурой в 2023 году будет осуществлять главный распорядитель – Администрация Красногорского района Брянской области.
Расходы раздела 10 «Социальная политика» проектом определены на 2023 год в объеме 17524188,60 рублей.
Структура расходов по сравнению с предыдущим периодом выглядит следующим образом.
Таблица 13 (рублей)
|
Наименование
|
Рз |
Пр |
Объем расходов бюджета на 2022 год (в редакции решения от 09.12.2021 № 6-186) |
Объем расходов по проекту бюджета на 2023 год |
|
Социальная политика |
10 |
|
17445897,60 |
17524188,60 |
|
Пенсионное обеспечение |
10 |
01 |
2503700,00 |
2613515,00 |
|
Социальное обеспечение населения |
10 |
03 |
51200,00 |
42800,00 |
|
Охрана семьи и детства |
10 |
04 |
14827997,60 |
14801873,60 |
|
Другие вопросы в области социальной политики |
10 |
06 |
63000,00 |
66000,00 |
Бюджетные ассигнования в плановом периоде предусмотрены на пенсионное обеспечение отдельных категорий граждан (доплата к муниципальным пенсиям), социальное обеспечение населения (жилье молодым семьям), мероприятия по борьбе с беспризорностью, другие вопросы в области социальной политики.
Расходы на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение приемному родителю учтены в рамках подраздела «Охрана семьи и детства». В рамках этого подраздела осуществляется покупка квартир детям-сиротам.
Расходы районного бюджета по 10 разделу в соответствии с ведомственной структурой в 2022 году будут осуществлять 2 главных распорядителя бюджетных средств.
По разделу 11 «Физическая культура и спорт» на 2023 год расходные обязательства проектом бюджета предусмотрены в объеме 3923249,00 рублей.
Таблица 14 (рублей)
|
Наименование
|
Рз |
Пр |
Объем расходов бюджета на 2022 год (в редакции решения от 09.12.2021 № 6-186) |
Объем расходов по проекту бюджета на 2023 год |
|
Физическая культура и спорт |
11 |
|
3640684,00 |
3923249,00 |
|
Физическая культура |
11 |
01 |
3476084,00 |
3754649,00 |
|
Массовый спорт |
11 |
02 |
164600,00 |
168600,00 |
В данной сфере запланированы расходы на содержание ФОКа «Беседь» в сумме 3754649,00 рублей, мероприятий по физической культуре в сумме 168 600,00 рублей.
Расходы бюджета по разделу «Физическая культура и спорт» в соответствии с ведомственной структурой в 2023 году будет осуществлять 1 главный распорядитель – Администрация Красногорского района Брянской области.
По разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» в проекте на 2023 годопределены в объеме 3104400.00 рублей. Доля расходов в структуре районного бюджета составляет 1,11 процентных пункта.
Сравнительная характеристика структуры раздела 2021 и 2022 годов представлена в таблице.
Таблица 15 (рублей)
|
Наименование
|
Рз |
Пр |
Объем расходов бюджета на 2022 год (в редакции решения от 09.12.2021 № 6-186) |
Объем расходов по проекту бюджета на 2023 год |
|
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
14 |
|
3055000,00 |
3104400,00 |
|
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований |
14 |
01 |
555000,00 |
604400,00 |
|
Иные дотации |
14 |
02 |
2500000,00 |
2500000,00 |
Межбюджетные отношения с органами местного самоуправления поселений района сформированы с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 6 октября 2003 года №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Закона Брянской области от 2 ноября 2016 года №89-З «О межбюджетных отношениях в Брянской области», законов Брянской области о наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями.
Формирование межбюджетных отношений с муниципальными образованиями базировалось на решении следующих основных задач:
-обеспечение преемственности подходов к распределению нецелевых и целевых межбюджетных трансфертов, стабильности основных методик распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов;
-выполнение мероприятий по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов на основе заключенных соглашений с органами местного самоуправления поселений, обеспечение реализации комплекса указанных мероприятий в поселениях;
-комплексное использование государственных информационных систем управления общественными финансами «Электронный бюджет» и «Электронный бюджет Брянской области»;
-обеспечение прозрачности и открытости межбюджетных отношений.
Объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований на 2023 год спроектирован в сумме 604400,00 рублей, иных дотаций по обеспечению сбалансированности – 2500000,00 рублей.
Общий объем межбюджетных трансфертов (раздел 01 04 + раздел 02 03 = субвенции, раздел 14 01 = дотации), определенный в проекте бюджета 2023 года, по сравнению с аналогичными расходами 2022 года, характеризуется увеличением объема в абсолютном выражении на 218144,00 рублей, в относительном – на 5,64 процентных пункта.
Ведомственная структура расходов бюджета района
Анализ ведомственной структуры расходов бюджета района показывает, что в 2023 году расходы бюджета будут осуществлять 6 главных распорядителей бюджетных средств. Информация о распределении расходов по бюджетополучателям на 2023 год представлена далее:
Распределение расходов по распорядителям средств на 2023 год
Таблица 16 (рублей)
|
|
2023 год |
|
Администрация Красногорского района Брянской области (008) |
81110067,93 |
|
Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области (009) |
8296326,11 |
|
Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области (010) |
242993744,12 |
|
Красногорский районный Совет народных депутатов (035) |
1685330,00 |
|
Контрольно-счетная палата Красногорского района (036) |
1281282,00 |
|
Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области (037) |
3406346,00 |
|
Всего расходов |
338773096,16 |
Контрольно-счетная палата Красногорского района отмечает, что проектом районного бюджета на 2023 год не предусмотрено существенное изменение объемов ассигнований в отношении ряда главных распорядителей средств бюджета. В бюджете на 2023 год основную долю расходов в ведомственной структуре занимает Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области – 242993744,12 рублей или 71,73%, Администрация Красногорского района Брянской области – 81110067,93 рублей или 23,94%, Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области – 8296326,11 рублей или 2,45%, Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области – 3406346,00 рублей или 1,01%, Красногорский районный Совет народных депутатов – 1685330,00 рублей или 0,50% и Контрольно-счетная палата Красногорского района - 1281282,00 рублей или 0,38%.
Администрация Красногорского района Брянской области
Объем бюджетных ассигнований главному распорядителю бюджетных средств – администрации Красногорского района Брянской области на 2023 год планируется в сумме 81110067,93 рублей.
Удельный вес расходов администрации района в расходах бюджета района составит 23,94% в 2023 году.
По сравнению с первоначальным бюджетом на 2022 год расходы бюджета района по администрации района уменьшатся в 2023 году на 15354283,64 рублей.
В 2023 году наибольший удельный вес в структуре расходов администрации составят расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» - 23906959,43 рублей или 29,47%.
На 2023 год в администрации района запланированы расходы на реализацию муниципальной программы «Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района (2021-2025 годы)», которая включает три подпрограммы с общим объемом финансирования в 2021 году – 88935114,81 рублей, в 2022 году – 171581115,59 рублей, в 2023 году – 81110067,93 рублей, в 2024 году – 70493462,33 рублей, в 2025 году – 78061865,15 рублей.
Финансовый отдел администрации Красногорского района
Доля расходов финансового отдела в расходах бюджета в 2023 году составит 2,45% (в 2022 году – 2,86%). Объем расходов по финансовому отделу в 2023 году составит 8296326,11 рублей или 105,86% к уровню 2022 года (7836981,33рублей).
Межбюджетные трансферты бюджетам поселений на 2023 год предусмотрены в сумме 3104400,00 рублей, что составляет 101,62% уровня 2022 года.
Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области
В соответствии с Уставом от 29.03.2018 года № 127 Отдел образования является отделом администрации района с правом юридического лица, осуществляющим функции организации и контроля исполнения на территории района законодательства РФ в сфере образования; определения стратегических направлений районной политики в системе образования.
Районный отдел образования осуществляет координацию и контроль за деятельностью, находящихся в его ведении образовательных учреждений района.
Проектом бюджета района на 2023 год объем ассигнований с учетом трансфертов из областного бюджета по указанному главному распорядителю средств бюджета запланирован в сумме 242993744,12 рублей, увеличение к первоначальному проекту объема расходов на 2022 год составляет 79530246,17 рублей, или на 48,65%.
Необходимо отметить, что Отдел образования администрации Красногорского района является одним из самых объемных главных распорядителей средств бюджета района, так в 2023 году удельный вес расходов, запланированных по отделу, составляет 71,73% общего объема бюджета.
Расходы на руководство и управление аппарата на 2023 год планируются в объеме 1219080,00 рублей, увеличение к первоначальному проекту по расходам 2022 года составит 8,36%, или на 94050,00 рублей.
Проектом бюджета района в 2023 году предусмотрено участие Отдела образования в реализации 1 муниципальной программы «Развитие образования Красногорского района» (2023-2025 годы) на финансирование которой предполагается направить 242993744,12 рублей. В общей структуре расходов объем финансирования составит 100,00 процентов.
Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области
Объем бюджетных ассигнований главному распорядителю бюджетных средств – Комитету по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области на 2023 год планируется в сумме 3406346,00 рублей.
Удельный вес расходов комитета в расходах бюджета района составит 1,01% в 2023 году.
По сравнению с первоначальным бюджетом на 2022 год расходы бюджета района по комитету уменьшатся в 2023 году на 369749,00 рублей.
В 2023 году наибольший удельный вес в структуре расходов комитета составят расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» - 2556346,00 рублей или 75,05%.
На 2023 год в комитете запланированы расходы на реализацию муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом Красногорского района (2021-2025 годы)», с общим объемом финансирования в 2021 году – 6880969,95 рублей, в 2022 году – 6496508,40 рублей, в 2023 году – 3406346,00 рублей, в 2024 году – 2256346,00 рублей, в 2025 году – 4517477,68 рублей.
Программная часть бюджета района
На 2023 год перечень целевых программ, финансирование которых предусмотрено из бюджета района, сформирован из вновь принимаемых муниципальных программ и изменений внесенных в утвержденные программы.
Данные об объемах бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию муниципальных программ в 2022 – 2023 годах, приведены в таблице.
Таблица 17 (рублей)
|
|
2022 год |
2023 год |
|
Всего расходов бюджета |
274303564,85 |
338773096,16 |
|
Расходы на реализацию программ - всего, в том числе: |
271510925,85 |
335776484,16 |
|
-Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района (2021-2025 годы) |
96464351,57 |
81110067,93 |
|
-Управление муниципальными финансами Красногорского района» (2021-2025 годы) |
7806981,33 |
8266326,11 |
|
-Развитие образования Красногорского района (2022-2024 годы) |
163463497,95 |
242993744,12 |
|
-Управление муниципальным имуществом Красногорского района (2021-2025 годы) |
3776095,00 |
3406346,00 |
|
Доля программной части, % |
98,98 |
99,12 |
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА КРАСНОГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ НА ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА
В соответствии с Федеральным законом от 07.05.2013 № 104-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса» в Бюджетный кодекс введены понятия «муниципальная программа» (статья 179 БК РФ).
Формирование бюджета Красногорского муниципального района Брянской области в «программном» формате осуществляется, начиная с бюджета на 2013-2015 годы. В настоящее время в Красногорском районе утверждены и реализуются 4 муниципальные программы Красногорского района.
При формировании проекта бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов в муниципальные программы на 2023 – 2025 годы вносятся изменения с целью приведения в соответствие с бюджетными проектировками на 2023 - 2025 годы.
Муниципальные программы Красногорского района охватывают в 2023 году 99,12 процентов расходов запланированных средств бюджета Красногорского муниципального района Брянской области, непрограммная деятельность составляет 0,88 процентов.
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«РЕАЛИЗАЦИЯ ПОЛНОМОЧИЙ ОРГАНОВ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА»
Муниципальная программа «Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района» направлена на:
эффективное управление в сфере установленных функций;
разработка и осуществление мер по обеспечению комплексного социально-экономического развития Красногорского района;
реализация полномочий Администрации Красногорского района по решению вопросов местного значения Красногорского муниципального района Брянской области, а также отдельных государственных полномочий Брянской области, переданных в соответствии с законами Брянской области;
создание условий для оптимизации и повышения эффективности расходов бюджета Красногорского муниципального района Брянской области, в части расходов администрации Красногорского района;
формирование экономических условий, обеспечивающих администрацию Красногорского района финансовыми, материально-техническими ресурсами;
проведение единой государственной и муниципальной политики в области социального обеспечения;
сохранение и развитие культурного и исторического наследия в Красногорском районе и
создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного
самоуправления в области культуры, спорта, молодежной политики;
предоставление мер социальной поддержки и социальных гарантий граждан.
Задачами муниципальной программы являются:
создание условий для эффективной деятельности главы администрации Красногорского района, администрации Красногорского района и муниципальных учреждений;
обеспечение реализации отдельных переданных полномочий;
осуществление мер по обеспечению гарантированного уровня защиты населения и территории муниципального района от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, обеспечение безопасности людей на водных объектах;
комплексное обустройство населенных пунктов, расположенных в сельской местности, объектами социальной, инженерной инфраструктуры и автомобильными дорогами;
нормирование энергопотребления в бюджетной сфере, коммунальном хозяйстве, жилищном фонде и формирование заданий по энергосбережению и энергоэффективности в соответствии с действующим законодательством;
совершенствование системы управления пассажирскими перевозками;
реализация мероприятий, направленных на социальную поддержку отдельных категорий граждан;
реализация регионального проекта «Чистая вода»;
содействие реформированию жилищно-коммунального хозяйства, создание благоприятных условий проживания граждан;
осуществление строительства систем водоснабжения для населенных пунктов Красногорского района, увеличение энергоэффективности технологических процессов в сфере водопроводного хозяйства;
реализация мероприятий в сфере окружающей среды;
создание условий для обеспечения населения услугами культуры и реализация мер государственной поддержки работников культуры;
удовлетворение образовательных потребностей граждан общества в области музыкально-эстетического образования и воспитания детей и подростков;
формирование в Красногорском районе единой политики в развитии физической культуры и спорта и сфере работы с молодежью, популяризация массовой физической культуры и спорта;
создание условий для развития туризма в Красногорском районе;
реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей;
защита прав и законных интересов несовершеннолетних, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;
создание условий для повышения эффективности проводимых мер, направленных на сокращение социального сиротства, совершенствования системы профилактики безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних.
Структура и динамика расходов на реализацию муниципальной программы представлена в таблице 18.
(рублей)
|
Подпрограмма |
Ответственный исполнитель |
Направление расходов |
2022 год (первона чальный бюджет) |
2023 год |
2023/ 2022 (%) |
2024 год |
2025 год |
|
|
Выполнение функций администрации Красногорского района» |
Руководитель аппарата администрации Красногорского района. Организационный отдел администрации Красногорского района. Отдел учета, отчетности и хозяйственного обеспечения администрации Красногорского района. Экономический отдел администрации Красногорского района. Отдел ЖКХ, строительства и архитектуры администрации Красногорского района. Сектор по ГО ЧС и экологической безопасности. Сектор по мобилизационной работе. Юридический сектор. Отдел культуры, спорта и молодежной политики администрации. Секретарь комиссии по профилактике безнадзорности, делам несовершеннолетних и защите их прав. Сектор по делам семьи, охране материнства и детства, демографии администрации Красногорского района
|
Региональный проект «Чистая вода (Брянская область)» |
9709753,77 |
458625,85 |
4,72 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Обеспечение деятельности главы местной администрации (исполнительно распорядительного органа муниципального образования) |
1441072,00 |
1569969,00 |
108,94 |
1569969,00 |
1569969,00 |
| ||
|
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления |
15946019,00 |
17080788,43 |
107,12 |
13917973,18 |
13023783,00 |
| ||
|
Многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг |
2591625,00 |
2843543,00 |
109,72 |
2501186,00 |
2504388,00 |
| ||
|
Опубликование нормативных правовых актов муниципальных образований и иной официальной информации |
30000,00 |
30000,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00 |
| ||
|
Обеспечение сохранности автомобильных дорог местного значения и условий безопасного движения по ним |
7537000,00 |
7223000,00 |
95,83 |
7605000,00 |
7960000,00 |
| ||
|
Членские взносы некоммерческим организациям |
65000,00 |
78000,00 |
120,00 |
0,00 |
0,00 |
| ||
|
Повышение энергетической эффективности и обеспечение энергосбережения |
0,00 |
0,00 |
- |
0,00 |
0,00 |
| ||
|
Единые дежурно-диспетчерские службы |
3620899,00 |
3754289,00 |
103,68 |
2780989,00 |
2700989,00 |
| ||
|
Оповещение населения об опасностях, возникших при ведении военных действий и возникновении чрезвычайных ситуаций |
352000,00 |
215000,00 |
61,08 |
0,00 |
0,00 |
| ||
|
Прочие мероприятия в области развития транспортной инфраструктуры |
10000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| ||
|
Выплата муниципальных пенсий (доплат к государственным пенсиям) |
2503700,00 |
2613515,00 |
104,39 |
2100000,00 |
2613515,00 |
| ||
|
Осуществление отдельных полномочий в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров |
261090,00 |
280827,00 |
107,56 |
280827,00 |
280827,00 |
| ||
|
Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях |
522780,00 |
1123906,00 |
214,99 |
1123906,00 |
1123906,00 |
| ||
|
Организация и осуществление деятельности по опеке и попечительству (содержание органов по опеке и попечительству) |
0,00 (в 2022 году было включено в III подпрограмму) |
842480,00 |
- |
842480,00 |
842480,00 |
| ||
|
Установление регулируемых тарифов на регулярные перевозки пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок |
0,00 |
56165,00 |
- |
56165,00 |
56165,00 |
| ||
|
Осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации в рамках реализации функций государственной судебной власти |
50537,00 |
1281,00 |
2,53 |
1341,00 |
1192,00 |
| ||
|
|
Осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты |
1046062,00 |
1264438,00 |
120,88 |
1321406,00 |
1367988,00 |
| |
|
|
Мероприятия в сфере коммунального хозяйства |
1480000,00 |
55000,00 |
3,72 |
0,00 |
0,00 |
| |
|
|
Организация и проведение на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования содержания скотомогильников (биотехнических ям) и в части организации отлова и содержания безнадзорных животных на территории Брянской области |
130737,20 |
63871,55 |
48,85 |
63871,55 |
63871,55 |
| |
|
|
Компенсация транспортным организациям части потерь в доходах и (или) возмещение затрат, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок |
3636491,00 |
2559298,50 |
70,38 |
2000000,00 |
0,00 |
| |
|
|
|
Уплата взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов за объекты муниципальной казны и имущества, закрепленного за органами местного самоуправления |
25000,00 |
35000,00 |
140,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
Софинансирование объектов капитальных вложений муниципальной собственности |
7339200,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
4000000,00 |
|
|
|
|
Мероприятия в сфере охраны окружающей среды |
194000,00 |
194000,00 |
100,00 |
50000,00 |
50000,00 |
|
|
|
|
Проведение Всероссийской переписи населения 2020 года |
0,00 |
0,00 |
- |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
Уплата налогов, сборов и иных обязательных платежей |
48000,00 |
48000,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
Подготовка объектов ЖКХ к зиме |
0,00 |
630000,00 |
- |
0,00 |
0,00 |
|
|
Подпрограмма «Выполнение функций администрации Красногорского района» |
58540965,97 |
43020997,33 |
73,49 |
36215113,73 |
38159073,55 |
| ||
|
Развитие культуры, спорта, молодежной политики и сохранение культурного наследия в Красногорском районе |
|
Региональный проект «Культурная среда (Брянская область)» |
2238862,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
|
Дворцы и дома культуры, клубы, выставочные залы |
3781826,00 |
4082202,00 |
107,94 |
2051452,00 |
1551452,00 |
| ||
|
Библиотеки |
4573251,00 |
4824502,00 |
105,49 |
4774502,00 |
4774502,00 |
| ||
|
Организации дополнительного образования |
3230796,00 |
3483460,00 |
107,82 |
3338310,00 |
3483460,00 |
| ||
|
Центры спортивной подготовки (сборные команды) |
3476084,00 |
3754649,00 |
108,01 |
3051149,00 |
3051149,00 |
| ||
|
Мероприятия по работе с семьей, детьми и молодежью |
45000,00 |
45000,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00 |
| ||
|
Предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области |
158400,00 |
144000,00 |
91,08 |
144000,00 |
144000,00 |
| ||
|
Предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области |
60000,00 |
60000,00 |
100,00 |
60000,00 |
60000,00 |
| ||
|
Мероприятия в сфере туризма |
18000,00 |
18000,00 |
100,00 |
18000,00 |
18000,00 |
| ||
|
Мероприятия по развитию физической культуры и спорта |
164600,00 |
168600,00 |
102,43 |
0,00 |
0,00 |
| ||
|
|
|
Государственная поддержка отрасли культуры |
73236,00 |
64035,00 |
87,44 |
64035,00 |
0,00 |
|
|
|
|
Реализация мероприятий по поэтапному внедрению Всероссийского физкультурно-спортивного комплекса «Готов к труду и обороне» (ГТО) |
0,00 |
0,00 |
- |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
Отдельные мероприятия по развитию культуры, культурного наследия, туризма, обеспечению устойчивого развития социально-культурных составляющих качества жизни населения |
0,00 |
0,00 |
- |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
Обеспечение развития и укрепления материально-технической базы муниципальных домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек |
0,00 |
1864366,00 |
- |
0,00 |
2785884,00 |
|
|
|
|
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по созданию условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами организаций культуры |
4550876,00 |
5237654,00 |
115,09 |
5237654,00 |
5237654,00 |
|
|
Подпрограмма «Развитие культуры, спорта, молодежной политики и сохранение культурного наследия в Красногорском районе |
22370931,00 |
23746468,00 |
106,15 |
18739102,00 |
21106101,00 |
| ||
|
Осуществление деятельности в сфере защиты прав детей, охране материнства и детства, демографии в Красногорском районе (2018-2022 годы) |
Сектор по делам семьи, охране материнстваи детства, демографии администрацииКрасногорского района
|
Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту |
7000,00 |
7000,00 |
100,00 |
7000,00 |
7000,00 |
|
|
Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях |
522180,00 (направление расходов 12020) |
С 2023 года включено в I подпрограмму |
- |
- |
- |
| ||
|
Обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей |
51200,00 |
42800,00 |
83,59 |
42800,00 |
42800,00 |
| ||
|
Организация и осуществление деятельности по опеке и попечительству, выплата ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, вознаграждения приемным родителям, подготовку лиц, желающим принять на воспитание в семью ребенка, оставшегося без попечения родителей |
9848500,00 (в 2022 году включали направление расходов - 16721 на сумму 783270,00) |
9453820,00 |
95,99 |
8556220,00 |
9699420,00 |
| ||
|
Обеспечение предоставления жилых помещений детям-сиротам и детям, оставшимся без попечения родителей, лицам из их числа по договорам найма специализированных жилых помещений |
4513080,00 |
4228488,00 |
93,69 |
6342732,00 |
8456976,00 |
| ||
|
|
|
Реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей |
580494,60 |
580494,60 |
100,00 |
580494,60 |
580494,60 |
|
|
|
|
Выплата единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью |
0,00 |
0,00 |
- |
0,00 |
0,00 |
|
|
|
|
Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних |
30000,00 |
30000,00 |
100,00 |
10000,00 |
10000,00 |
|
|
Подпрограмма «Осуществление деятельности в сфере защиты прав детей, охране материнства и детства, демографии в Красногорском районе" |
15552454,60 |
14342602,60 |
92,22 |
15539246,60 |
18796690,60 |
| ||
|
Итого: |
96464351,57 |
81110067,93 |
84,08 |
70493462,33 |
78061865,15 |
| ||
В 2023 году в составе муниципальной программы осуществляется реализация регионального проекта «Чистая вода (Брянская область)». Целью проекта «Чистая вода» является повышение качества питьевой воды для населения. Финансовое обеспечение регионального проекта на 2023 год запланировано в размере 458625,85 рублей. Средства в рамках реализации проекта направляются на строительство и реконструкцию (модернизацию) объектов питьевого водоснабжения в пгт. Красная Гора Красногорского района Брянской области.
Реализация указанного проекта осуществляется при поддержке из федерального бюджета. За счет средств областного бюджета и бюджета Красногорского муниципального района Брянской области предусмотрены в полном объеме средства, необходимые для софинансирования.
В бюджетных проектировках на 2023 год предусматриваются бюджетные ассигнования на материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности администрации Красногорского района, включающие в себя следующие расходы:
§ обеспечение деятельности Главы администрации – 1569969,00 рублей;
§ обеспечение деятельности аппарата администрации Красногорского района - 17080788,43 рублей;
Расходы на финансовое обеспечение деятельности муниципальных учреждений, в отношении которых администрация Красногорского района осуществляет функции и полномочия учредителя, включают расходы на финансовое обеспечение следующих учреждений:
МБОУ ДОД «Красногорская детская музыкальная школа – 3543460,00 рублей;
МБУ «Физкультурно-оздоровительный комплекс «Беседь» - 3754649,00 рублей;
МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека» 4889302,00 рублей;
МБУК «Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр» - 9399056,00 рублей.
МБУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе» – 2843543,00 рублей.
Кроме того, предусмотрены расходы на финансовое обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения «Единая дежурно - диспетчерская службы Красногорского района» в сумме 3754289,00 рублей.
В целом по программе отмечается уменьшение расходов в 2023 году по сравнению с 2022 годом на 15,92 процента, или на 15354283,64 рублей.
Что обусловлено прежде всего отсутствием расходов, запланированных в 2022 году, таких как на софинансирование объектов капитальных вложений муниципальной собственности в сумме 7339200,00 рублей, регионального проекта «Культурная среда (Брянская область) в сумме 2238862,00 рублей. Уменьшением регионального проекта «Чистая вода (Брянская область)» в сумме 9251127,92 рублей (4,72% по сравнению с уровнем 2022 года), уменьшение расходов на компенсацию транспортным организациям части потерь в доходах и (или) возмещение затрат, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок в сумме 1077192,50 рублей.
Но при этом отмечено появление новых направлений расходов в сравнении с первоначальным планом 2022 года, таких как обеспечение развития и укрепления материально-технической базы муниципальных домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек в сумме 1864366,00 рублей, подготовка объектов ЖКХ к зиме в сумме 630000,00 рублей, установление регулируемых тарифов на регулярные перевозки пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок в сумме 56165,00 рублей.
По остальным расходам прослеживается увеличение в результате индексации на 5,5% с 01.10.2023 года оплаты труда работников, на которых не распространяется действие указов Президента, доведением МРОТ с 01.01.2023 года до 16 242,00 рублей, ростом тарифов на коммунальные услуги и связь.
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА»
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Красногорского района» направлена на обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами Красногорского района.
Задачами муниципальной программы являются:
обеспечение финансовой устойчивости бюджетной системы Красногорского района путем проведения сбалансированной финансовой политики;
создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами;
сбалансированное управление расходами районного бюджета.
Структура и динамика расходов на реализацию муниципальной программы представлена в таблице 19.
Таблица 19 (рублей)
|
Муниципальная программа |
Ответственный исполнитель |
Направление расходов |
2022 год (первоначальный бюджет) |
2023 год |
2023/ 2022 (%) |
2024 год |
2025 год |
|
«Управление муниципальными финансами Красногорского района»
|
Финансовый отдел администрации Красногорского района |
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления |
4751981,33 |
5161926,11 |
108,63 |
5161926,11 |
5161926,11 |
|
Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений |
555000,00 |
604400,00 |
108,90 |
604400,00 |
604400,00 | ||
|
Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений |
2500000,00 |
2500000,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00 | ||
|
Итого: |
7806981,33 |
8266326,11 |
105,88 |
5766326,11 |
5766326,11 | ||
Общий объем расходов на реализацию муниципальной программы на 2023 год увеличен на 5,88 % по сравнению с 2022 годом. В результате роста общего объема дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений в сумме 49400,00 рублей и расходов на руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления запланированы в 2023 году выше уровня 2022 года на 8,63 процентов, или 409944,78 рублей.
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«РАЗВИТИЕ ОБРАЗОВАНИЯ КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА»
Муниципальная программа «Развитие образования Красногорского района направлена на обеспечение высокого качества образования в соответствии с меняющимися запросами населения и перспективными задачами развития российского общества и экономики.
Задачами муниципальной программы являются:
повышение доступности и качества предоставления дошкольного, общего образования детей, дополнительного, начального профессионального образования;
реализация муниципальной политики в сфере образования на территории Красногорского района.
Структура и динамика расходов на реализацию муниципальной программы представлена в таблице 20.
Таблица 20 (рублей)
|
Направление расходов |
2022 год (первоначальный бюджет) |
2023 год |
2023/ 2022(%) |
2024 год |
2025 год | ||
|
Мероприятия, осуществляемые за счет средств бюджета района | |||||||
|
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления |
1125030,00 |
1219080,00 |
108,36 |
1219080,00 |
1219080,00 | ||
|
Дошкольные образовательные организации |
6685609,49 |
6541570,00 |
97,85 |
3076092,00 |
3476092,00 | ||
|
Общеобразовательные организации |
18078023,00 |
17051777,00 |
94,32 |
4899684,00 |
7959398,82 | ||
|
Организации дополнительного образования |
1121963,96 |
1240033,99 |
110,52 |
1227970,00 |
1240034,00 | ||
|
Учреждения, обеспечивающие деятельность органов местного самоуправления и муниципальных учреждений |
13759053,00 |
15152504,00 |
110,13 |
14631904,00 |
14631904,00 | ||
|
Комплексные меры по профилактике терроризма и экстремизма, а также минимизации и (или) ликвидации последствий проявлений терроризма и экстремизма на территории муниципального образования |
25000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | ||
|
Организация бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях |
139921,58 |
134218,17 |
95,92 |
134218,17 |
128612,95 | ||
|
Создание доступной среды для граждан-инвалидов |
37000,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | ||
|
Мероприятия по проведению оздоровительной компании детей за счет средств местного бюджета |
176040,00 |
162000,00 |
92,02 |
162000,00 |
162000,00 | ||
|
Капитальный ремонт кровель муниципальных образовательных организаций Брянской области |
93204,35 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | ||
|
Организация временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет |
62657,76 |
79213,06 |
126,42 |
79213,00 |
79213,00 | ||
|
Замена оконных блоков муниципальных образовательных организаций Брянской области |
259462,32 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | ||
|
Приведение в соответствии с брендбуком "Точки роста" помещений муниципальных общеобразовательных организаций |
24671,05 |
19936,21 |
80,81 |
15299,88 |
15299,88 | ||
|
Создание цифровой образовательной среды в общеобразовательных организациях и профессиональных образовательных организациях Брянской области |
15664,79 |
11622,00 |
74,19 |
12067,00 |
12067,00 | ||
|
Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту |
25000,00 |
25000,00 |
100,00 |
25000,00 |
25000,00 | ||
|
Реализация мероприятий по модернизации школьных систем образования |
0,00 |
4281983,08 |
- |
0,00 |
0,00 | ||
|
Итого: |
41628301,30 |
45918937,51 |
110,31 |
25482528,11 |
28948701,71 | ||
|
Мероприятия, осуществляемые за счет средств областного бюджета | |||||||
|
Финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в общеобразовательных организациях |
82015039,00 |
83898677,00 |
102,30 |
83898677,00 |
83898677,00 | ||
|
Финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в образовательных организациях |
16796423,00 |
15961126,00 |
95,03 |
15961126,00 |
15961126,00 | ||
|
Предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области |
4216800,00 |
4075200,00 |
96,64 |
4075200,00 |
4075200,00 | ||
|
Мероприятия по проведению оздоровительной компании детей |
401544,00 |
401544,00 |
100,00 |
401544,00 |
401544,00 | ||
|
Компенсация части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования |
702193,00 |
575071,00 |
81,90 |
575071,00 |
575071,00 | ||
|
Ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций |
7577640,00 |
7655760,00 |
101,03 |
7577640,00 |
7577640,00 | ||
|
Замена оконных блоков муниципальных образовательных организаций Брянской области |
4929784,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | ||
|
Приведение в соответствии с брендбуком «Точки роста» помещений муниципальных общеобразовательных организаций |
468750,00 |
378787,88 |
80,81 |
290697,67 |
290697,67 | ||
|
Организация бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях |
2658510,00 |
2550145,16 |
95,92 |
2550145,16 |
2443646,03 | ||
|
Создание цифровой образовательной среды в общеобразовательных организациях и профессиональных образовательных организациях Брянской области |
297631,00 |
220817,00 |
74,19 |
229263,00 |
229263,00 | ||
|
Капитальный ремонт кровель муниципальных образовательных организаций Брянской области |
1770882,65 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | ||
|
Реализация мероприятий по модернизации школьных систем образования |
0,00 |
81357678,57 |
0,00 |
0,00 |
0,00 | ||
|
Итого: |
121835196,65 |
197074806,61 |
161,76 |
115559363,83 |
115452864,70 | ||
|
Всего по программе: |
163463497,95 |
242993744,12 |
148,65 |
141041891,94 |
144401566,41 | ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В 2023 году в составе муниципальной программы осуществляется реализация регионального проекта "Создание условий для обучения, отдыха и оздоровления детей и молодежи (Брянская область)" в сумме 85639661,65 рублей (на капитальный ремонт Красногорской СОШ №1).
Общий объем расходов на реализацию муниципальной программы на 2023 год выше уровня расходов предусмотренных на программу в проектировках на 2022 год, отклонение составило 48,65 процентов, или на 79530246,17 рублей. В основном это связано с увеличением средств областного бюджета на 61,76 процентов, или 75239609,96 рублей по сравнению с 2022 годом.
За счет средств бюджета муниципального района денежные средства запланированы с увеличением в сравнении с 2022 годом на 10,31 процент.
Увеличение финансового обеспечения детского дома творчества и на содержание учреждений, обеспечивающих деятельность органов местного самоуправления обусловлено увеличением заработной платы с начислениями работникам.
Отмечается значительный рост финансирования за счет средств областного бюджета в 2023 году на 75239609,96 рублей в основном за счет увеличения субсидии на реализацию мероприятий по модернизации школьных систем образования в сумме 81357678,57 рублей.
Но 2023 году не предусмотрена субсидия на капитальный ремонт кровель муниципальных образовательных организаций Брянской области и на замену оконных блоков муниципальных образовательных организаций Брянской области.
В рамках реализации муниципальной программы не предусмотрены средства на реализацию мероприятий по комплексным мерам по профилактике проявлений терроризма и экстремизма на территории Красногорского района и мероприятие создание доступной среды для граждан – инвалидов.
Основными статьями расходов в рамках муниципальной программы являются:
реализация мероприятий по модернизации школьных систем образования (85639661,65);
финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в общеобразовательных организациях (83898677,00 рублей);
финансирование общеобразовательных организации (17051777,00 рублей);
финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в образовательных организациях (15961126,00 рублей);
финансирование учреждений, обеспечивающих деятельность органов местного самоуправления и муниципальных учреждений (15152504,00 рублей).
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА»
Муниципальная программа «Управление муниципальным имуществом Красногорского района направлена на повышение эффективности управления и распоряжения муниципальной собственностью Красногорского района.
Задачей муниципальной программы является обеспечение эффективного управления и распоряжение муниципальным имуществом Красногорского района, рациональное его использование.
Реализация данной программы началась в 2017 году.
Структура и динамика расходов на реализацию муниципальной программы представлена в таблице 21.
Таблица 21 (рублей)
|
Направление расходов |
2022 год (первоначальный бюджет) |
2023 год |
2023/ 2022(%) |
2024 год |
2025 год |
|
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления |
2376095,00 |
2156346,00 |
90,75 |
2156346,00 |
2156346,00 |
|
Оценка имущества, признание прав и регулирование отношений муниципальной собственности |
300000,00 |
300000,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по оценке имущества и земельных участков, признанию прав и регулированию отношений муниципальной собственности |
1100000,00 |
650000,00 |
59,09 |
0,00 |
0,00 |
|
Всего по программе:
|
3776095,00 |
3406346,00 |
90,21 |
2256346,00 |
4517477,68 |
На реализацию данной муниципальной программы в 2023 году будет направлено 3406346,00 рублей, из которых 2156346,00 рублей запланированы как руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления для
функционирования Комитета по муниципальным имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района. В сравнении с 2022 годом по программе отмечено снижение на 9,79 процентов, или на 369749,00 рублей по всем мероприятиям.
НЕПРОГРАММНАЯ ЧАСТЬ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА КРАСНОГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ
Анализ непрограммных расходов бюджета района на 2022 – 2025 годы
Таблица 22 (рублей)
|
Распорядитель бюджетных средств |
Направление расходов |
2022 год (первоначальный бюджет) |
2023 год |
2023/2022 (%) |
2024 год |
2025 год |
|
Красногорский районный Совет народных депутатов |
Обеспечение деятельности Главы муниципального образования |
1185348,00 |
1280900,00 |
108,06 |
1280900,00 |
1280900,00 |
|
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления |
348003,00 |
374430,00 |
107,59 |
374430,00 |
374430,00 | |
|
|
Опубликование нормативных правовых актов муниципальных образований и иной официальной информации |
30000,00 |
30000,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00 |
|
| ||||||
|
Контрольно-счетная палата Красногорского района |
Обеспечение деятельности руководителя контрольно-счетного органа муниципального образования и его заместителей |
739842,00 |
798764,00 |
107,96 |
798764,00 |
798764,00 |
|
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в части осуществления внешнего муниципального контроля |
143000,00 |
143000,00 |
100,00 |
0,00 |
0,00 | |
|
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления |
316446,00 |
339518,00 |
107,29 |
339518,00 |
339518,00 | |
|
| ||||||
|
Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области |
Резервный фонд местной администрации
|
30000,00 |
30000,00 |
100,00 |
30000,00 |
30000,00 |
|
Условно утвержденные расходы |
0,0 |
0,00 |
- |
2300000,00 |
4700000,00 | |
|
Итого: |
2792639,00 |
2996612,00 |
107,30 |
5123612,00 |
7523612,00 | |
В проекте бюджета на 2023 год сложилась в основном тенденция к увеличению расходов к уровню первоначально утвержденного бюджета 2022 года.
В соответствии со ст.81.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Постановлением администрации Красногорского района «Об утверждении порядка использования бюджетных ассигнований резервного фонда администрации Красногорского района Брянской области» в составе бюджета муниципального района предусмотрены ассигнования для формирования резервного фонда администрации Красногорского района. Резервный фонд Администрации Красногорского района запланирован на 2023-2025 годы в объеме 30000,00 рублей соответственно. Средства резервного фонда предназначены для финансирования непредвиденных расходов.
ИСТОЧНИКИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ
ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА КРАСНОГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ
Показатели, характеризующие сбалансированность бюджета района следующие:
§ 2023 год – сбалансированный бюджет;
§ 2024 год – сбалансированный бюджет;
§ 2025 год – сбалансированный бюджет.
Выводы
В проекте бюджета учтены принимаемые меры экономической политики, включая реализацию Общенационального плана действий, плана первоочередных мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики Брянской области, обеспечивающих восстановление занятости, доходов населения и рост экономики, а также реализацию региональных проектов Брянской области и в частности Красногорского района.
Расходные полномочия главных распорядителей бюджетных средств преимущественно сохранены на уровне 2022 года в сопоставимых условиях.
Перечень и содержание документов, представленных одновременно с проектом, в основном соответствуют статье 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пункту 2.4.1 решения районного Совета народных депутатов от 30.09.2014 № 5-27 «О порядке составления, рассмотрения и утверждения бюджета муниципального района, а также порядке предоставления, рассмотрения и утверждения отчетности об исполнении бюджета муниципального района и его внешней проверки».
Доходы консолидированного бюджета Красногорского муниципального района Брянской области в 2023 году прогнозируются в объеме 361215637,33 рублей, в том числе доходы районного бюджета 338773096,16 рублей, доходы бюджетов поселений 32842433,17 рублей. Доля доходов бюджета района составит 93,79 % консолидированного бюджета, доля бюджетов поселений 6,21 процента.
Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджетав 2023 году прогнозируются в объеме - 78829000,00 рублей. Уменьшение планируемого объема налоговых и неналоговых доходов к уровню поступлений 2022 года составляет 4,58% или 3785000,00 рублей.
Доля бюджета района в объеме налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета района в 2023 году составит 75,22%. Доля бюджетов поселений в объеме налоговых и неналоговых доходов составит 24,78%.
В консолидированном бюджете района на 2023 год в объеме доходов налоговые и неналоговые доходы составят 21,82% (78829000,00 рублей).
Проект решения районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» включает 27 пункт и 9 приложений.
В проекте решения установлены основные параметры бюджета района и показатели в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Доходная часть бюджета района на 2023 год по отношению к утвержденным показателям 2022 года увеличилась на 20,32%, расходная часть – на 20,32 процентов.
При этом налоговые и неналоговые доходы бюджета района прогнозируются с уменьшением и составят 98,99% уровня 2022 года, безвозмездные поступления к уровню бюджета 2022 года составят 126,08 процентов. Межбюджетные трансферты запланированы в бюджете района в объеме, предусмотренном проектом областного закона «Об областном бюджете на 2023 год и плановый период 2024-2025 годов».
Проект бюджета района на 2023 год сформирован сбалансированным, по доходам и расходамв объеме 338773096,16 рублей, на 2024 год – 224681638,38 рублей и на 2025 год – 240270847,35 рублей.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета Красногорского муниципального района на 2023 год прогнозируются в сумме 59293000,00 рублей (75,22% от налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета района), снижение к ожидаемой оценке 2022 года составит 9,37% или 6133000,00 рублей, за счет снижения доходов от продажи муниципального имущества и земельных участков, а также доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты.
Удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общем объеме в 2023 году составит 17,50%.
В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета района в 2023 году налоговые доходы составят 54435000,00рублей (91,81%), неналоговые доходы – 4858000,00 рублей (8,19%).
Основную долю налоговых и неналоговых доходов бюджета района в 2023 году по-прежнему будут составлять доходы от уплаты налога на доходы физических лиц – 74,11%.
В проекте бюджетарайонана 2023 год поступлениеналоговых доходовпрогнозируется в сумме 54435000,00 рублей, увеличение к ожидаемой оценке 2022 года составит 11,82 процента.
В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета 2023 года доля налоговых доходов составит 91,81%.
В структуре общего объема доходов бюджета доля налоговых доходов в 2023 году составит 16,07 процентов, это меньше утвержденного первоначального планового уровня 2022 года на 1,24 процента.
Прогноз поступления налога на доходы физических лиц на 2023 год осуществлен исходя из ожидаемой оценки поступлений налога на доходы физических лиц в 2022 году, а также, прогнозируемых показателей социально – экономического развития Красногорского района на плановый период по данным, разработанным экономическим отделом администрации Красногорского района Брянской области.
Основным источником неналоговых доходов прогнозируются доходы от продажи материальных и нематериальных активов.
Доходы проектабюджета района на 2023 год предусмотрены в объеме 338773096,16 рублей, что выше утвержденного на 2022 год (решение от 09.12.2021 г. № 6-186) объема на 57210918,09 рублей или на 20,32 процента, на 2024 год в сумме 224681638,38 рублей или ниже прогнозируемого на 2023 год на 114091457,78 рублей или 33,68% и на 2025 год в сумме 240270847,35 рублей или выше 2024 года на сумму 15589208,97 рублей или на 6,94%.
Общий объем безвозмездных поступлений в 2023 году запланирован в сумме 279480096,16 рублей, на 2024 год в сумме 163516638,38 рублей и на 2025 год в сумме 174940847,35 рублей.
Размер безвозмездных поступлений в 2023 году увеличится по сравнению с уровнем 2022 года на 65072531,31 рублей или на 30,35%.
Объем расходов, определенный в проекте решения «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» на 2023 год составляет в сумме 338773096,16 рублей.
По отношению к объему расходов, утвержденному на 2022 год (в редакции решения от 09.12.2021 № 6-186), расходы, определенные в проекте решения на 2023 год увеличились на 57210918,09 рублей или на 20,32 процентных пункта (338773096,16 рублей / 281562178,07 рублей).
В структуре общего объема расходов бюджета района в 2023 году 1-е место занимают расходы, направляемые на образование 72,62%, 2-е место – расходы на общегосударственные вопросы 10,22%, 3-е место - расходы на социальную политику 5,17%).
Анализ ведомственной структуры расходов бюджета района показывает, что в 2023 году расходы бюджета будут осуществлять 6 главных распорядителей бюджетных средств.
Проектом районного бюджета на 2023 год не предусмотрено существенное изменение объемов ассигнований в отношении ряда главных распорядителей средств бюджета. В бюджете на 2023 год основную долю расходов в ведомственной структуре занимает Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области – 242993744,12 рублей или 71,73%, Администрация Красногорского района Брянской области – 81110067,93 рублей или 23,94%, Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области – 8296326,11 рублей или 2,45%, Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области – 3406346,00 рублей или 1,01%, Красногорский районный Совет народных депутатов – 1685330,00 рублей или 0,50% и Контрольно-счетная палата Красногорского района - 1281282,00 рублей или 0,38%.
В проекте бюджета района на 2023 год предусмотрено финансирование 4-х муниципальных программ с объемом финансирования 335776484,16 рублей, удельный вес в расходах бюджета района составляет 99,12 процентов.
Средства бюджета района на реализацию муниципальных программ предусмотрены по 4-м главным распорядителям – администрации района, отделу образования администрации района, финансовому отделу и комитету по управлению муниципальным имуществом и природным ресурсам.
Долговая политика администрации района характеризуется отсутствием муниципального долга района и снижением долговой нагрузки на бюджет.
В 2023-2025 годах муниципальный долг в бюджете района равен нулю.
Предложения
1. Направить заключение Контрольно-счетной палаты Красногорского района на проект решения районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» в Красногорский районный Совет народных депутатов с предложением принять решение районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» с учетом предложений.
2. Направить заключение Контрольно-счетной палаты Красногорского района на проект решения районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов» Главе администрации Красногорского муниципального района Жилинскому С.С. и Главе Красногорского муниципального района Степаниденко С.И. с предложениями.
3. Считать обязательства по финансовому обеспечению исполнения Указа Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 года, от 21 июля 2020 года и основных положений Послания Президента Российской Федерации от 21 апреля 2021 года первоочередными при принятии решений о внесении изменений в решение «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов».
4. В целях соблюдения основных направлений осуществления бюджетной политики в сфере налоговых и неналоговых доходов проанализировать обоснованность и эффективность предоставления налоговых льгот, с учетом достигаемого экономического и социального эффекта и при необходимости принять меры по их оптимизации.
5. В целях увеличения доходов районного бюджета главным администраторам продолжить работу по сокращению недоимки по платежам в районный и областной бюджеты и принять меры для дальнейшего совершенствования администрирования доходов районного бюджета.
6. Принять меры к увеличению поступления неналоговых доходов в бюджет района.
7. При формировании распоряжения Администрации Красногорского района Брянской области, определяющего порядок формирования проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, определить механизм предоставления информации Контрольно-счетной палате Красногорского района, необходимой для подготовки заключения на проект районного бюджета.
Председатель Контрольно-счетной палаты
Красногорского района А. Н. Рощина
Дата создания: 08.12.2022 17:10:43
Дата изменения: 08.12.2022 17:11:07