-
КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА
КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА
Заключение
на проект бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов
04 декабря 2024 года пгт. Красная Гора
Общие положения
Заключение Контрольно-счетного органа на проект решения «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов» подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 5-27 от 30.09.2014 года «О порядке составления, рассмотрения и утверждения бюджета муниципального района, а также порядке предоставления, рассмотрения и утверждения отчетности об исполнении бюджета муниципального района и его внешней проверки».
Администрацией Красногорского района проект решения представлен в районный Совет народных депутатов в срок, установленный пунктом 2.4.1 решением районного Совета народных депутатов от 25.10.2016 года № 5-208 «Об особенностях составления, рассмотрения и утверждения проекта бюджета Красногорского муниципального района» - не позднее 15 ноября текущего года.
В соответствии с бюджетным законодательством, проект внесен в районный Совет народных депутатов 14 ноября текущего года.
Перечень представленных документов в полной мере соответствует требованиям вышеуказанного решения (от 30.09.2014 года № 5-27).
Перечень и содержание документов, представленных одновременно с проектом, соответствуют статье 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пункту 1.3.1 вышеназванного решения.
Для сравнения проекта бюджета и показателей бюджета 2025 года в заключении учитывалось решение районного Совета народных депутатов 14 декабря 2023 года № 6-326 «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов».
Общая характеристика проекта решения районного Совета народных «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов»
Основные направления бюджетной и налоговой политики Красногорского муниципального района на 2025 год и плановый период 2026-2027 годы. В основу бюджетной политики положены стратегические цели развития муниципального района, сформулированные в соответствии с основными положениями Послания Президента Российской Федерации от 29 февраля 2024 года, указом Президента Российской Федерации от 07 мая 2024 года № 309 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года и на перспективу до 2036 года», а также основных направлений бюджетной и налоговой политики Брянской области на 2025 год и на плановый период 2026-2027 годов.
Основные характеристики районного бюджета на 2025 год и плановый период 2026-2027 годов были сформированы исходя из прогнозируемого объема налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений из областного бюджета и необходимости обеспечения сбалансированности бюджета, устойчивого финансового положения в районе.
Составление проекта бюджета осуществляется с распределением расходов районного бюджета по целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов, а также главным распорядителям бюджетных средств.
Доходная часть бюджета района на 2025 год по отношению к утвержденным показателям 2024 года увеличилась на 16,60%, расходная часть – на 16,60 процентов.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета района прогнозируются с увеличением и составят 122,93% уровня 2024 года, безвозмездные поступления к уровню бюджета 2024 года составят 114,64 процентов. Межбюджетные трансферты запланированы в бюджете района в объеме, предусмотренном проектом областного закона «Об областном бюджете на 2025 год и плановый период 2026-2027 годов».
Бюджет муниципального района на 2025 год и плановый период 2026-2027 годы администрацией района представлен сбалансированным по доходам и расходам.
Основные параметрыбюджета Красногорского муниципального районаБрянской области предопределяются параметрами основных макроэкономических показателей прогноза социально-экономического развития района на плановый период 2025-2027 годы.
В соответствии со статьей 174.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации проект решения сформирован в условиях действующего на день внесения проекта решения о бюджете законодательства о налогах и сборах и бюджетного законодательства с учетом изменений, вступающих в силу с 1 января 2025 года и последующие годы.
Текстовые пункты проекта бюджета
Проект решения районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов» включает 26 пунктов и 9 приложений.
В проекте решения установлены основные параметры бюджета района и показатели в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Основные параметры консолидированного бюджета Красногорского муниципального района на 2025 год и плановый период 2026-2027 годы
В соответствии с представленными материалами доходы консолидированного бюджета Красногорского муниципального района Брянской области в 2025 году прогнозируются в объеме 374186463,51 рублей, в том числе доходы районного бюджета 333613041,51 рублей, доходы бюджетов поселений 53310656,00 рублей. Доля доходов бюджета района составит 89,16 % консолидированного бюджета, доля бюджетов поселений 10,84 процента.
Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджетав 2025 году прогнозируются в объеме - 105807618,00 рублей. Увеличение планируемого объема налоговых и неналоговых доходов к уровню поступлений 2024 года составляет 17,87% или 16040618,00 рублей.
Доля бюджета района (налоговые и неналоговые) в объеме налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета района в 2025 году составит 78,39%. Доля бюджетов поселений в объеме налоговых и неналоговых доходов составит 21,61%.
В консолидированном бюджете района на 2025 год в объеме доходов налоговые и неналоговые доходы составят 28,28% (105807618,00 рублей).
Безвозмездные поступления из областного бюджета на 2025 год прогнозируются в объеме 268378845,51 рублей, что составляет 71,72% общего объема доходов консолидированного бюджета.
Расходы консолидированного бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год прогнозируются в сумме 374186463,51 рублей. В 2025 году темп роста расходов прогнозируется в размере 120,84 процента (374186463,51 рублей /309654205,25 рублей*100).
Основные характеристики проекта бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и плановый период 2026-2027 годы
Таблица 1 (рублей)
Основные характеристики бюджета района
2024 год
14 декабря 2023 года № 6-326
2025 год
2026 год
2027 год
рублей
рублей
% к пред. году
рублей
% к пред. году
рублей
к пред. году
Доходы
286125347,16
333613041,51
116,60
321654093,20
96,42
320986139,75
99,79
Расходы
286125347,16
333613041,51
116,60
321654093,20
96,42
320986139,75
99,79
Дефицит(-), профицит(+)
-
-
-
-
-
-
-
Доходы проектабюджета района на 2025 год предусмотрены в объеме 333613041,51 рублей, что выше утвержденного на 2024 год (решение от 14.12.2023 г. № 6-326) объема на 47487694,35 рублей или на 16,60 процента, на 2026 год в сумме 321654093,20 рублей или ниже прогнозируемого на 2025 год на 11958948,31 рублей или 3,58% и на 2027 год в сумме 320986139,75 рублей или ниже 2026 года на сумму 667953,45 рублей или на 0,21%.
Налоговые и неналоговые доходы
Налоговые и неналоговые доходы бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов
Таблица 2 (рублей)
Показатель/ период
2024 год
(ожидаемая оценка)
2025 год
2026 год
2027 год
Налоговые и неналоговые доходы, в т.ч.
76 789 000,00
82 942 000,00
86 505 000,00
93 258 000,00
Налог на доходы физических лиц
50 719 500,00
66 080 000,00
69 377 000,00
74 500 000,00
Акцизы на нефтепродукты
9 142 000,00
9 311 000,00
9 417 000,00
12 205 000,00
Единый налог на вмененный доход от отдельных видов деятельности
4 526,91
0,00
0,00
0,00
Единый сельскохозяйственный налог
1 060 400,00
1 156 000,00
1 225 000,00
1 311 000,00
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения
1 224 000,00
1 275 000,00
1 322 000,00
1 366 000,00
Государственная пошлина
1 680 000,00
1 744 000,00
1 800 000,00
1 861 000,00
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки
640 000,00
474 000,00
474 000,00
185 000,00
Доходы от сдачи в аренду имущества
462 000,00
85 000,00
73 000,00
13 000,00
Плата за негативное воздействие на окружающую среду
13 400,00
19 000,00
19 000,00
19 000,00
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства
305 000,00
300 000,00
300 000,00
300 000,00
Доходы от реализации имущества
707 000,00
100 000,00
100 000,00
100 000,00
Доходы от продажи земельных участков
10 494 276,30
2 100 000,00
2 100 000,00
1 100 000,00
Штрафные санкции
336 896,79
298 000,00
298 000,00
298 000,00
Изменение структуры налоговых и неналоговых доходов районного бюджета приведено в таблице 3.
Наименование показателя
Единица измерения
Значения показателей
2024 год
(оценка)
2025 год
2026 год
2027 год
Налоговые и неналоговые
доходы бюджета муниципального района, всего, в том числе:
рублей
76789000,00
82942000,00
86505000,00
93258000,00
Налоговые доходы
рублей
63830400,00
79566000,00
83141000,00
91243000,00
Неналоговые доходы
рублей
12958600,00
3376000,00
3364000,00
2015000,00
Удельный вес налоговых доходов в налоговых и неналоговых доходах бюджета муниципального района
%
83,12
95,93
96,11
97,84
Удельный вес неналоговых доходов в налоговых и неналоговых доходах бюджета
муниципального района
%
16,88
4,07
3,89
2,16
Налоговые и неналоговые доходы бюджета Красногорского муниципального района на 2025 год прогнозируются в сумме 82942000,00 рублей, увеличение к ожидаемой оценке 2024 года составит 8,01% или 6153000,00 рублей.
В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета района в 2025 году налоговые доходы составят 79566000,00 рублей (95,93%), неналоговые доходы – 3376000,00 рублей (4,07%).
Налоговые доходыпроектом бюджета района на 2025 годпредусматриваются в объеме 79566000,00 рублей.
По сравнению с ожидаемой оценкой 2024 года налоговые доходы на 2025 год увеличены на 15735600,00 рублей или на 24,65% и на 2026-2027 годы планируются в сумме 83141000,00 рублей и 91243000,00 рублей соответственно.
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ
Налог на доходы физических лиц (далее НДФЛ) в структуре налоговых и неналоговых доходов занимает наибольший удельный вес – 79,67 процента.
Расчет налога на доходы физических лиц произведен по каждому виду дохода в разрезе кодов бюджетной классификации НДФЛ в условиях действующего налогового законодательства, данных отчётов по формам 1-ДДК, №1-НМ, №5-НДФЛ, №7-НДФЛ, на основе показателей прогноза социально-экономического развития Красногорского района.
На динамику поступлений повлияли прогнозируемый рост фонда оплаты труда, а также увеличение дополнительного норматива отчислений от налога на доходы физических лиц.
Общий объем поступлений НДФЛ в бюджет муниципального района в 2025 году прогнозируется в сумме 66 080 000 рублей, в 2026 году – 69 377 000 рублей, в 2027 году – 74 500 000 рублей.
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Акцизы на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимых на территории РФ.
В основу расчета акцизов на нефтепродукты приняты прогнозные показатели доходов от акцизов на нефтепродукты, подлежащие зачислению в консолидированный бюджет Брянской области, доведенные Министерством финансов Российской Федерации, с учетом нормативов распределения в соответствии с проектом федерального закона № 727320-8 «О федеральном бюджете на 2025 год и на плановый период 2026 и 2027 годов», и дифференцированный норматив отчислений акцизов на нефтепродукты в бюджет Красногорского муниципального района.
Прогнозируемый объем доходов бюджета муниципального района от акцизов на нефтепродукты в 2025 году составит 9 311 000,00 рублей.
Доходы бюджета муниципального района от уплаты акцизов на нефтепродукты на 2026 год прогнозируются в сумме 9 417 000,00 рублей, на 2027 год – 12 205 000,00 рублей.
В структуре налоговых и неналоговых доходов на долю указанных налогов в 2025 году приходится 11,23 процента.
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД
В структуре налоговых доходов на долю налогов на совокупный доход в 2025 году приходится 2,93 процента.
Единый сельскохозяйственный налог
В основу расчета прогноза единого сельскохозяйственного налога на 2025 год на плановый период 2026 и 2027 годов принята планируемая величина налоговой базы за 2024 год (срок уплаты 28.03.2025 года), с учетом темпов роста в 2025 году 109%, в 2026 году 106% и в 2027 году 107%.
Оценка налоговой базы на 2024 год и на прогнозируемый период 2025 – 2027 годов произведена финансовым отделом с учетом темпов роста налоговой базы по информации главного администратора доходов бюджета (УФНС по Брянской области).
Исходя из планируемой налоговой базы, установленного Бюджетным кодексом норматива отчислений, доходы в бюджет муниципального района от единого сельскохозяйственного налога в 2025 году составят 1 156 000 рублей.
Доходы бюджета муниципального района от единого сельскохозяйственного налога в 2026 и 2027 годах планируются в сумме 1 225 000 рублей и 1 311 000 рублей соответственно.
Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения
Поступления налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения, спрогнозированы на основании ожидаемой оценки поступлений за 2024 год, с учетом темпов роста в 2025 – 2027 года.
Доходы бюджета муниципального района от налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения спрогнозированы на 2025 год в размере 1 275 000 рублей, на 2026 год - 1 322 000 рублей и на 2027 год – 1 366 000 рублей.
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА
Прогнозируемый объём поступлений государственной пошлины на 2025 год определен на основании ожидаемой оценки поступлений за 2024 год, которая рассчитана как фактическое поступление госпошлины на 01.11.2024 года и оценки ноября и декабря 2024 года. Также для расчета государственной пошлины на 2025 - 2027 годы применен темп роста по данным главного администратора доходов бюджета – УФНС по Брянской области.
Прогнозируемые доходы бюджета муниципального района от государственной пошлины в 2025 году составят 1 744 000,00 рублей, в 2026 году 1 800 000,00 рублей и в 2027 году 1 861 000,00рублей.
Неналоговые доходыпроектом бюджета района на 2025 годпредусматриваются в объеме 3376000,00 рублей.
По сравнению с ожидаемой оценкой 2024 года неналоговые доходы на 2025 год уменьшены на 9582600,00 рублей или на 73,95% и на 2026-2027 годы планируются в сумме 3364000,00 рублей и 2015000,00 рублей соответственно.
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений
Прогноз поступления доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, рассчитан главным администратором доходов - Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области.
Расчет произведен исходя из фактически заключенных договоров аренды по состоянию 01.11.2024 года с учетом сроков их действия.
Прогнозируемый объем доходов от поступления арендной платы за земельные участки, государственная собственность по которым не разграничена, в 2025 году составит 135 000,00 рублей, в том числе:
по земельным участкам, расположенным в границах сельских поселений 100 000,00 рублей;
по земельным участкам, расположенным в границах городского поселения 35 000,00 рублей.
Прогнозируемый объем поступления в 2026 году составит 135 000,00 рублей, в том числе:
по земельным участкам, расположенным в границах сельских поселений 100 000 рублей;
по земельным участкам, расположенным в границах городского поселения 35 000,00 рублей.
В 2027 году - 125 000 рублей, в том числе:
по земельным участкам, расположенным в границах сельских поселений 100 000,00 рублей ежегодно;
по земельным участкам, расположенным в границах городского поселения 25 000,00 рублей.
Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений)
Прогноз поступления доходов, получаемых в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) рассчитан - Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области. Расчет произведен исходя из фактически заключенных договоров аренды по состоянию 01.11.2024 года с учетом сроков их действия.
Прогнозируемый объем доходов от поступления арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности муниципального района, в 2025 и 2026 годах составит 339 00,00 рублей ежегодно и в 2027 году составит 60 000,00 рублей.
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)
Прогнозируемый объем поступлений от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципального района и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) рассчитан главным администратором доходов – Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района. Расчет произведен исходя из фактически заключенных договоров аренды по состоянию 01.11.2024 года с учетом сроков их действия.
Планируемый объем поступлений в 2025 году составит 85 000,00 рублей, в 2026 году – 73 000,00 рублей и 2027 году - 13 000,00 рублей.
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ
Плата за негативное воздействие на окружающую среду
Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2025 год и плановый период 2026 - 2027 годов произведен главным администратором доходов - Приокским межрегиональным управлением Росприроднадзора.
Прогнозируемая сумма поступлений платы за негативное воздействие на окружающую среду в бюджет муниципального района на 2025, 2026 и 2027 годы составит 19 000,00 рублей ежегодно.
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА
Прогнозируемые доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства рассчитаны главным администратора доходов - Администрацией Красногорского района и составят в 2025, 2026 и 2027 году по 300 000,00 рублей ежегодно.
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ
Доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
Прогнозируемые доходы от продажи имущества, находящегося в собственности муниципального района спрогнозированы главным администратором доходов - Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области, составили на 2025 год 100 000,00 рублей. На плановый период 2026 и 2027 годы такие доходы составят также по 100 000,00 рублей ежегодно.
Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности
Прогноз поступления доходов от продажи земельных участков государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений рассчитан главным администратором доходов - Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области.
Всего доходы от продажи земельных участков в 2025 году составят 2 100 000,00 рублей, в 2026 году 2 100 000,00 рублей и 2027 году 1 100 000,00 рублей, в том числе:
прогнозируемый объем доходов от продажи земельных участков государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений в 2025 году составит 1 900 000,00 рублей, в 2026 году – 1 900 000,00 рублей и в 2027 году 1 000 000,00 рублей.
прогнозируемый объем доходов от продажи земельных участков государственная собственность на которые не разграничена, расположенные в границах городских поселений в 2025 году составит 200 000,00 рублей, в 2026 году – 200 000,00 рублей и в 2027 году 100 000,00 рублей.
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА
Доходы от штрафов, санкций, возмещений ущерба на 2025, 2026 и 2027 годы рассчитаны на основании оценки поступлений в 2024 году.
Прогнозируемый объем поступления доходов от денежных взысканий, штрафов, возмещений ущерба определен в разрезе видов штрафов по каждому коду доходов бюджетной классификации.
Прогноз поступлений денежных взысканий, штрафов и санкций в 2025 году, 2026 году, 2027 году составит 298 000,00 рублей ежегодно.
Безвозмездные поступления
При планировании бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и на плановый период 2026-2027 годы учтены объемы безвозмездных поступлений, предусмотренные проектом закона Брянской области «Об областном бюджете на 2025 год и на плановый период 2026-2027 годов».
Общий объем безвозмездных поступлений в 2025 году запланирован в размере 250671041,51 рублей.
Размер безвозмездных поступлений в 2025 году увеличился по сравнению с плановым поступлением 2024 года (Решение № 6-326 от 14.12.2023г.) на 32018694,35 рублей или на 14,64%.
Структура безвозмездных поступлений в бюджет Красногорского муниципального района на 2025-2027 годы
Таблица 4 (рублей)
Наименование
2025 год,
рублей
2026 год,
рублей
2027 год,
рублей
Безвозмездные
поступления ВСЕГО,
в том числе:
250671041,51
235149093,20
227728139,75
дотации
59453000,00
45389000,00
44979000,00
субсидии
20227487,86
18958928,00
11702572,00
субвенции
162832619,65
163165515,20
163395311,75
иные межбюджетные трансферты
8157934,00
7635650,00
7651256,00
Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности на 2025 год предусмотрена в размере 55 133 000,00 рублей (на 2 800 000,00 рублей больше объема дотации 2024 года); дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – в размере 4 320 000,00 рублей (на 1 360 300,00 меньше первоначального размера дотации текущего года).
Общий объем субсидий на 2025 год составит в сумме 20 227 487,86 рублей, в том числе по Администрации Красногорского района Брянской области - в сумме 18 663 721,86 рублей, по Отделу образования администрации Красногорского района Брянской области - в сумме 1 563 766,00 рублей.
В структуре безвозмездных поступлений субсидии занимают 8,07 процента.
В сравнении с 2024 годом отмечено значительное увеличение субсидий на 12921388,08 рублей, или в 2,77 раза, что обусловлено поступлением в 2025 году субсидии на строительство и реконструкцию (модернизацию) объектов питьевого водоснабжения в сумме 14000000,00 рублей. При отсутствии в текущем году субсидии на обеспечение развития и укрепления материально-технической базы домов культуры в населенных пунктах с численностью жителей до 50 тысяч человек, субсидии бюджетам на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей, субсидии бюджетам на государственную поддержку отрасли культуры и субсидии бюджетам на создание цифровой образовательной среды в общеобразовательных организациях Брянской области.
В бюджетных проектировках на 2025 – 2027 годы предусмотрены средства бюджета Красногорского муниципального образования района Брянской области с целью обеспечения софинансирования средств из областного бюджета.
Общий объем субвенций на 2025 год составит 162 832 619,65 рублей (64,96% от общего объема межбюджетных трансфертов), в том числе по Администрации Красногорского района Брянской области - в сумме 30 349 743,65 рублей, по Финансовому отделу администрации Красногорского района Брянской области - в сумме 579 300,00 рублей, по Отделу образования администрации Красногорского района Брянской области - в сумме 131 903 576,00 рублей.
В структуре безвозмездных поступлений наибольший удельный вес занимают субвенции и в 2026 году – 69,39%, в 2027 году- 71,75%.
Увеличение размера субвенций в 2025 году значительно, или на 24 125 762,16 рублей по сравнению с 2024 годом, что связано с увеличением субвенции на осуществление отдельных полномочий в сфере образования на 19212143,00 рублей, увеличением субвенции на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по обеспечению дополнительных гарантий прав на жилое помещение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей на 6 841 109,55 рублей. При отсутствии в проекте бюджета на 2025 год субвенции на осуществление отдельных государственных полномочий Российской Федерации по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты и уменьшении субвенции на организацию и осуществление деятельности по опеке и попечительству на 2 055 600,00 рублей.
В основном остальные субвенции незначительно изменились по сравнению с 2024 годом.
Также в структуре безвозмездных поступлений из средств областного бюджета в 2025 году значимый удельный вес занимают дотации – 23,71 %:
на выравнивание бюджетной обеспеченности – 21,99 %;
на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов 1,72%.
Размер дотации в 2025 году выше уровня 2024 года на 1 440 000,00 рублей, или на 2,48 процентов.
Общий объем иных межбюджетных трансфертов на 2025 год составит 8 157 934,00 рублей (3,25% общего объема межбюджетных трансфертов).
В сравнении с 2024 годом отмечено снижение иных межбюджетных трансфертов на сумму 6123472,89 рублей, или на 42,88 процентов в результате отсутствия в 2025 году иных межбюджетных трансфертов на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций и иных межбюджетных трансфертов на проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях, но при увеличении иных межбюджетных трансфертов на выполнение переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по созданию условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами организаций культуры в сумме 1417504,00 рублей. Также в 2025 году запланированы иные межбюджетные трансферты на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты в отличие от 2024 года.
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА КРАСНОГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ В 2025-2027 ГОДАХ
Объем расходов бюджета Красногорского муниципального район Брянской области в 2025 году составит 333 613 041,51 рублей, в 2026 году – 321 654 093,20 рублей, в 2027 году – 320 986 139,75 рублей.
Условно утвержденные расходы бюджета предусматриваются на плановый период в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в объеме не менее соответственно 2,5 и 5 процентов общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение).
Социально значимые расходы
Важнейшей задачей бюджетной политики при планировании бюджетных ассигнований на 2025 год являлось создание условий для выполнения всех принятых социальных обязательств.
Общий объем социально значимых расходов бюджета Красногорского муниципального район Брянской области на 2025 год составляет 243 060 033,56 рублей (72,86% от общего уровня запланированных расходов). При этом 56,63% общего объема расходов бюджета Красногорского муниципального район Брянской области – расходы на образование.
При формировании бюджетных ассигнований бюджета района в сфере социального обеспечения в 2025-2027 годах учтено обеспечение законодательно установленных обязательств по выплате социальных пособий и компенсаций (таблица 5).
Бюджетные ассигнования на исполнение
публичных нормативных обязательств
Таблица 5 (рублей)
Наименование
2025 год
2026 год
2027 год
Выплата муниципальных пенсий (доплат к государственным пенсиям)
2916267,00
2916267,00
2916267,00
Реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей
276 426,00
276 426,00
276 426,00
Организация и осуществление деятельности по опеке и попечительству (выплата ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, вознаграждения приемным родителям
3789292,00
3941162,00
4099033,00
Компенсация части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования
703907,00
703907,00
703907,00
Предоставление мер социальной поддержки педагогическим работникам и специалистам образовательных организаций (за исключением педагогических работников), работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области)
1318800,00
1318800,00
1318800,00
Обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимся без попечения родителей
88000,00
88000,00
88000,00
Итого:
9092692,00
9244562,00
9402433,00
Все социальные выплаты запланированы исходя из фактической потребности. Расходы на текущее содержание бюджетных учреждений запланированы исходя из ресурсных возможностей бюджета.
По отношению к объему расходов, утвержденному на 2024 год (в редакции решения от 14.12.2023 № 6-326), расходы, определенные в проекте решения на 2025 год увеличились на 4748769435,00 рублей (16,60%) (333613041,51 рублей / 286125347,16 рублей).
Расходы бюджета района в 2025 - 2027 годах по разделам классификации расходов бюджетов представлены в следующей таблице.
Структура расходов бюджета Красногорского муниципального района в 2025 – 2027 годах
Таблица 6
Направление расходов
2025 год
2026 год
2027 год
объем, рублей
доля в общем объеме
объем, рублей
доля в общем объеме
объем, рублей
доля в общем объеме
Общегосударственные вопросы
44371922,00
13,30%
46259346,00
14,38%
49603271,00
15,45%
Национальная оборона
390734,00
0,12%
428450,00
0,13%
444056,00
0,14%
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
5450346,00
1,63%
5205522,00
1,62%
5205522,00
1,62%
Национальная экономика
16674303,18
5,00%
11484229,65
3,57%
12960486,20
4,04%
Жилищно-коммунальное хозяйство
18892402,77
5,66%
17642625,25
5,48%
10260000,00
3,20%
Охрана окружающей среды
194000,00
0,06%
94000,00
0,03%
194000,00
0,06%
Образование
188915456,01
56,63%
184002487,75
57,21%
186059372,00
57,97%
Культура, кинематография
18186153,00
5,45%
17986108,00
5,59%
17486108,00
5,45%
Социальная политика
31389948,55
9,41%
31603548,55
9,83%
31825548,55
9,91%
Физическая культура и спорт
4568476,00
1,37%
4368476,00
1,36%
4368476,00
1,36%
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации
4579300,00
1,37%
2579300,00
0,80%
2579300,00
0,80%
Всего расходов
333613041,51
100,%
321654093,20
100,%
320986139,75
100,%
В структуре общего объема расходов бюджета района в 2025 году 1-е место занимают расходы, направляемые на образование 56,63%, 2-е место – расходы на общегосударственные вопросы 13,30%, 3-е место - расходы на социальную политику 9,41%).
В разрезе разделов расходы бюджета района на 2025 год запланированы в следующих объемах:
Расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» определены в проекте бюджета в объеме 37665301,05 рублей.
Таблица 7 (рублей)
Наименование
Рз
Пр
Объем расходов бюджета на 2024 год (в редакции решения от 14.12.2023 № 6-326)
Объем расходов по проекту бюджета на 2025 год
Общегосударственные вопросы
01
37665301,05
44371922,00
Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования
01
02
1351549,00
1602197,00
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований
01
03
422434,00
512567,00
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций
01
04
22394908,00
26420057,00
Судебная система
01
05
12732,00
14692,00
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора
01
06
6751564,05
8313644,00
Резервные фонды
01
11
30000,00
30000,00
Другие общегосударственные вопросы
01
13
6702114,00
7478765,00
Расходы бюджета района по 01 разделу в соответствии с ведомственной структурой в 2025 году будут осуществлять главные распорядители бюджетных средств. Наиболее значительные объемы запланированы в отношении Администрации Красногорского района Брянской области – 30504413,00 рублей и Финансового отдела администрации Красногорского района Брянской области – 6756584,00 рублей.
Расходы по разделу 02 «Национальная оборона» определены в проекте бюджета в 2025 году в сумме 390734,00 рублей - предоставление субвенции, передаваемой в бюджет района в части обеспечения переданных полномочий по осуществлению отдельных государственных полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
Расходы бюджета района по 02 разделу в соответствии с ведомственной структурой в 2025 году будет осуществлять Администрация Красногорского района Брянской области.
Расходы по разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в проекте бюджета на 2025 год учтены в объеме 5450346,00 рублей.
Таблица 8 (рублей)
Наименование
Рз
Пр
Объем расходов бюджета на 2024 год (в редакции решения от 14.12.2023 № 6-326)
Объем расходов по проекту бюджета на 2025 год
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
03
4674700,00
5450346,00
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность
03
10
4674700,00
5450346,00
По подразделу 10 «Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность» предусмотрены расходы на содержание единой диспетчерской службы и оповещение населения – 5450346,00 рублей.
Расходы по разделу 04 «Национальная экономика» определены в проекте бюджета на 2025 год в объеме 16674303,18 рублей.
Таблица 9 (рублей)
Наименование
Рз
Пр
Объем расходов бюджета на 2024 год (в редакции решения от 14.12.2023 № 6-326)
Объем расходов по проекту бюджета на 2025 год
Национальная экономика
04
15066178,13
16674303,18
Сельское хозяйство и рыболовство
04
05
234359,49
127743,10
Транспорт
04
08
5868818,64
5964072,08
Дорожное хозяйство (дорожные фонды)
04
09
8563000,00
9311000,00
Другие вопросы в области национальной экономики
04
12
400000,00
1271488,00
В рамках проекта объем расходов на 2025 год отмечен по следующим направлениям:
-организация и проведение на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части организации отлова и содержания безнадзорных животных – 127743,10 рублей;
- компенсация части потерь в доходах, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров автомобильным пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок на 2025 год предусмотрена в сумме 5964072,08 рублей;
-обеспечение сохранности автомобильных дорог местного значения и условий безопасного движения по ним в сумме 9311000,00 рублей;
- другие вопросы в области национальной экономики на сумму 1271488,00 рублей.
Расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» определены в проекте бюджета на 2025 год в объеме 18892402,77 рублей.
Таблица 10 (рублей)
Наименование
Рз
Пр
Объем расходов бюджета на 2024 год (в редакции решения от 14.12.2023 № 6-326)
Объем расходов по проекту бюджета на 2025 год
Жилищно-коммунальное хозяйство
05
1042421,05
18892402,77
Жилищное хозяйство
05
01
35000,00
60000,00
Коммунальное хозяйство
05
02
935421,05
18760402,77
Благоустройство
05
03
72000,00
72000,00
Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства
05
05
-
-
По вопросам жилищно-коммунального хозяйства предусмотрены расходы на уплату взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов 60000,00 рублей, на подготовку объектов ЖКХ к зиме в сумме 3726988,63 рублей, на реализацию мероприятий по строительству (реконструкции) объектов водоснабжения в населенных пунктах Брянской области в сумме 14141414,14 рублей, на мероприятия в сфере коммунального хозяйства в сумме 892000,00 рублей. Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в сфере электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом в сумме 72000,00 рублей.
Расходы по разделу 06 «Охрана окружающей среды» определены в проекте бюджета на 2025 год в объеме 194000,00 рублей.
Таблица 11 (рублей)
Наименование
Рз
Пр
Объем расходов бюджета на 2024 год (в редакции решения от 14.12.2023 № 6-326)
Объем расходов по проекту бюджета на 2025 год
Охрана окружающей среды
06
194000,00
194000,00
Другие вопросы в области охраны окружающей среды
06
05
194000,00
194000,00
Расходы по охране окружающей среды запланированы в сумме 194000,00 рублей, в том числе охрана полигона ТБО в сумме 194000,00 рублей.
По разделу 07 «Образование» на 2025 год расходные обязательства проектом бюджета определены в объеме 173443176,64 рублей.
Таблица 12 (рублей)
Наименование
Рз
Пр
Объем расходов бюджета на 2024 год (в редакции решения от 14.12.2023 № 6-326)
Объем расходов по проекту бюджета на 2025 год
Образование
07
173443176,64
188915456,01
Дошкольное образование
07
01
24889341,00
32720754,00
Общее образование
07
02
123090639,01
127562492,05
Дополнительное образование детей
07
03
5329597,93
5697261,00
Молодежная политика
07
07
48000,00
63000,00
Другие вопросы в области образования
07
09
20085598,70
22872011,96
В рамках проекта бюджета предусмотрены ассигнования на финансовое обеспечение деятельности 15 учреждений, в том числе 15 муниципальных бюджетных учреждений (4- детских садов, 10- школ, 1 – дом детского творчества).
Наибольший удельный вес в структуре расходов раздела составляют расходы подраздела 02 «Общее образование» - 127562492,05 рублей или 67,52 процентных пункта. Значительный объем указанных средств составляют расходы на школы.
Расходы бюджета по разделу «Образование» в соответствии с ведомственной структурой в 2025 году будут осуществлять 2 главных распорядителя – Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области и Администрация Красногорского района Брянской области.
Расходы по разделу 08 «Культура, кинематография» определены в проекте бюджета в объеме 18186153,00 рублей (5,45% общего объема расходов бюджета), в том числе: библиотеки в сумме 6748380,00 рублей, домов культуры и клубов в сумме 4075973,00 рублей и обеспечения мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 129600,00 рублей.
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по созданию условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами организаций культуры на сумму 7207200,00 рублей.
Мероприятия в сфере туризма запланированы на сумму 18000,00 рублей, противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту – 7000,00 рублей.
Расходы бюджета по разделу «Культура, кинематография» в соответствии с ведомственной структурой в 2025 году будет осуществлять главный распорядитель – Администрация Красногорского района Брянской области.
Расходы раздела 10 «Социальная политика» проектом определены на 2025 год в объеме 31389948,55 рублей.
Структура расходов по сравнению с предыдущим периодом выглядит следующим образом.
Таблица 13 (рублей)
Наименование
Рз
Пр
Объем расходов бюджета на 2024 год (в редакции решения от 14.12.2023 № 6-326)
Объем расходов по проекту бюджета на 2025 год
Социальная политика
10
26678354,60
31389948,55
Пенсионное обеспечение
10
01
2720088,00
2916267,00
Социальное обеспечение населения
10
03
-
-
Охрана семьи и детства
10
04
23877266,60
28392681,55
Другие вопросы в области социальной политики
10
06
81000,00
81000,00
Бюджетные ассигнования в плановом периоде предусмотрены на пенсионное обеспечение отдельных категорий граждан (доплата к муниципальным пенсиям), социальное обеспечение населения (жилье молодым семьям), мероприятия по борьбе с беспризорностью, другие вопросы в области социальной политики.
Расходы на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение приемному родителю учтены в рамках подраздела «Охрана семьи и детства». В рамках этого подраздела осуществляется покупка квартир детям-сиротам.
Расходы районного бюджета по 10 разделу в соответствии с ведомственной структурой в 2025 году будут осуществлять 2 главных распорядителя бюджетных средств.
По разделу 11 «Физическая культура и спорт» на 2025 год расходные обязательства проектом бюджета предусмотрены в объеме 4568476,00 рублей.
Таблица 14 (рублей)
Наименование
Рз
Пр
Объем расходов бюджета на 2024 год (в редакции решения от 14.12.2023 № 6-326)
Объем расходов по проекту бюджета на 2025 год
Физическая культура и спорт
11
4186071,00
4568476,00
Физическая культура
11
01
3986071,00
4368476,00
Массовый спорт
11
02
200000,00
200000,00
В данной сфере запланированы расходы на содержание ФОКа «Беседь» в сумме 4368476,00 рублей, мероприятий по физической культуре в сумме 200000,00 рублей.
Расходы бюджета по разделу «Физическая культура и спорт» в соответствии с ведомственной структурой в 2025 году будет осуществлять 1 главный распорядитель – Администрация Красногорского района Брянской области.
По разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» в проекте на 2025 годопределены в объеме 4579300,00 рублей.
Таблица 15 (рублей)
Наименование
Рз
Пр
Объем расходов бюджета на 2024 год (в редакции решения от 14.12.2023 № 6-326)
Объем расходов по проекту бюджета на 2025 год
Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации
14
3561000,00
4579300,00
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
14
01
561000,00
579300,00
Иные дотации
14
02
-
-
Прочие межбюджетные трансферты общего характера
14
03
3000000,00
4000000,00
Межбюджетные отношения с органами местного самоуправления поселений района сформированы с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 6 октября 2003 года №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Закона Брянской области от 2 ноября 2016 года №89-З «О межбюджетных отношениях в Брянской области», законов Брянской области о наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями.
Формирование межбюджетных отношений с муниципальными образованиями базировалось на решении следующих основных задач:
-обеспечение преемственности подходов к распределению нецелевых и целевых межбюджетных трансфертов, стабильности основных методик распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, иных межбюджетных трансфертов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов;
-выполнение мероприятий по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов на основе заключенных соглашений с органами местного самоуправления поселений, обеспечение реализации комплекса указанных мероприятий в поселениях;
-комплексное использование государственных информационных систем управления общественными финансами «Электронный бюджет» и «Электронный бюджет Брянской области»;
-обеспечение прозрачности и открытости межбюджетных отношений.
Объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований на 2025 год спроектирован в сумме 579300,00 рублей, прочие межбюджетные трансферты общего характера – 4000000,00 рублей.
Ведомственная структура расходов бюджета района
Анализ ведомственной структуры расходов бюджета района показывает, что в 2025 году расходы бюджета будут осуществлять 6 главных распорядителей бюджетных средств. Информация о распределении расходов по бюджетополучателям на 2025 год представлена далее.
Распределение расходов по распорядителям средств на 2025 год
Таблица 16 (рублей)
2025 год
Администрация Красногорского района Брянской области (008)
129414675,50
Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области (009)
11335884,00
Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области (010)
185501557,01
Красногорский районный Совет народных депутатов (035)
2114764,00
Контрольно-счетная палата Красногорского района (036)
1587060,00
Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области (037)
3659101,00
Всего расходов
333613041,51
В бюджете на 2025 год основную долю расходов в ведомственной структуре занимает Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области – 185501557,01 рублей или 55,60%, Администрация Красногорского района Брянской области – 129414675,50 рублей или 38,79%, Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области – 11335884,00 рублей или 3,40%, Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области – 3659101,00 рублей или 1,10%, Красногорский районный Совет народных депутатов – 2114764,00 рублей или 0,63% и Контрольно-счетная палата Красногорского района - 1587060,00 рублей или 0,48%.
Администрация Красногорского района Брянской области
Объем бюджетных ассигнований главному распорядителю бюджетных средств – администрации Красногорского района Брянской области на 2025 год планируется в сумме 129414675,50 рублей.
Удельный вес расходов администрации района в расходах бюджета района составит 38,79% в 2025 году.
По сравнению с первоначальным бюджетом на 2024 год расходы бюджета района по администрации района увеличатся в 2025 году на 29339456,03 рублей.
В 2025 году наибольший удельный вес в структуре расходов администрации составят расходы по разделу 10 «Социальная политика» - 30686041,55 рублей или 23,71%.
На 2025 год в администрации района запланированы расходы на реализацию муниципальной программы «Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района (2021-2027 годы)», которая включает три подпрограммы с общим объемом финансирования в 2021 году – 88935114,81 рублей, в 2022 году – 171130952,50 рублей, в 2023 году – 150735551,27 рублей, в 2024 году – 106269606,46 рублей, в 2025 году – 129414675,50 рублей, в 2026 году – 121543695,45 рублей, в 2027 году – 115418857,75 рублей.
Финансовый отдел администрации Красногорского района
Доля расходов финансового отдела в расходах бюджета в 2025 году составит 3,40%. Объем расходов по финансовому отделу в 2025 году составит 11335884,00 рублей или 126,26% к уровню 2024 года (8977859,05рублей).
Межбюджетные трансферты бюджетам поселений на 2025 год предусмотрены в сумме 4579300,00 рублей, что составляет 128,60% уровня 2024 года (3561000,00 рублей).
Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области
Районный отдел образования осуществляет координацию и контроль за деятельностью, находящихся в его ведении образовательных учреждений района.
Проектом бюджета района на 2025 год объем ассигнований с учетом трансфертов из областного бюджета по указанному главному распорядителю средств бюджета запланирован в сумме 185501557,01 рублей, увеличение к первоначальному проекту объема расходов на 2024 год составляет 15506713,37 рублей, или на 9,12%.
Необходимо отметить, что Отдел образования администрации Красногорского района является одним из самых объемных главных распорядителей средств бюджета района, так в 2025 году удельный вес расходов, запланированных по отделу, составляет 55,60% общего объема бюджета.
Расходы на руководство и управление аппарата на 2025 год планируются в объеме 1555816,00 рублей, увеличение к первоначальному проекту по расходам 2024 года составит 26,47%, или на 325635,00 рублей.
Проектом бюджета района в 2025 году предусмотрено участие Отдела образования в реализации 1 муниципальной программы «Развитие образования Красногорского района» (2025-2027 годы) на финансирование которой предполагается направить 185501557,01 рублей. В общей структуре расходов объем финансирования составит 100,00 процентов.
Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области
Объем бюджетных ассигнований главному распорядителю бюджетных средств – Комитету по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области на 2025 год планируется в сумме 3659101,00 рублей.
Удельный вес расходов комитета в расходах бюджета района составит 1,10% в 2025 году.
По сравнению с первоначальным бюджетом на 2024 год расходы бюджета района по комитету увеличатся в 2025 году на 65347,00 рублей.
В 2025 году наибольший удельный вес в структуре расходов комитета составят расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» - 3409101,00 рублей или 93,17%.
На 2025 год в комитете запланированы расходы на реализацию муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом Красногорского района (2025-2027 годы)», с общим объемом финансирования, в 2025 году – 3659101,00 рублей, в 2026 году – 3194101,00 рублей, в 2027 году – 3194101,00 рублей.
Программная часть бюджета района
На 2025 год перечень целевых программ, финансирование которых предусмотрено из бюджета района, сформирован из вновь принимаемых муниципальных программ и изменений внесенных в утвержденные программы.
Данные об объемах бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию муниципальных программ в 2024 – 2025 годах, приведены в таблице.
Таблица 17 (рублей)
2023 год
2024 год
Всего расходов бюджета
285780364,16
333613041,51
Расходы на реализацию программ - всего,
в том числе:
282611676,16
329881217,51
-Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района
100075219,47
129414675,50
-Управление муниципальными финансами Красногорского района»
8947859,05
11305884,00
-Развитие образования Красногорского района
169994843,64
185501557,01
-Управление муниципальным имуществом Красногорского района
3593754,00
3659101,00
Доля программной части, %
98,89
98,88
РАСХОДЫ БЮДЖЕТА КРАСНОГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ НА ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА
В соответствии с Федеральным законом от 07.05.2013 № 104-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса» в Бюджетный кодекс введены понятия «муниципальная программа» (статья 179 БК РФ).
Формирование бюджета Красногорского муниципального района Брянской области в «программном» формате осуществляется, начиная с бюджета на 2013-2015 годы. В настоящее время в Красногорском районе утверждены и реализуются 4 муниципальные программы Красногорского района.
При формировании проекта бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов в муниципальные программы вносятся изменения с целью приведения в соответствие с бюджетными проектировками на 2025 - 2027 годы.
Муниципальные программы Красногорского района охватывают в 2025 году 98,88 процентов расходов запланированных средств бюджета Красногорского муниципального района Брянской области, непрограммная деятельность составляет 1,12 процентов.
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«РЕАЛИЗАЦИЯ ПОЛНОМОЧИЙ ОРГАНОВ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА»
Муниципальная программа «Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района» направлена на:
эффективное управление в сфере установленных функций;
разработка и осуществление мер по обеспечению комплексного социально-экономического развития Красногорского района;
реализация полномочий Администрации Красногорского района по решению вопросов местного значения Красногорского муниципального района Брянской области, а также отдельных государственных полномочий Брянской области, переданных в соответствии с законами Брянской области;
создание условий для оптимизации и повышения эффективности расходов бюджета Красногорского муниципального района Брянской области, в части расходов администрации Красногорского района;
формирование экономических условий, обеспечивающих администрацию Красногорского района финансовыми, материально-техническими ресурсами;
проведение единой государственной и муниципальной политики в области социального обеспечения;
сохранение и развитие культурного и исторического наследия в Красногорском районе и
создание условий для эффективного выполнения полномочий органов местного
самоуправления в области культуры, спорта, молодежной политики;
предоставление мер социальной поддержки и социальных гарантий граждан.
Задачами муниципальной программы являются:
создание условий для эффективной деятельности главы администрации Красногорского района, администрации Красногорского района и муниципальных учреждений;
обеспечение реализации отдельных переданных полномочий;
осуществление мер по обеспечению гарантированного уровня защиты населения и территории муниципального района от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, обеспечение безопасности людей на водных объектах;
комплексное обустройство населенных пунктов, расположенных в сельской местности, объектами социальной, инженерной инфраструктуры и автомобильными дорогами;
нормирование энергопотребления в бюджетной сфере, коммунальном хозяйстве, жилищном фонде и формирование заданий по энергосбережению и энергоэффективности в соответствии с действующим законодательством;
совершенствование системы управления пассажирскими перевозками;
реализация мероприятий, направленных на социальную поддержку отдельных категорий граждан;
реализация регионального проекта «Чистая вода»;
содействие реформированию жилищно-коммунального хозяйства, создание благоприятных условий проживания граждан;
осуществление строительства систем водоснабжения для населенных пунктов Красногорского района, увеличение энергоэффективности технологических процессов в сфере водопроводного хозяйства;
реализация мероприятий в сфере окружающей среды;
создание условий для обеспечения населения услугами культуры и реализация мер государственной поддержки работников культуры;
удовлетворение образовательных потребностей граждан общества в области музыкально-эстетического образования и воспитания детей и подростков;
формирование в Красногорском районе единой политики в развитии физической культуры и спорта и сфере работы с молодежью, популяризация массовой физической культуры и спорта;
создание условий для развития туризма в Красногорском районе;
реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей;
защита прав и законных интересов несовершеннолетних, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;
создание условий для повышения эффективности проводимых мер, направленных на сокращение социального сиротства, совершенствования системы профилактики безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних.
Структура и динамика расходов на реализацию муниципальной программы представлена в таблице 18.
(рублей)
Подпрограмма
Ответственный исполнитель
Направление расходов
2024 год (первона
чальный бюджет)
2025 год
2025/ 2024
(%)
2026 год
2027 год
Выполнение функций администрации Красногорского района»
Руководитель аппарата администрации Красногорского района.
Организационный отдел администрации Красногорского района.
Отдел учета, отчетности и хозяйственного обеспечения администрации Красногорского района.
Экономический отдел администрации Красногорского района.
Отдел ЖКХ, строительства и архитектуры администрации Красногорского района.
Сектор по ГО ЧС и экологической безопасности. Сектор по мобилизационной работе.
Юридический сектор. Отдел культуры, спорта и молодежной политики администрации. Секретарь комиссии по профилактике безнадзорности, делам несовершеннолетних и защите их прав. Сектор по делам семьи, охране материнства и детства, демографии администрации Красногорского района
Региональный проект "Развитие инфраструктуры сферы жилищно-коммунального хозяйства"
0,00
14141414,14
-
11382625,25
4000000,00
Строительство (реконструкция) объектов водоснабжения в населенных пунктах Брянской области
0,00
14141414,14
-
11382625,25
4000000,00
Региональный проект "Предупреждение и ликвидация заразных и иных болезней животных"
234359,49
127743,10
54,51
191614,65
255486,20
Организация проведения на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования и содержания скотомогильников (биотермических ям) и по организации мероприятий при осуществлении деятельности по обращению с животными без владельцев
234359,49
127743,10
54,51
191614,65
255486,20
Обеспечение деятельности главы местной администрации (исполнительно распорядительного органа муниципального образования)
1633216,00
1899100,00
116,28
1899100,00
1899100,00
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления
18282824,00
21861597,00
119,57
20861597,00
20861597,00
Многофункциональные центры предоставления государственных и муниципальных услуг
3230360,00
3841664,00
118,92
3841664,00
3841664,00
Опубликование нормативных правовых актов муниципальных образований и иной официальной информации
30000,00
30000,00
100,00
0,00
0,00
Обеспечение сохранности автомобильных дорог местного значения и условий безопасного движения по ним
8563000,00
9311000,00
108,74
9417000,00
12205000,00
Членские взносы некоммерческим организациям
78000,00
78000,00
100,00
78000,00
78000,00
Установление регулируемых тарифов на регулярные перевозки пассажиров и багажа автомобильным транспортом и городским наземным электрическим транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок
59724,00
64131,00
107,38
64131,00
64131,00
Единые дежурно-диспетчерские службы
4245700,00
5021346,00
118,27
5205522,00
5205522,00
Оповещение населения об опасностях, возникших при ведении военных действий и возникновении чрезвычайных ситуаций
429000,00
429000,00
100,00
0,00
0,00
Повышение энергетической эффективности и обеспечение энергосбережения
200000,00
150000,00
75,00
0,00
0,00
Выплата муниципальных пенсий (доплат к государственным пенсиям)
2720088,00
2916267,00
107,21
2916267,00
2916267,00
Осуществление отдельных полномочий в области охраны труда и уведомительной регистрации территориальных соглашений и коллективных договоров
298618,00
320654,00
107,38
320654,00
320654,00
Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних, организация деятельности административных комиссий и определение перечня должностных лиц органов местного самоуправления, уполномоченных составлять протоколы об административных нарушениях(12021+12022)
1194672,00
1282614,00
107,36
1282614,00
1282614,00
Осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации в рамках реализации функций государственной судебной власти
12732,00
14692,00
115,39
70116,00
14041,00
Осуществление первичного воинского учета органами местного самоуправления поселений, муниципальных и городских округов
0,00
390734,00
-
428450,00
444056,00
Компенсация транспортным организациям части потерь в доходах и (или) возмещение затрат, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок
5868818,64
5964072,08
101,62
1875615,00
500000,00
Мероприятия в сфере коммунального хозяйства
567000,00
892000,00
157,32
0,00
0,00
Мероприятия в сфере охраны окружающей среды
194000,00
194000,00
100,00
94000,00
194000,00
Уплата взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов за объекты муниципальной казны и имущества, закрепленного за органами местного самоуправления
35000,00
60000,00
171,43
60000,00
60000,00
Установление и описание местоположения границ территориальных зон
0,00
1021488,00
-
0,00
0,00
Подготовка объектов ЖКХ к зиме
368421,05
3726988,63
10,12р
6200000,00
6200000,00
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в сфере электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом
72000,00
72000,00
100,00
0,00
0,00
Организация и осуществление деятельности по опеке и попечительству (содержание органов по опеке и попечительству)16721
895854,00
961961,00
107,38
961961,00
961961,00
Подпрограмма «Выполнение функций администрации Красногорского района»
49213387,18
74772465,95
151,94
67150930,90
61304093,20
Развитие культуры, спорта, молодежной политики и сохранение культурного наследия в Красногорском районе
Региональный проект «Культурная среда (Брянская область)»
-
Дворцы и дома культуры, клубы, выставочные залы
4069108,00
4075973,00
100,17
3875928,00
3375928,00
Библиотеки
5574620,00
6748380,00
121,06
6748380,00
6748380,00
Организации дополнительного образования
3944159,00
3994806,00
101,28
3994806,00
3994806,00
Центры спортивной подготовки (сборные команды)
3986071,00
4368476,00
109,59
4368476,00
4368476,00
Мероприятия по работе с семьей, детьми и молодежью
48000,00
63000,00
131,25
0,00
0,00
Предоставление мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в учреждениях культуры, находящихся в сельской местности или поселках городского типа
129600,00
129600,00
100,00
129600,00
129600,00
Предоставление мер социальной поддержки педагогическим работникам и специалистам образовательных организаций (за исключением педагогических работников), работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области
60000,00
60000,00
100,00
60000,00
60000,00
Мероприятия в сфере туризма
18000,00
18000,00
100,00
18000,00
18000,00
Мероприятия по развитию физической культуры и спорта
200000,00
200000,00
100,00
0,00
0,00
Государственная поддержка отрасли культуры
55184,69
0,00
-
0,00
0,00
Обеспечение развития и укрепления материально-технической базы муниципальных домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек
3625953,00
0,00
-
0,00
0,00
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по созданию условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами организаций культуры
5789696,00
7207200,00
124,48
7207200,00
7207200,00
Подпрограмма «Развитие культуры, спорта, молодежной политики и сохранение культурного наследия в Красногорском районе
27500391,69
26865435,00
97,69
26402390,00
25902390,00
Осуществление деятельности в сфере защиты прав детей, охране материнства и детства, демографии в Красногорском районе
Сектор по делам семьи, охране материнстваи детства, демографии администрацииКрасногорского района
Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту
7000,00
7000,00
100,00
7000,00
7000,00
Обеспечение сохранности жилых помещений, закрепленных за детьми-сиротами и детьми, оставшимися без попечения родителей
88000,00
88000,00
100,00
88000,00
88000,00
Организация и осуществление деятельности по опеке и попечительству, выплата ежемесячных денежных средств на содержание и проезд ребенка, переданного на воспитание в семью опекуна (попечителя), приемную семью, вознаграждения приемным родителям, подготовка лиц, желающим принять на воспитание в свою семью ребенка, оставшегося без попечения родителей, подготовка граждан выразивших желание стать опекунами или попечителями совершеннолетних недееспособных или не полностью дееспособных граждан
(16723+16722)
7520346,00
5398639,00
71,79
5612239,00
5834239,00
Осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по обеспечению дополнительных гарантий прав на жилое помещение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей
15120600,00
21961709,55
145,24
21961709,55
21961709,55
Реализация мероприятий по обеспечению жильем молодых семей
580494,60
276426,00
47,62
276426,00
276426,00
Профилактика безнадзорности и правонарушений несовершеннолетних
45000,00
45000,00
100,00
45000,00
45000,00
Подпрограмма «Осуществление деятельности в сфере защиты прав детей, охране материнства и детства, демографии в Красногорском районе"
23361440,60
27776774,55
118,90
27990374,55
28212374,55
Итого:
100075219,47
129414675,50
129,32
121543695,45
115418857,75
В 2025-2027 годах в составе муниципальной программы осуществляется реализация регионального проекта «Развитие инфраструктуры сферы жилищно-коммунального хозяйства». Финансовое обеспечение регионального проекта на 2025-2026 годы запланировано в размере 25524039,39 рублей, направляемых на реконструкцию водоснабжения в д. Любовшо Красногорского района Брянской области, в 2027 году средства в сумме 4000000,00 рублей в рамках реализации проекта направляются на реконструкцию водозаборного сооружения в д. Макаричи Красногорского района Брянской области.
Региональный проект «Предупреждение и ликвидация заразных и иных болезней животных» направлен на повышение эффективности проводимых мероприятия по обеспечению эпизоотического благополучия Брянской области и безопасности продуктов животноводства в ветеринарно-санитарном отношении, выполнении плана мониторинговых исследований за состоянием здоровья животных и ветеринарно-санитарной безопасностью подконтрольной продукции. В рамках проекта предусмотрены средства на организацию проведения на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования и содержания скотомогильников (биотермических ям) и по организации мероприятий при осуществлении деятельности по обращению с животными без владельцев – 127743,10 рублей.
На данный период времени средства на данные проекты предусмотрены за счет средств областного бюджета и бюджета Красногорского муниципального района Брянской области.
В бюджетных проектировках на 2025 год предусматриваются бюджетные ассигнования на материально-техническое и финансовое обеспечение деятельности администрации Красногорского района, включающие в себя следующие расходы:
обеспечение деятельности Главы администрации – 1899100,00 рублей;
обеспечение деятельности аппарата администрации Красногорского района - 21861597,00рублей.
Расходы на финансовое обеспечение деятельности муниципальных учреждений, в отношении которых администрация Красногорского района осуществляет функции и полномочия учредителя, включают расходы на финансовое обеспечение следующих учреждений:
МБОУ ДОД «Красногорская детская музыкальная школа – 3994806,00 рублей;
МБУ «Физкультурно-оздоровительный комплекс «Беседь» - 4368476,00 рублей;
МБУК «Красногорская межпоселенческая центральная районная библиотека» 6748380,00 рублей;
МБУК «Красногорский межпоселенческий культурно-досуговый центр» - 11283173,00 рублей;
МБУ «Многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг в Красногорском районе» – 3841664,00 рублей.
Кроме того, предусмотрены расходы на финансовое обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения «Единая дежурно-диспетчерская службы Красногорского района» в сумме 5021346,00 рублей.
В целом по программе отмечается увеличение расходов в 2025 году по сравнению с 2024 годом на 29,32 процентов, или на 29339456,03 рублей.
Увеличение расходов обусловлено: индексацией на 4,5% с 01.10.2025 года оплаты труда работников, на которых не распространяется действие указов Президента; доведением МРОТ с 01.01.2025 года до 22 440,00 рублей; ростом тарифов на коммунальные услуги и связь.
В бюджетных проектировках наибольшее увеличение объёмов расходов отмечено на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по обеспечению дополнительных гарантий прав на жилое помещение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей на 45,24 процентов, или 6841109,55 рублей, на подготовку объектов ЖКХ к зиме в сумме 3358567,58 рублей или в 10 раз, увеличение средств дорожного фонда в сумме 748000,00 рублей, на мероприятия в сфере коммунального хозяйства на 57,32 процента, или на 325000,00 рублей.
Также отмечено появление новых направлений расходов в сравнении с первоначальным планом 2024 года, таких как строительство и реконструкция (модернизация) объектов питьевого водоснабжения в сумме 14141414,14 рублей, установление и описание местоположения границ территориальных зон в сумме 1021488,00 рублей, осуществление первичного воинского учета органами местного самоуправления поселений, муниципальных и городских округов в сумме 390734,00 рублей.
Увеличение коснулось почти всех направлений расходов, за исключением расходов на организацию и осуществление деятельности по опеке и попечительству, которые меньше на 28,21 процента к уровню 2024 года, расходов на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей на 52,38 процентов, повышение энергетической эффективности и обеспечения энергосбережения на 25,00 процентов, расходов на организацию проведения на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части оборудования и содержания скотомогильников (биотермических ям) и по организации мероприятий при осуществлении деятельности по обращению с животными без владельцев на 45,49 процентов.
При этом отсутствуют расходы, запланированные в 2024 году, такие как обеспечение развития и укрепления материально-технической базы муниципальных домов культуры в населенных пунктах с числом жителей до 50 тысяч человек в сумме 3625953,00рублей, государственная поддержка отрасли культуры в сумме 55184,69 рублей.
В проекте бюджета на 2025 год сложилась общая тенденция к увеличению расходов по программе в целом к уровню первоначально запланированного бюджета 2024 года.
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ ФИНАНСАМИ КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА»
Муниципальная программа «Управление муниципальными финансами Красногорского района» направлена на обеспечение долгосрочной сбалансированности и устойчивости бюджетной системы, повышение качества управления муниципальными финансами Красногорского района.
Задачами муниципальной программы являются:
обеспечение финансовой устойчивости бюджетной системы Красногорского района путем проведения сбалансированной финансовой политики;
создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами;
сбалансированное управление расходами районного бюджета.
Структура и динамика расходов на реализацию муниципальной программы представлена в таблице 19.
Таблица 19 (рублей)
Муниципальная программа
Ответственный исполнитель
Направление расходов
2024 год (первоначальный бюджет)
2025 год
2025/ 2024
(%)
2026 год
2027 год
«Управление муниципальными финансами Красногорского района»
Финансовый отдел администрации Красногорского района
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления
5386859,05
6726584,00
124,87
6726584,00
6726584,00
Выравнивание бюджетной обеспеченности поселений
561000,00
579300,00
103,26
579300,00
579300,00
Поддержка мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений
3000000,00
4000000,00
133,33
2000000,00
2000000,00
Итого:
8947859,05
11305884,00
126,35
9305884,00
9305884,00
Общий объем расходов на реализацию муниципальной программы на 2025 год увеличен на 26,35 % по сравнению с 2024 годом. В результате роста общего объема поддержки мер по обеспечению сбалансированности бюджетов поселений в сумме 1000000,00 рублей и расходов на руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления запланированы в 2025 году выше уровня 2024 года на 24,87 процентов, или 1339724,95 рублей.
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«РАЗВИТИЕ ОБРАЗОВАНИЯ КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА»
Муниципальная программа «Развитие образования Красногорского района направлена на обеспечение высокого качества образования в соответствии с меняющимися запросами населения и перспективными задачами развития российского общества и экономики.
Задачами муниципальной программы являются:
повышение доступности и качества предоставления дошкольного, общего образования детей, дополнительного, начального профессионального образования;
реализация муниципальной политики в сфере образования на территории Красногорского района.
Структура и динамика расходов на реализацию муниципальной программы представлена в таблице 20.
Таблица 20 (рублей)
Направление расходов
2024 год (первоначальный бюджет)
2025 год
2025/ 2024(%)
2026 год
2027 год
Мероприятия, осуществляемые за счет средств бюджета района
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления
1230181,00
1555816,00
126,47
1555816,00
1555816,00
Дошкольные образовательные организации
7010119,00
6812301,00
97,18
6812301,00
6812301,00
Общеобразовательные организации
18615949,00
20985230,40
112,73
16384390,42
18388301,94
Организации дополнительного образования
1264238,93
1581255,00
125,08
1581255,00
1581255,00
Учреждения, обеспечивающие деятельность органов местного самоуправления и муниципальных учреждений
18194878,00
20882563,00
114,77
20582563,00
20582563,00
Комплексные меры по профилактике терроризма и экстремизма, а также минимизации и (или) ликвидации последствий проявлений терроризма и экстремизма на территории муниципального образования
30000,00
0,00
-
0,00
0,00
Организация бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях
47542,94
0,00
-
0,00
0,00
Мероприятия по проведению оздоровительной компании детей за счет средств местного бюджета
181775,70
130080,96
71,56
130080,96
130080,96
Организация временного трудоустройства несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет
93671,19
109239,22
116,62
109239,22
109239,22
Предоставление бесплатного питания обучающимся в муниципальных общеобразовательных организациях из многодетных семей
0,00
12729,43
-
13238,15
13767,88
Создание цифровой образовательной среды в общеобразовательных организациях и профессиональных образовательных организациях Брянской области
11752,84
0,00
-
0,00
0,00
Противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту
25000,00
25000,00
100,00
25000,00
25000,00
Итого:
46705108,60
52094215,01
111,54
47193883,75
49198325,00
Мероприятия, осуществляемые за счет средств областного бюджета
Финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в общеобразовательных организациях
90703904,00
101943216,00
112,39
101943216,00
101943216,00
Финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в образовательных организациях
17194022,00
25238853,00
146,79
25238853,00
25238853,00
Предоставление мер социальной поддержки работникам образовательных организаций, работающим в сельских населенных пунктах и поселках городского типа на территории Брянской области
4029600,00
3957600,00
98,21
3957600,00
3957600,00
Мероприятия по проведению оздоровительной компании детей
478764,00
303552,00
63,40
303552,00
303552,00
Компенсация части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях, реализующих образовательную программу дошкольного образования
603826,00
703907,00
116,57
703907,00
703907,00
Ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций
7030800,00
0,00
-
0,00
0,00
Предоставление бесплатного питания обучающимся в муниципальных общеобразовательных организациях из многодетных семей
0,00
1260214,00
-
1310577,00
1363020,00
Организация бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях
2329604,15
0,00
-
0,00
0,00
Создание цифровой образовательной среды в общеобразовательных организациях и профессиональных образовательных организациях Брянской области
223304,00
0,00
-
0,00
0,00
Проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях
695910,89
0,00
-
0,00
0,00
Итого:
123289735,04
133407342,00
108,21
133457705,00
133510148,00
Всего по программе:
169994843,64
185501557,01
109,12
180651588,75
182708473,00
Общий объем расходов на реализацию муниципальной программы на 2025 год выше уровня расходов предусмотренных на программу в проектировках на 2024 год, отклонение составило 9,12 процентов, или больше на 15506713,37 рублей. Это связано с увеличением средств областного бюджета на 8,21 процент, или 10117606,96 рублей по сравнению с 2024 годом. За счет средств бюджета муниципального района денежные средства запланированы с увеличением в сравнении с 2024 годом на 11,54 процента.
Увеличение финансового обеспечения на содержание учреждений, обеспечивающих деятельность органов местного самоуправления, учреждений дополнительного образования и органов местного самоуправления обусловлено увеличением заработной платы с начислениями работникам.
Отмечается значительное увеличение финансирования за счет средств областного бюджета в 2025 году в основном за счет увеличения субвенции на осуществление отдельных полномочий в сфере образования.
Основными статьями расходов в рамках муниципальной программы являются:
финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного начального общего, основного общего, среднего общего образования в общеобразовательных организациях (101943216,00 рублей);
финансовое обеспечение государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в образовательных организациях (25238853,00рублей).
финансирование общеобразовательных организаций (20985230,40 рублей);
финансирование учреждений, обеспечивающих деятельность органов местного самоуправления и муниципальных учреждений (20882563,00рублей).
МУНИЦИПАЛЬНАЯ ПРОГРАММА
«УПРАВЛЕНИЕ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА»
Муниципальная программа «Управление муниципальным имуществом Красногорского района» направлена на повышение эффективности управления и распоряжения муниципальной собственностью Красногорского района.
Задачей муниципальной программы является обеспечение эффективного управления и распоряжения муниципальным имуществом Красногорского района, рациональное его использование.
Реализация данной программы началась в 2017 году.
Структура и динамика расходов на реализацию муниципальной программы представлена в таблице 21.
Таблица 21 (рублей)
Направление расходов
2024 год (первоначальный бюджет)
2025 год
2025/ 2024(%)
2026 год
2027 год
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления
2823754,00
3194101,00
113,12
3194101,00
3194101,00
Оценка имущества, признание прав и регулирование отношений муниципальной собственности
220000,00
120000,00
54,55
0,00
0,00
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по оценке имущества и земельных участков, признанию прав и регулированию отношений муниципальной собственности
550000,00
345000,00
62,73
0,00
0,00
Всего по программе:
3593754,00
3659101,00
101,82
3194101,00
3194101,00
На реализацию данной муниципальной программы в 2025 году будет направлено 3 659 101,00 рублей, из которых 3 194 101,00 рублей запланированы как руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления для функционирования Комитета по муниципальным имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района. В сравнении с 2024 годом по программе отмечено увеличение на 1,82 процента или на 65347,00 рублей.
НЕПРОГРАММНАЯ ЧАСТЬ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА КРАСНОГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ
Анализ непрограммных расходов бюджета района на 2024 – 2027 годы
Таблица 22 (рублей)
Распорядитель бюджетных средств
Направление расходов
2024 год (первоначальный бюджет)
2025 год
2025/2024
(%)
2026 год
2027 год
Красногорский районный Совет народных депутатов
Обеспечение деятельности Главы муниципального образования
1351549,00
1602197,00
118,55
1602197,00
1602197,00
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления
392434,00
482567,00
122,97
482567,00
482567,00
Опубликование нормативных правовых актов муниципальных образований и иной официальной информации
30000,00
30000,00
100,00
0,00
0,00
Контрольно-счетная палата Красногорского района
Обеспечение деятельности руководителя контрольно-счетного органа муниципального образования и его заместителей
843330,00
1077016,00
127,71
1077016,00
1077016,000
Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в части осуществления внешнего муниципального контроля
143000,00
143000,00
100,0
0,00
0,00
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления
378375,00
367044,00
97,01
367044,00
367044,00
Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области
Резервный фонд местной администрации
30000,00
30000,00
100,00
30000,00
30000,00
Условно утвержденные расходы
0,0
0,00
-
3400000,00
6800000,00
Итого:
3168688,00
3731824,00
117,77
6958824,00
10358824,00
В проекте бюджета на 2025 год сложилась в основном тенденция к увеличению расходов к уровню первоначально запланированного бюджета 2024 года.
В соответствии со ст.81.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, Постановлением администрации Красногорского района «Об утверждении порядка использования бюджетных ассигнований резервного фонда администрации Красногорского района Брянской области» в составе бюджета муниципального района предусмотрены ассигнования для формирования резервного фонда Администрации Красногорского района. Резервный фонд Администрации Красногорского района запланирован на 2025-2027 годы в объеме 30000,00 рублей соответственно. Средства резервного фонда предназначены для финансирования непредвиденных расходов.
ИСТОЧНИКИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ
ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА КРАСНОГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ
Показатели, характеризующие сбалансированность бюджета района следующие:
§ 2025 год – сбалансированный бюджет;
§ 2026 год – сбалансированный бюджет;
§ 2027 год – сбалансированный бюджет.
Выводы
В проекте бюджета учтены принимаемые меры экономической политики, включая реализацию Общенационального плана действий, плана первоочередных мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики Брянской области, обеспечивающих восстановление занятости, доходов населения и рост экономики, а также реализацию региональных проектов Брянской области и в частности Красногорского района.
Расходные полномочия главных распорядителей бюджетных средств преимущественно сохранены на уровне 2024 года в сопоставимых условиях.
Перечень и содержание документов, представленных одновременно с проектом, в основном соответствуют статье 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пункту 2.4.1 решения районного Совета народных депутатов от 30.09.2014 № 5-27 «О порядке составления, рассмотрения и утверждения бюджета муниципального района, а также порядке предоставления, рассмотрения и утверждения отчетности об исполнении бюджета муниципального района и его внешней проверки».
Доходы консолидированного бюджета Красногорского муниципального района Брянской области в 2025 году прогнозируются в объеме 374186463,51 рублей, в том числе доходы районного бюджета 333613041,51 рублей, доходы бюджетов поселений 53310656,00 рублей. Доля доходов бюджета района составит 89,16 % консолидированного бюджета, доля бюджетов поселений 10,84 процента.
Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджетав 2025 году прогнозируются в объеме - 105807618,00 рублей. Увеличение планируемого объема налоговых и неналоговых доходов к уровню поступлений 2024 года составляет 17,87% или 16040618,00 рублей.
Доля бюджета района (налоговые и неналоговые) в объеме налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета района в 2025 году составит 78,39%. Доля бюджетов поселений в объеме налоговых и неналоговых доходов составит 21,61%.
В консолидированном бюджете района на 2025 год в объеме доходов налоговые и неналоговые доходы составят 28,28% (105807618,00 рублей).
Проект решения районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов» включает 26 пунктов и 9 приложений.
В проекте решения установлены основные параметры бюджета района и показатели в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Доходная часть бюджета района на 2025 год по отношению к утвержденным показателям 2024 года увеличилась на 16,60%, расходная часть – на 16,60 процентов.
При этом налоговые и неналоговые доходы бюджета района прогнозируются с увеличением и составят 122,93% уровня 2024 года, безвозмездные поступления к уровню бюджета 2024 года составят 114,64 процентов. Межбюджетные трансферты запланированы в бюджете района в объеме, предусмотренном проектом областного закона «Об областном бюджете на 2025 год и плановый период 2026-2027 годов».
Проект бюджета района на 2025 год сформирован сбалансированным, по доходам и расходамв объеме 333613041,51 рублей, на 2026 год – 321654093,20 рублей и на 2027 год – 320986139,75 рублей.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета Красногорского муниципального района на 2025 год прогнозируются в сумме 82942000,00 рублей, увеличение к ожидаемой оценке 2024 года составит 8,01% или 6153000,00 рублей.
Удельный вес налоговых и неналоговых доходов в общем объеме в 2025 году составит 24,86%.
В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета района в 2025 году налоговые доходы составят 79566000,00 рублей (95,93%), неналоговые доходы – 3376000,00 рублей (4,07%).
Основную долю налоговых и неналоговых доходов бюджета района в 2025 году по-прежнему будут составлять доходы от уплаты налога на доходы физических лиц – 79,67%.
В проекте бюджетарайонана 2025 год поступлениеналоговых доходовпрогнозируется в сумме 79566000,00 рублей, увеличение к ожидаемой оценке 2024 года составит 24,65 процента.
В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета 2025 года доля налоговых доходов составит 95,93 %.
В структуре общего объема доходов бюджета доля налоговых доходов в 2025 году составит 23,85 процентов, это больше первоначального планового уровня 2024 года на 6,01 процента.
Прогноз поступления налога на доходы физических лиц на 2025 год осуществлен исходя из ожидаемой оценки поступлений налога на доходы физических лиц в 2024 году, а также, прогнозируемых показателей социально–экономического развития Красногорского района на плановый период по данным, разработанным экономическим отделом администрации Красногорского района Брянской области.
Основным источником неналоговых доходов прогнозируются доходы от продажи материальных и нематериальных активов.
Доходы проекта бюджета района на 2025 год предусмотрены в объеме 333613041,51 рублей, что выше утвержденного на 2024 год (решение от 14.12.2023 г. № 6-326) объема на 47487694,35 рублей или на 16,60 процента, на 2026 год в сумме 321654093,20 рублей или ниже прогнозируемого на 2025 год на 11958948,31 рублей или 3,58% и на 2027 год в сумме 320986139,75 рублей или ниже 2026 года на сумму 667953,45 рублей или на 0,21%.
Общий объем безвозмездных поступлений в 2025 году запланирован в размере 250671041,51 рублей.
Размер безвозмездных поступлений в 2025 году увеличился по сравнению с плановым поступлением 2024 года (Решение № 6-326 от 14.12.2023г.) на 32018694,35 рублей или на 14,64%.
Объем расходов, определенный в проекте решения «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и плановый период 2026 и 2076 годов» на 2025 год составляет в сумме 333613041,51 рублей.
По отношению к объему расходов, утвержденному на 2024 год (в редакции решения от 14.12.2023 № 6-326), расходы, определенные в проекте решения на 2025 год увеличились на 4748769435,00 рублей (16,60%) (333613041,51 рублей / 286125347,16 рублей).
В структуре общего объема расходов бюджета района в 2025 году 1-е место занимают расходы, направляемые на образование 56,63%, 2-е место – расходы на общегосударственные вопросы 13,30%, 3-е место - расходы на социальную политику 9,41%).
Анализ ведомственной структуры расходов бюджета района показывает, что в 2025 году расходы бюджета будут осуществлять 6 главных распорядителей бюджетных средств.
В бюджете на 2025 год основную долю расходов в ведомственной структуре занимает Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области – 185501557,01 рублей или 55,60%, Администрация Красногорского района Брянской области – 129414675,50 рублей или 38,79%, Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области – 11335884,00 рублей или 3,40%, Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области – 3659101,00 рублей или 1,10%, Красногорский районный Совет народных депутатов – 2114764,00 рублей или 0,63% и Контрольно-счетная палата Красногорского района - 1587060,00 рублей или 0,48%.
В проекте бюджета района на 2024 год предусмотрено финансирование 4-х муниципальных программ с объемом финансирования 329881217,51 рублей, удельный вес в расходах бюджета района составляет 98,88 процентов.
Средства бюджета района на реализацию муниципальных программ предусмотрены по 4-м главным распорядителям – администрации района, отделу образования администрации района, финансовому отделу и комитету по управлению муниципальным имуществом и природным ресурсам.
Долговая политика администрации района характеризуется отсутствием муниципального долга района и снижением долговой нагрузки на бюджет.
В 2025-2027 годах муниципальный долг в бюджете района равен нулю.
Предложения
1. Направить заключение Контрольно-счетной палаты Красногорского района на проект решения районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов» в Красногорский районный Совет народных депутатов с предложением принять решение районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов» с учетом предложений.
2. Направить заключение Контрольно-счетной палаты Красногорского района на проект решения районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов» Главе администрации Красногорского муниципального района Жилинскому С.С. и Главе Красногорского муниципального района Степаниденко С.И. с предложениями.
3. Считать обязательства по финансовому обеспечению исполнения Указа Президента Российской Федерации от 07 мая 2024 года и основных положений Послания Президента Российской Федерации от 29 февраля 2024 года первоочередными при принятии решений о внесении изменений в решение «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов».
4. В целях соблюдения основных направлений осуществления бюджетной политики в сфере налоговых и неналоговых доходов проанализировать обоснованность и эффективность предоставления налоговых льгот, с учетом достигаемого экономического и социального эффекта и при необходимости принять меры по их оптимизации.
5. В целях увеличения доходов районного бюджета главным администраторам продолжить работу по сокращению недоимки по платежам в районный и областной бюджеты и принять меры для дальнейшего совершенствования администрирования доходов районного бюджета.
6. Принять меры к увеличению поступления неналоговых доходов в бюджет района.
7. При формировании нормативно-правового документа Администрации Красногорского района Брянской области, определяющего порядок формирования проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, определить механизм предоставления информации Контрольно-счетной палате Красногорского района, необходимой для подготовки заключения на проект районного бюджета.
Председатель Контрольно-счетной палаты
Красногорского района А. Н. Рощина
Дата создания: 09.12.2024 10:25:25
Дата изменения: 09.12.2024 10:26:03
- Устав
- История
- Руководство и структурные подразделения
- Фотоальбом
- Полномочия задачи и функции
- Территориальные органы и представительства за рубежом
- Подведомственные организации
- Информационные системы, банки данных, реестры, регистры
- СМИ
- Управление и структура администрации района
- Экономика и социальная сфера
- Контакты