КОНТРОЛЬНО-СЧЕТНАЯ ПАЛАТА

КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА

Заключение

на проект бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов

08 декабря 2025 года пгт. Красная Гора

Общие положения

Заключение Контрольно-счетного органа на проект решения «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов» подготовлено в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и решением Красногорского районного Совета народных депутатов № 5-27 от 30.09.2014 года «О порядке составления, рассмотрения и утверждения бюджета муниципального района, а также порядке предоставления, рассмотрения и утверждения отчетности об исполнении бюджета муниципального района и его внешней проверки».

Администрацией Красногорского района проект решения представлен в районный Совет народных депутатов в срок, установленный пунктом 2.4.1 решением районного Совета народных депутатов от 25.10.2016 года № 5-208 «Об особенностях составления, рассмотрения и утверждения проекта бюджета Красногорского муниципального района» - не позднее 15 ноября текущего года.

В соответствии с бюджетным законодательством, проект внесен в районный Совет народных депутатов 14 ноября текущего года.

Перечень представленных документов в полной мере соответствует требованиям вышеуказанного решения (от 30.09.2014 года № 5-27).

Перечень и содержание документов, представленных одновременно с проектом, соответствуют статье 184.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и пункту 1.3.1 вышеназванного решения.

Для сравнения проекта бюджета и показателей бюджета 2026 года в заключении учитывалось решение районного Совета народных депутатов 17 декабря 2024 года № 7-49 «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2025 год и плановый период 2026 и 2027 годов».

Общая характеристика проекта решения районного Совета народных «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов»

Основные направления бюджетной и налоговой политики Красногорского муниципального района на 2026 год и плановый период 2027-2028 годы. В основу бюджетной политики положены стратегические цели развития муниципального района, сформулированные в соответствии с основными положениями Послания Президента Российской Федерации от 29 февраля 2024 года, указом Президента Российской Федерации от 07 мая 2024 года № 309 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года и на перспективу до 2036 года», а также основных направлений бюджетной и налоговой политики Брянской области на 2026 год и на плановый период 2027-2028 годов.

Основные характеристики районного бюджета на 2026 год и плановый период 2027-2028 годов были сформированы исходя из прогнозируемого объема налоговых и неналоговых доходов, безвозмездных поступлений из областного бюджета и необходимости обеспечения сбалансированности бюджета, устойчивого финансового положения в районе.

Составление проекта бюджета осуществляется с распределением расходов районного бюджета по целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов, а также главным распорядителям бюджетных средств.

Доходная часть бюджета района на 2026 год по отношению к утвержденным показателям 2025 года увеличилась на 13,30%, расходная часть – на 13,30 процентов.

Налоговые и неналоговые доходы бюджета района прогнозируются с увеличением и составят 123,39% уровня 2025 года, безвозмездные поступления к уровню бюджета 2025 года составят 110,16 процентов. Межбюджетные трансферты запланированы в бюджете района в объеме, предусмотренном проектом областного закона «Об областном бюджете на 2026 год и плановый период 2027-2028 годов».

Бюджет муниципального района на 2026 год и плановый период 2027-2028 годы администрацией района представлен сбалансированным по доходам и расходам.

Основные параметрыбюджета Красногорского муниципального районаБрянской области предопределяются параметрами основных макроэкономических показателей прогноза социально-экономического развития района на плановый период 2026-2028 годы.

В соответствии со статьей 174.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации проект решения сформирован в условиях действующего на день внесения проекта решения о бюджете законодательства о налогах и сборах и бюджетного законодательства с учетом изменений, вступающих в силу с 1 января 2026 года и последующие годы.

Текстовые пункты проекта бюджета

Проект решения районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов» включает 26 пунктов и 9 приложений.

В проекте решения установлены основные параметры бюджета района и показатели в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Основные параметры консолидированного бюджета Красногорского муниципального района на 2025 год и плановый период 2026-2027 годы

В соответствии с представленными материалами доходы консолидированного бюджета Красногорского муниципального района Брянской области в 2026 году прогнозируются в объеме 445843728,66 рублей, в том числе доходы районного бюджета 399212976,71 рублей, доходы бюджетов поселений 61190600,95 рублей. Доля доходов бюджета района составит 89,54 % консолидированного бюджета, доля бюджетов поселений 10,46 процента.

Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджетав 2026 году прогнозируются в объеме - 129989700,00 рублей. Увеличение планируемого объема налоговых и неналоговых доходов к уровню поступлений 2025 года составляет 22,85% или 24182082,00 рублей.

Доля бюджета района (налоговые и неналоговые) в объеме налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета района в 2026 году составит 78,80%. Доля бюджетов поселений в объеме налоговых и неналоговых доходов составит 21,20%.

В консолидированном бюджете района на 2026 год в объеме доходов налоговые и неналоговые доходы составят 29,16% (129989700,00 рублей).

Безвозмездные поступления из областного бюджета на 2026 год прогнозируются в объеме 315854028,66 рублей, что составляет 70,84% общего объема доходов консолидированного бюджета.

Расходы консолидированного бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2026 год прогнозируются в сумме 445843728,66 рублей. В 2026 году темп роста расходов прогнозируется в размере 119,15 процента (445843728,66 рублей /374186463,51 рублей*100).

Основные характеристики проекта бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2026 год и плановый период 2027-2028 годы

Таблица 1 (рублей)

Доходы проектабюджета района на 2026 год предусмотрены в объеме 399212976,71 рублей, что выше утвержденного на 2025 год (решение от 17.12.2024 г. № 7-49) объема на 46859115,17 рублей или на 13,30 процента, на 2027 год в сумме 430388391,83 рублей или выше прогнозируемого на 2026 год на 31175415,12 рублей или 7,81% и на 2028 год в сумме 382139195,20 рублей или ниже 2027 года на сумму 48249196,63 рублей или на 11,21%.

Налоговые и неналоговые доходы

Налоговые и неналоговые доходы бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов

Таблица 2 (рублей)

Изменение структуры налоговых и неналоговых доходов районного бюджета приведено в таблице 3.

Налоговые и неналоговые доходы бюджета Красногорского муниципального района на 2026 год прогнозируются в сумме 102436000,00 рублей, увеличение к ожидаемой оценке 2025 года составит 5,03% или 4905000,00 рублей.

В структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета района в 2026 году налоговые доходы составят 96265000,00 рублей (93,98%), неналоговые доходы – 6171000,00 рублей (6,02%).

Налоговые доходыпроектом бюджета района на 2026 годпредусматриваются в объеме 96265000,00 рублей.

По сравнению с ожидаемой оценкой 2025 года налоговые доходы на 2026 год увеличены на 4714000,00 рублей или на 5,15% и на 2027-2028 годы планируются в сумме 116135000,00 рублей и 876000,00 рублей соответственно.

НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ

Налог на доходы физических лиц (далее НДФЛ) в структуре налоговых и неналоговых доходов занимает наибольший удельный вес – 79,51 процента.

Расчет налога на доходы физических лиц произведен по каждому виду дохода в разрезе кодов бюджетной классификации НДФЛ в условиях действующего налогового законодательства, данных отчётов по формам 1-ДДК, №1-НМ, №5-НДФЛ, №7-НДФЛ, на основе показателей прогноза социально-экономического развития Красногорского района и динамики фактических поступлений. Основным фактором, повлиявшим на ожидаемый рост поступлений по НДФЛ, является планируемый рост фонда заработной платы.

Общий объем поступлений НДФЛ в бюджет муниципального района в 2026 году прогнозируется в сумме 81 444 000 рублей, в 2027 году – 88 692 000 рублей, в 2028 году – 100 418 000 рублей.

НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Акцизы на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, производимых на территории РФ.

В основу расчета акцизов на нефтепродукты приняты прогнозные показатели доходов от акцизов на нефтепродукты, подлежащие зачислению в консолидированный бюджет Брянской области, доведенные Министерством финансов Российской Федерации, с учетом нормативов распределения в соответствии с проектом федерального закона № 1026181-8 «О федеральном бюджете на 2026 год и на плановый период 2027 и 2028 годов», и дифференцированный норматив отчислений от акцизов на нефтепродукты в бюджет Красногорского муниципального района.

Прогнозируемый объем доходов бюджета муниципального района от акцизов на нефтепродукты в 2026 году составит 9 964 000,00 рублей.

Доходы бюджета муниципального района от уплаты акцизов на нефтепродукты на 2027 год прогнозируются в сумме 10 053 000,00 рублей, на 2028 год – 10 225 000,00 рублей.

НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД

В структуре налоговых и неналоговых доходов на долю налогов на совокупный доход в 2026 году приходится 0,98 процента.

Единый сельскохозяйственный налог

В основу расчета прогноза единого сельскохозяйственного налога на 2026 год на плановый период 2027 и 2028 годов принята планируемая величина налоговой базы за 2025 год (срок уплаты 28.03.2026 года), с учетом темпов роста в 2027 году 108,3% и в 2028 году 108,7%.

Оценка налоговой базы на 2025 год и на прогнозируемый период 2026 – 2028 годов произведена финансовым отделом с учетом темпов роста налоговой базы по информации главного администратора доходов бюджета (УФНС по Брянской области).

Исходя из планируемой налоговой базы, установленного Бюджетным кодексом норматива отчислений, доходы в бюджет муниципального района от единого сельскохозяйственного налога в 2026 году составят 965 000,00 рублей.

Доходы бюджета муниципального района от единого сельскохозяйственного налога в 2027 и 2028 годах планируются в сумме 1 045 00,00 рублей и 1 136 000,00 рублей соответственно.

Налог, взимаемый в связи с применением патентной системы налогообложения

Для прогноза доходов налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения администратором доходов (Управлением ФНС РФ по Брянской области), использовались показатели прогноза социально-экономического развития Брянской области, утвержденные департаментом экономического развития Брянской области на среднесрочный период.

В расчете ожидаемой оценки доходов на 2025 год, в связи с применением патентной системы налогообложения, использовались показатели отчета по форме №1-Патент, № 1-НМ.

В расчете на 2026-2028 гг. применялись корректировки с учетом внесенного на рассмотрение в Государственную Думу законопроекта № 1026190-8 от 29.09.2025 г., который содержит поправки в части исключения из видов деятельности, по которым применяется патентная система налогообложения розничной торговли в стационарных залах и оказание транспортных услуг по грузоперевозкам автомобильным транспортом, а также утрата права на применение патентной системы налогообложения при превышении доходов 10 млн. рублей.

Доходы бюджета муниципального района от налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения спрогнозированы на 2026 год в размере 35 000,00 рублей, на 2027 год - 63 000,00 рублей и на 2028 год 136 000,00 рублей.

ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА

Прогнозируемый объем поступления государственной пошлины на 2026 год определен с учетом прогнозных показателей, представленных главными администраторами доходов бюджета (Управлением ФНС РФ по Брянской области).

Прогнозируемые доходы бюджета муниципального района от государственной пошлины в 2026 году составят 3 857 000,00 рублей, в 2027 году - 4 034 000,00 рублей и в 2028 году – 4 220 000,00 рублей.

Неналоговые доходыпроектом бюджета района на 2026 годпредусматриваются в объеме 6171000,00 рублей.

По сравнению с ожидаемой оценкой 2025 года неналоговые доходы на 2026 год увеличены на 4711000,00 рублей или на 5,15% и на 2027-2028 годы планируются в сумме 986000,00 рублей и 876000,00 рублей соответственно.

ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений

Прогноз поступления доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, рассчитан главным администратором доходов - Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области.

Расчет произведен исходя из фактически заключенных договоров аренды по состоянию 01.11.2025 года с учетом сроков их действия.

Прогнозируемый объем доходов от поступления арендной платы за земельные участки, государственная собственность по которым не разграничена, в 2026 году составит 100 000,00 рублей, в том числе:

по земельным участкам, расположенным в границах сельских поселений 85 000,00 рублей;

по земельным участкам, расположенным в границах городского поселения 15 000,00 рублей.

Прогнозируемый объем поступления в 2027 году составит 90 000,00 рублей, в том числе:

по земельным участкам, расположенным в границах сельских поселений 85 000,00 рублей;

по земельным участкам, расположенным в границах городского поселения 5 000,00 рублей.

В 2028 году - 90 000,00 рублей, в том числе:

по земельным участкам, расположенным в границах сельских поселений 85 000,00 рублей ежегодно;

по земельным участкам, расположенным в границах городского поселения 5 000,00 рублей.

Доходы, получаемые в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

Прогноз поступления доходов, получаемых в виде арендной платы, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды за земли, находящиеся в собственности муниципальных районов (за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных учреждений) рассчитан - Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области. Расчет произведен исходя из фактически заключенных договоров аренды по состоянию 01.11.2025 года с учетом сроков их действия.

Прогнозируемый объем доходов от поступления арендной платы за земельные участки, находящиеся в собственности муниципального района, в 2026 году составит 280000,00 рублей, в 2027 году - 70 000,00 рублей и в 2028 году - 50 000,00 рублей.

Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений)

Прогнозируемый объем поступлений от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципального района и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) рассчитан главным администратором доходов – Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области. Расчет произведен исходя из фактически заключенных договоров аренды по состоянию 01.11.2025 года с учетом сроков их действия.

Планируемый объем поступлений в 2026 году составит 73 000 рублей, в 2027 и 2028 годах по 13 000 рублей ежегодно.

ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2026 год и плановый период 2027-2028 годов произведен главным администратором доходов - Приокским межрегиональным управлением Росприроднадзора.

Прогнозируемая сумма поступлений платы за негативное воздействие на окружающую среду в бюджет муниципального района на 2026, 2027 и 2028 годы составит 5 000,00 рублей ежегодно.

ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ (РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА

Прогнозируемые доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства рассчитаны главным администратора доходов - Администрацией Красногорского района и в 2026 году планируются в сумме 330 000,00 рублей, 2027 году - 340 000,00 рублей и в 2028 году - 350 000,00 рублей.

ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ

Доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

Прогнозируемые доходы на 2026-2028 годы отсутствуют.

Доходы от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности

Прогноз поступления доходов от продажи земельных участков государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений рассчитан главным администратором доходов - Комитетом по муниципальным, имущественным и природным ресурсам Администрации Красногорского района Брянской области.

Всего доходы от продажи земельных участков в 2026 году составят 5015 000,00 рублей, в 2027 году - 100 000,00 рублей и 2028 году - 0,00 рублей, в том числе:

прогнозируемый объем доходов от продажи земельных участков государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений в 2026 году составит 5 000 000,00 рублей, в 2027 году – 100 000,00 рублей и в 2028 году – 0,00 рублей.

прогнозируемый объем доходов от продажи земельных участков государственная собственность на которые не разграничена, расположенные в границах городских поселений в 2026 году составит 15 000,00 рублей, в 2027 году – 0,00 рублей и в 2028 году – 0,00 рублей.

ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА

Доходы от штрафов, санкций, возмещений ущерба на 2026, 2027 и 2028 годы рассчитаны главными администраторами доходов бюджета.

Прогнозируемый объем поступления доходов от денежных взысканий, штрафов, возмещений ущерба определен в разрезе видов штрафов по каждому коду доходов бюджетной классификации.

Прогноз поступлений денежных взысканий, штрафов и санкций в 2026 году, 2027 году, 2028 году составит 358 000,00 рублей ежегодно.

Безвозмездные поступления

При планировании бюджета Красногорского муниципального района Брянской области на 2026 год и на плановый период 2027-2028 годы учтены объемы безвозмездных поступлений, предусмотренные проектом закона Брянской области «Об областном бюджете на 2026 год и на плановый период 2027-2028 годов».

Общий объем безвозмездных поступлений в 2026 году запланирован в размере 296776976,71 рублей.

Размер безвозмездных поступлений в 2026 году увеличился по сравнению с плановым поступлением 2025 года (Решение № 7-49 от 17.12.2024г.) на 27365115,17 рублей или на 10,16%.

Структура безвозмездных поступлений в бюджет Красногорского муниципального района на 2026-2028 годы

Таблица 4 (рублей)

Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности на 2026 год предусмотрена в размере 55 350 000,00 рублей (на 217 000,00 рублей больше объема дотации 2025 года); дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – в размере 9 488 000,00 рублей (на 5 168 000,00 рублей больше первоначального размера дотации текущего года).

Общий объем субсидий на 2026 год составил 21 650 092,35 рублей, в том числе по Администрации Красногорского района Брянской области - в сумме 17 326 790,08 рублей, по Отделу образования администрации Красногорского района Брянской области - в сумме 4 323 302,27 рублей.

В структуре безвозмездных поступлений субсидии занимают 7,30 процента.

В сравнении с 2025 годом отмечено незначительное увеличение субсидий на 1 422 604,49 рублей, или на 7,03 процента, что обусловлено поступлением в 2026 году в большем объеме субсидии на софинансирование капитальных вложений в объекты муниципальной собственности в сумме 2 721 787,08 рублей. При наличии субсидии на организацию бесплатного горячего питания обучающихся, получающих начальное общее образование в государственных и муниципальных образовательных организациях в сумме 2 706 331,27 рублей и субсидии на реализацию мероприятий по обеспечению жильем молодых семей в сумме 552852,00 рублей по сравнению с предыдущем годом. Но при отсутствии в текущем году субсидии на установление и описание местоположения границ территориальных зон в рамках комплекса процессных мероприятий "Реализация мероприятий в сфере местного самоуправления" государственной программы "Региональная политика Брянской области" в сумме 1 011 273,00 рублей и субсидии на подготовку объектов ЖКХ к зиме в сумме 3 652 448,86 рублей.

В бюджетных проектировках на 2026 – 2028 годы предусмотрены средства бюджета Красногорского муниципального района Брянской области с целью обеспечения софинансирования средств из областного бюджета.

Общий объем субвенций на 2026 год составит 185 827 938,84 рублей (62,62% от общего объема межбюджетных трансфертов), в том числе по Администрации Красногорского района Брянской области - в сумме 39 320 915,84 рублей, по Финансовому отделу администрации Красногорского района Брянской области - в сумме 601 800,00 рублей, по Отделу образования администрации Красногорского района Брянской области - в сумме 145 905 223,00 рублей.

В структуре безвозмездных поступлений наибольший удельный вес занимают субвенции и в 2027 году – 58,09%, в 2028 году- 72,55%.

Увеличение размера субвенций в 2026 году значительное, или 22 995 319,19 рублей по сравнению с 2025 годом, что связано с увеличением субвенции на осуществление отдельных полномочий в сфере образования на 13 997 783,00 рублей, увеличением субвенции на осуществление отдельных государственных полномочий Брянской области по обеспечению дополнительных гарантий прав на жилое помещение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей на 3 388 378,29 рублей, субвенции бюджетам на организацию и осуществление деятельности по опеке и попечительству на 5 021 000,00 рублей.

В основном остальные субвенции незначительно изменились по сравнению с 2025 годом.

Также в структуре безвозмездных поступлений из средств областного бюджета в 2026 году значимый удельный вес занимают дотации – 21,85 %:

на выравнивание бюджетной обеспеченности – 18,65 %;

на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов 3,20%.

Размер дотации в 2026 году выше уровня 2025 года на 5 385 000,00 рублей, или на 9,06 процентов.

Общий объем иных межбюджетных трансфертов на 2026 год составит 24 460 945,52 рублей (8,24% общего объема межбюджетных трансфертов).

В сравнении с 2025 годом отмечено увеличение иных межбюджетных трансфертов на сумму 16 303 011,52 рублей, или в 3 раза, в результате отсутствия в 2025 году иных межбюджетных трансфертов на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство педагогическим работникам государственных и муниципальных общеобразовательных организаций, иных межбюджетных трансфертов на проведение мероприятий по обеспечению деятельности советников директора по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями в общеобразовательных организациях и иных межбюджетных трансфертов на обеспечение выплат ежемесячного денежного вознаграждения советникам директоров по воспитанию и взаимодействию с детскими общественными объединениями государственных общеобразовательных организаций, профессиональных образовательных организаций субъектов Российской Федерации, г. Байконура и федеральной территории "Сириус", муниципальных общеобразовательных организаций и профессиональных образовательных организаций.

В текущем году увеличены иные межбюджетные трансферты на выполнение переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по созданию условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами организаций культуры в сумме 1 130 943,00 рублей.

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА КРАСНОГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ В 2025-2027 ГОДАХ

Объем расходов бюджета Красногорского муниципального район Брянской области в 2026 году составит 399 212 976,71 рублей, в 2027 году – 430 388 391,83 рублей, в 2028 году – 382 139 195,20 рублей.

Условно утвержденные расходы бюджета предусматриваются на плановый период в соответствии со статьей 184.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в объеме не менее соответственно 2,5 и 5 процентов общего объема расходов бюджета (без учета расходов бюджета, предусмотренных за счет межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, имеющих целевое назначение).

Социально значимые расходы

Важнейшей задачей бюджетной политики при планировании бюджетных ассигнований на 2026 год являлось создание условий для выполнения всех принятых социальных обязательств.

Общий объем социально значимых расходов бюджета Красногорского муниципального район Брянской области на 2026 год составляет 297 761 679,42 рублей (74,59% от общего уровня запланированных расходов). При этом 57,92% общего объема расходов бюджета Красногорского муниципального район Брянской области – расходы на образование.

При формировании бюджетных ассигнований бюджета Красногорского муниципального район Брянской области в сфере социального обеспечения в 2026 – 2028 годах учтено обеспечение законодательно установленных обязательств по выплате социальных пособий и компенсаций (таблица 5).

Бюджетные ассигнования на исполнение

публичных нормативных обязательств

Таблица 5 (рублей)

Все социальные выплаты запланированы исходя из фактической потребности. Расходы на текущее содержание бюджетных учреждений запланированы исходя из ресурсных возможностей бюджета.

По отношению к объему расходов, утвержденному на 2025 год (в редакции решения от 17.12.2024 № 7-49), расходы, определенные в проекте решения на 2026 год увеличились на 65599935,20 рублей (19,66%) (399212976,71 рублей / 333613041,51 рублей).

Расходы бюджета района в 2026 - 2028 годах по разделам классификации расходов бюджетов представлены в следующей таблице.

Структура расходов бюджета Красногорского муниципального района в 2026 – 2028 годах

Таблица 6

В структуре общего объема расходов бюджета района в 2026 году 1-е место занимают расходы, направляемые на образование 57,92%, 2-е место – расходы на общегосударственные вопросы 13,38%, 3-е место - расходы на социальную политику 10,42%).

В разрезе разделов расходы бюджета района на 2026 год запланированы в следующих объемах:

Расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» определены в проекте бюджета в объеме 53 430 723,00 рублей.

Таблица 7 (рублей)

Расходы бюджета района по 01 разделу в соответствии с ведомственной структурой в 2026 году будут осуществлять главные распорядители бюджетных средств. Наиболее значительные объемы запланированы в отношении Администрации Красногорского района Брянской области – 36746140,00 рублей и Финансового отдела администрации Красногорского района Брянской области – 8301065,00 рублей.

Расходы по разделу 02 «Национальная оборона» определены в проекте бюджета в 2026 году в сумме 559906,00 рублей - предоставление субвенции, передаваемой в бюджет района в части обеспечения переданных полномочий по осуществлению отдельных государственных полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.

Расходы бюджета района по 02 разделу в соответствии с ведомственной структурой в 2026 году будет осуществлять Администрация Красногорского района Брянской области.

Расходы по разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» в проекте бюджета на 2026 год учтены в объеме 6 539 645,00 рублей.

Таблица 8 (рублей)

По подразделу 10 «Защита населения и территорий от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, пожарная безопасность» предусмотрены расходы на содержание единой диспетчерской службы и оповещение населения – 6 539 645,00 рублей.

Расходы по разделу 04 «Национальная экономика» определены в проекте бюджета на 2026 год в объеме 17 494 430,00 рублей.

Таблица 9 (рублей)

В рамках проекта объем расходов на 2026 год отмечен по следующим направлениям:

-организация и проведение на территории Брянской области мероприятий по предупреждению и ликвидации болезней животных, их лечению, защите населения от болезней, общих для человека и животных, в части организации отлова и содержания безнадзорных животных – 230430,00 рублей;

- компенсация части потерь в доходах, возникающих в результате регулирования тарифов на перевозку пассажиров автомобильным пассажирским транспортом по муниципальным маршрутам регулярных перевозок на 2026 год предусмотрена в сумме 7100000,00 рублей;

-обеспечение сохранности автомобильных дорог местного значения и условий безопасного движения по ним в сумме 9964000,00 рублей;

- другие вопросы в области национальной экономики на сумму 200000,00 рублей.

Расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» определены в проекте бюджета на 2026 год в объеме 18 130 793,29 рублей.

Таблица 10 (рублей)

По вопросам жилищно-коммунального хозяйства предусмотрены расходы в сумме 18 130 793,29 рублей. На уплату взносов на капитальный ремонт многоквартирных домов 60000,00 рублей, на реализацию мероприятий по строительству (реконструкции) объектов водоснабжения в населенных пунктах Брянской области в сумме 11 382 624,78 рублей, на модернизацию коммунальной инфраструктуры в сумме 5 508 068,76 рублей, на подготовку объектов ЖКХ к зиме в сумме 38 099,75 рублей, прочие мероприятия в сфере коммунального хозяйства в сумме 1 070 000,00 рублей. Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями в сфере электро-, тепло-, газо- и водоснабжения населения, водоотведения, снабжения населения топливом в сумме 72000,00 рублей.

Расходы по разделу 06 «Охрана окружающей среды» определены в проекте бюджета на 2026 год в объеме 194000,00 рублей.

Таблица 11 (рублей)

Расходы по охране окружающей среды запланированы в сумме 194000,00 рублей, в том числе охрана полигона ТБО в сумме 194000,00 рублей.

По разделу 07 «Образование» на 2026 год расходные обязательства проектом бюджета определены в объеме 231 229 393,00 рублей.

Таблица 12 (рублей)

В рамках проекта бюджета предусмотрены ассигнования на финансовое обеспечение деятельности 15 учреждений, в том числе 15 муниципальных бюджетных учреждений (4- детских садов, 10- школ, 1 – дом детского творчества).

Наибольший удельный вес в структуре расходов раздела составляют расходы подраздела 02 «Общее образование» - 159740920,71 рублей или 69,08 процентных пункта. Значительный объем указанных средств составляют расходы на школы.

Расходы бюджета по разделу «Образование» в соответствии с ведомственной структурой в 2026 году будут осуществлять 2 главных распорядителя – Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области и Администрация Красногорского района Брянской области.

Расходы по разделу 08 «Культура, кинематография» определены в проекте бюджета в объеме 19 502 618,78 рублей (4,89% общего объема расходов бюджета), в том числе: библиотеки в сумме 7389949,00 рублей, домов культуры и клубов в сумме 3570849,00 рублей и обеспечения мер социальной поддержки по оплате жилья и коммунальных услуг отдельным категориям граждан, работающих в сельской местности или поселках городского типа на территории Брянской области в сумме 126000,00 рублей.

Реализация переданных полномочий по решению отдельных вопросов местного значения поселений в соответствии с заключенными соглашениями по созданию условий для организации досуга и обеспечения жителей поселений услугами организаций культуры на сумму 8338143,00 рублей.

Государственную поддержку отрасли культуры в сумме 52677,78 рублей.

Мероприятия в сфере туризма запланированы на сумму 18000,00 рублей, противодействие злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту – 7000,00 рублей.

Расходы бюджета по разделу «Культура, кинематография» в соответствии с ведомственной структурой в 2026 году будет осуществлять главный распорядитель – Администрация Красногорского района Брянской области.

Расходы раздела 10 «Социальная политика» проектом определены на 2026 год в объеме 41589137,64 рублей.

Структура расходов по сравнению с предыдущим периодом выглядит следующим образом.

Таблица 13 (рублей)

Бюджетные ассигнования в плановом периоде предусмотрены на пенсионное обеспечение отдельных категорий граждан (доплата к муниципальным пенсиям), социальное обеспечение населения (жилье молодым семьям), мероприятия по борьбе с беспризорностью, другие вопросы в области социальной политики.

Расходы на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье, а также вознаграждение приемному родителю учтены в рамках подраздела «Охрана семьи и детства». В рамках этого подраздела осуществляется покупка квартир детям-сиротам.

Расходы районного бюджета по 10 разделу в соответствии с ведомственной структурой в 2026 году будут осуществлять 2 главных распорядителя бюджетных средств.

По разделу 11 «Физическая культура и спорт» на 2026 год расходные обязательства проектом бюджета предусмотрены в объеме 5 440 530,00 рублей.

Таблица 14 (рублей)

В данной сфере запланированы расходы на содержание ФОКа «Беседь» в сумме 5180530,00 рублей, мероприятий по физической культуре в сумме 260000,00 рублей.

Расходы бюджета по разделу «Физическая культура и спорт» в соответствии с ведомственной структурой в 2026 году будет осуществлять 1 главный распорядитель – Администрация Красногорского района Брянской области.

По разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» в проекте на 2026 годопределены в объеме 5101800,00 рублей.

Таблица 15 (рублей)

Межбюджетные отношения с органами местного самоуправления поселений района сформированы с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации, Федерального закона от 6 октября 2003 года №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации», Закона Брянской области от 2 ноября 2016 года №89-З «О межбюджетных отношениях в Брянской области», законов Брянской области о наделении органов местного самоуправления отдельными государственными полномочиями.

Формирование межбюджетных отношений с муниципальными образованиями базировалось на решении следующих основных задач:

-обеспечение преемственности подходов к распределению нецелевых и целевых межбюджетных трансфертов, стабильности основных методик распределения дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений, иных межбюджетных трансфертов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности местных бюджетов;

-выполнение мероприятий по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов на основе заключенных соглашений с органами местного самоуправления поселений, обеспечение реализации комплекса указанных мероприятий в поселениях;

-комплексное использование государственных информационных систем управления общественными финансами «Электронный бюджет» и «Электронный бюджет Брянской области»;

-обеспечение прозрачности и открытости межбюджетных отношений.

Объем дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных образований на 2026 год спроектирован в сумме 601800,00 рублей, прочие межбюджетные трансферты общего характера – 4500000,00 рублей.

Ведомственная структура расходов бюджета района

Анализ ведомственной структуры расходов бюджета района показывает, что в 2026 году расходы бюджета будут осуществлять 6 главных распорядителей бюджетных средств. Информация о распределении расходов по бюджетополучателям на 2026 год представлена далее.

Распределение расходов по распорядителям средств на 2026 год

Таблица 16 (рублей)

В бюджете на 2026 год основную долю расходов в ведомственной структуре занимает Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области – 228382880,00 рублей или 57,21%, Администрация Красногорского района Брянской области – 148843713,71 рублей или 37,28%, Финансовый отдел администрации Красногорского района Брянской области – 13402865,00 рублей или 3,36%, Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области – 4021954,00 рублей или 1,01%, Красногорский районный Совет народных депутатов – 2590588,00 рублей или 0,65% и Контрольно-счетная палата Красногорского района - 1970976,00 рублей или 0,49%.

Администрация Красногорского района Брянской области

Объем бюджетных ассигнований главному распорядителю бюджетных средств – Администрации Красногорского района Брянской области на 2026 год планируется в сумме 148843713,71 рублей.

Удельный вес расходов администрации района в расходах бюджета района составит 37,28% в 2026 году.

По сравнению с первоначальным бюджетом на 2025 год расходы бюджета района по администрации района увеличатся в 2026 году на 18668892,21 рублей.

В 2026 году наибольший удельный вес в структуре расходов администрации составят расходы по разделу 10 «Социальная политика» - 39612966,64 рублей или 26,61%.

На 2026 год в администрации района запланированы расходы на реализацию муниципальной программы «Реализация полномочий органов местного самоуправления Красногорского района (2026-2028 годы)», которая включает три подпрограммы с общим объемом финансирования в 2026 году – 148843713,71 рублей, в 2027 году – 140849266,59 рублей, в 2028 году – 141075710,65 рублей.

Финансовый отдел администрации Красногорского района

Доля расходов финансового отдела в расходах бюджета в 2026 году составит 3,36%. Объем расходов по финансовому отделу в 2026 году составит 13402865,00 рублей или 127,94% к уровню 2025 года (проект 11335884,00рублей).

Межбюджетные трансферты бюджетам поселений на 2026 год предусмотрены в сумме 5101000,00 рублей, что составляет 111,41% уровня 2025 года (проект 4579300,00 рублей).

Отдел образования администрации Красногорского района Брянской области

Районный отдел образования осуществляет координацию и контроль за деятельностью, находящихся в его ведении образовательных учреждений района.

Проектом бюджета района на 2026 год объем ассигнований с учетом трансфертов из областного бюджета по указанному главному распорядителю средств бюджета запланирован в сумме 228382880,00 рублей, увеличение к первоначальному проекту объема расходов на 2025 год составляет 42881322,99 рублей, или на 23,12%.

Необходимо отметить, что Отдел образования администрации Красногорского района является одним из самых объемных главных распорядителей средств бюджета района, так в 2026 году удельный вес расходов, запланированных по отделу, составляет 57,21% общего объема бюджета.

Расходы на руководство и управление аппарата на 2026 год планируются в объеме 1938242,00 рублей, увеличение к первоначальному проекту по расходам 2025 года составит 24,58%, или на 382426,00 рублей.

Проектом бюджета района в 2026 году предусмотрено участие Отдела образования в реализации 1 муниципальной программы «Развитие образования Красногорского района» (2026-2028 годы) на финансирование которой предполагается направить 228382880,00 рублей. В общей структуре расходов объем финансирования составит 57,21 процентов.

Комитет по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области

Объем бюджетных ассигнований главному распорядителю бюджетных средств – Комитету по муниципальным, имущественным и природным ресурсам администрации Красногорского района Брянской области на 2026 год планируется в сумме 4021954,00 рублей.

Удельный вес расходов комитета в расходах бюджета района составит 1,01% в 2026 году.

По сравнению с первоначальным бюджетом на 2025 год расходы бюджета района по комитету увеличатся в 2026 году на 362853,00 рублей.

В 2026 году наибольший удельный вес в структуре расходов комитета составят расходы по разделу 01 «Общегосударственные вопросы» - 3821954,00 рублей или 95,03%.

На 2026 год в комитете запланированы расходы на реализацию муниципальной программы «Управление муниципальным имуществом Красногорского района (2026-2028 годы)», с общим объемом финансирования, в 2026 году – 4021954,00 рублей, в 2027 году – 3556954,00 рублей, в 2028 году – 3556954,00 рублей.

Программная часть бюджета района

На 2026 год перечень целевых программ, финансирование которых предусмотрено из бюджета района, сформирован из вновь принимаемых муниципальных программ и изменений внесенных в утвержденные программы.

Данные об объемах бюджетных ассигнований, предусмотренных на реализацию муниципальных программ в 2026 – 2028 годах, приведены в таблице.

Таблица 17 (рублей)

РАСХОДЫ БЮДЖЕТА КРАСНОГОРСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БРЯНСКОЙ ОБЛАСТИ НА ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ КРАСНОГОРСКОГО РАЙОНА

Структура и динамика расходов на реализацию муниципальной программы представлена в таблице 18.

Анализ расходов бюджета района, не включенных в муниципальные программы Красногорского района, представлен в таблице 22.

В 2026-2028 годах муниципальный долг в бюджете района равен нулю.

Предложения

1. Направить заключение Контрольно-счетной палаты Красногорского района на проект решения районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов» в Красногорский районный Совет народных депутатов с предложением принять решение районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов» с учетом предложений.

2. Направить заключение Контрольно-счетной палаты Красногорского района на проект решения районного Совета народных депутатов «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов» Главе администрации Красногорского муниципального района Жилинскому С.С. и Главе Красногорского муниципального района Степаниденко С.И. с предложениями.

3. Считать обязательства по финансовому обеспечению исполнения Указа Президента Российской Федерации от 07 мая 2024 года и основных положений Послания Президента Российской Федерации от 29 февраля 2024 года первоочередными при принятии решений о внесении изменений в решение «О бюджете Красногорского муниципального района Брянской области на 2026 год и плановый период 2027 и 2028 годов».

4. В целях соблюдения основных направлений осуществления бюджетной политики в сфере налоговых и неналоговых доходов проанализировать обоснованность и эффективность предоставления налоговых льгот, с учетом достигаемого экономического и социального эффекта и при необходимости принять меры по их оптимизации.

5. В целях увеличения доходов районного бюджета главным администраторам продолжить работу по сокращению недоимки по платежам в районный и областной бюджеты и принять меры для дальнейшего совершенствования администрирования доходов районного бюджета.

6. Принять меры к увеличению поступления неналоговых доходов в бюджет района.

7. При формировании нормативно-правового документа Администрации Красногорского района Брянской области, определяющего порядок формирования проекта районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, определить механизм предоставления информации Контрольно-счетной палате Красногорского района, необходимой для подготовки заключения на проект районного бюджета.

Председатель Контрольно-счетной палаты

Красногорского района А. Н. Рощина 

Дата создания: 10.12.2025 08:49:14

Дата изменения: 10.12.2025 08:49:38